IV. Tình hình và đặc điểm của tổ chức đăng ký giao dịch
4.11. Tình hình hoạt động tài chính
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Báo cáo tài chính của Công ty trình bày bằng đồng Việt Nam, được lập và trình bày phù hợp với các chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam.
4.11.1 Các chỉ tiêu cơ bản trong năm 2008
4.11.1.1. Trích khấu hao tài sản cố định:
Tài sản cố định được ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng, thời gian khấu hao được ước tính như sau:
- Nhà cửa, vật kiến trúc 20 - 50 năm - Máy móc, thiết bị 06 - 10 năm - Phương tiện vận tải 10 năm - Thiết bị văn phòng 05 năm
- TSCĐ vô hình 04 - 06 năm
4.11.1.2. Mức lương bình quân:
TT Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008
1 Số cán bộ công nhân viên bình quân (người) 87 104 1 Tổng quỹ lương (đồng) 1.863.852.000 2.256.198.678 2 Thu nhập bình quân (đồng/tháng) 1.785.000 1.807.800
4.11.1.3. Thanh toán các khoản nợ đến hạn:
4.11.1.4. Các khoản phải nộp theo luật định:
Công ty thực hiện nghiêm túc việc nộp các khoản thuế VAT, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, các loại thuế khác theo quy định của Nhà nước.
4.11.1.5. Trích lập các quỹ theo luật định:
Công ty thực hiện việc trích lập các quỹ theo quy định tại Điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty và pháp luật hiện hành, theo đó:
- Quỹ đầu tư phát triển được dùng để bổ sung nguồn vốn mở rộng sản xuất kinh doanh của Công ty theo quyết định của Đại hội đồng cổ đông.
- Quỹ dự phòng tài chính được dùng để bù đắp những tổn thất, thiệt hại về tài sản, công nợ không đòi được xảy ra trong quá trình kinh doanh; bù đắp khoản lỗ của Công ty theo quyết định của Hội đồng quản trị.
- Quỹ khen thưởng và phúc lợi: dùng để khen thưởng cho người lao động có thành tích như có sáng kiến cải tiến kỹ thuật, có năng suất lao động cao... và khen thưởng cuối năm, cuối quý. Phần phúc lợi dùng để chi trợ cấp khó khăn, nghỉ mát, phong trào văn hoá văn nghệ…
Đơn vị: đồng
TT Khoản mục 31/12/2007 31/12/2008
1 Quỹ đầu tư phát triển 1.029.242.736 1.310.484.789 2 Quỹ dự phòng tài chính 379.573.729 520.194.755 3 Quỹ khen thưởng và phúc lợi 101.853.231 231.337.283
Tổng cộng 1.510.669.696 2.062.016.827 4.11.1.6. Tổng dư nợ vay: Đơn vị: đồng TT Khoản mục 31/12/2007 31/12/2008 1 Vay ngắn hạn 1.500.000.000 0 2 Vay dài hạn 3.331.000.000 2.766.556.000
4.11.1.7. Tình hình công nợ hiện nay:
Đơn vị: đồng
TT Chỉ tiêu 31/12/2007 31/12/2008
1 Tổng số nợ phải thu 1.201.681.481 1.217.689.028 2 Tổng số nợ phải trả 1.085.465.465 667.950.131
4.11.2 Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu
Các chỉ tiêu Năm
2007
Năm 2008 1. Chỉ tiêu về khả năng thanh toán (lần)
* Hệ số thanh toán ngắn hạn
TSLĐ/Nợ ngắn hạn
* Hệ số thanh toán nhanh:
TSLĐ - Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn 6,45 5,36 20,76 15,38
2. Chỉ tiêu về cơ cấu vốn (lần)
* Hệ số Nợ/Tổng tài sản * Hệ số Nợ/Vốn chủ sở hữu 22,90 29,82 13,41 15,61
3. Chỉ tiêu về năng lực hoạt động (lần)
* Vòng quay hàng tồn kho:
Giá vốn hàng bán Hàng tồn kho bình quân
* Doanh thu thuần/Tổng tài sản
7,94
1,32
7,14
1,32
4. Chỉ tiêu về khả năng sinh lời (%)
* Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần
* Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu (ROE) * Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản (ROA)
* Hệ số Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu thuần
2,08 3,57 2,74 2,67 6,88 10,55 9,06 9,37