1. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
NỘI DUNG Số kiểm toán Số báo cáo Chênh lệch
TÀI SẢN 847.230.809.654 801.314.172.140 45.916.637.514
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 542.028.612.191 511.993.132.893 30.035.479.298
II. Các khoản phải thu ngắn hạn 41.054.208.052 82.823.822.028 -41.769.613.976 2. Trả trước cho người bán 38.538.106.706 79.866.685.121 -41.328.578.415
3. Các khoản phải thu khác 2.967.040.907 2.957.136.907 9.904.000
4. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi -450.939.561 -450.939.561 III. Hàng tồn kho 500.974.404.139 429.169.310.865 71.805.093.274 1. Hàng tồn kho 500.974.404.139 429.169.310.865 71.805.093.274 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 305.202.197.463 289.321.039.247 15.881.158.216 I. Tài sản cố định 303.369.918.554 266.458.477.971 36.911.440.583 1. Tài sản cố định hữu hình 112.855.535.438 112.843.476.193 12.059.245 Nguyên giá 292.973.361.283 292.973.361.283 -
Giá trị hao mòn lũy kế -180.117.825.845 -180.129.885.090 12.059.245
2. Tài sản cố định vô hình 29.669.792.970 6.984.476.347 22.685.316.623
Nguyên giá 49.276.762.776 25.097.203.741 24.179.559.035
Giá trị hao mòn lũy kế -19.606.969.806 -18.112.727.394 -1.494.242.412 3. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 160.844.590.146 146.630.525.431 14.214.064.715 III. Tài sản dài hạn khác 1.832.278.909 22.862.561.276 -21.030.282.367 1. Chi phí trả trước dài hạn 177.244.653 22.862.561.276 -22.685.316.623
2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 1.655.034.256 - 1.655.034.256
A. NỢ PHẢI TRẢ 110.357.543.494 65.458.803.588 44.898.739.906
I. Nợ ngắn hạn 110.357.543.494 65.458.803.588 44.898.739.906
2. Phải trả người bán 63.068.559.461 31.336.133.170 31.732.426.291
4. Thuế và các khoản phải nộp NN 3.663.297.232 2.390.468.579 1.272.828.653
6. Chi phí phải trả 13.646.392.228 13.646.392.228
7. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn
hạn khác 17.487.415.109 17.477.511.109 9.904.000
9. Quỹ khen thưởng và phúc lợi 12.491.879.464 14.254.690.730 -1.762.811.266
B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 207.291.235.824 206.273.338.216 1.017.897.608
I. Vốn chủ sở hữu 207.291.235.824 206.273.338.216 1.017.897.608
5. Quỹ đầu tư phát triển 58.684.898.016 59.563.499.321 -878.601.305
6. Quỹ dự phòng tài chính 21.036.091.015 22.015.430.607 -979.339.592 7. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 127.570.246.793 124.694.408.288 2.875.838.505
2. BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH
CHỈ TIÊU Số kiểm toán Số báo cáo Chênh lệch
4. Giá vốn hàng bán 1.295.885.800.562 1.295.897.859.807 (12.059.245) 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng 369.922.372.353 369.910.313.108 12.059.245 6. Doanh thu hoạt động tài chính 36.973.604.124 38.253.660.989 (1.280.056.865)
7. Chi phí tài chính 147.780.655.474 148.372.473.394 (591.817.920)
Trong đó: Chi phí lãi vay 17.076.386.007 16.388.147.062 688.238.945 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 51.822.931.410 51.371.991.849 450.939.561 10. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 147.255.648.779 148.382.768.041 (1.127.119.262) 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 149.040.892.389 150.168.011.651 (1.127.119.262) 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 20.460.279.456 19.187.450.803 1.272.828.653
16. Thu nhập thuế TNDN hoãn lại 1.655.034.256 1.655.034.256
17. Lợi nhuận sau thuế TNDN 130.235.647.189 130.980.560.848 (744.913.659) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
3. GIẢI THÍCH LÝ DO CHÊNH LỆCH
- Phân loại lại tài sản và nguồn vốn cho phù hợp. Cụ thể tổng tài sản tăng45.916.637.514
đồng do chuyển tài khoản trả trước cho người bán qua hàng đi đường và chi phí xây dựng cơ bản dở dang. Chuyển chi phí trả trước dài hạn sang Tài sản cố định vô hình.
- Điều chỉnh giảm doanh thu tài chính là do đánh giá lại chênh lệch tỷ giá đã thực hiện. Chi phí tài chính tăng là do tính toán lại chi phí lãi vay, sắp xếp, tính toán lại khoản chiết khấu thanh toán và chênh lệch đã thực hiện.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng là do trích dự khoản dự phòng khoản phải thu khó đòi.
- Thu nhập thuế TNDN hoãn lại tăng là do tăng khoản dự phòng khoản phải thu khó đòi nói trên, tăng khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện và tăng thay đổi chi phí phải trả.
- Do thay đổi các khoản chi phí nêu trên nên dẫn đến lợi nhuận sau thuế giảm 744.913.659 đồng.
- Do thay đổi lợi nhuận sau thuế nên việc trích các quỹ cũng được điều chỉnh theo cho phù hợp với điều lệ công ty.