IV THUẬN LỢI,KHÓ KHĂN, PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY:
PHẦN II.THỰC TRẠNG KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY THNN QUẢNG CÁO ÔLA
II.KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG:
1.Đặc điểm chung về kế toán tiền gửi ngân hàng tại công ty:
- Tiền gửi ngân hàng của Công ty TNHH Quảng Cáo ÔLA được gửi tại ngân hàng phần lớn là để thực hiện việc thanh toán nợ nần, thu tiền nợ khách hàng hoặc giao dịch qua ngân hàng số tiền lớn để đảm bảo tính an toàn và tiện dụng. Lãi thu từ tiền gửi ngân hàng được hạch toán vào doanh thu hoạt động tài chính (TK 515).
- Để thuận tiện cho việc giao dịch,Công ty mở tại khoản ngân hàng ở 3 ngân hàng chính là :
+ Ngân hàng Á Châu : 1121.ACB
+ Ngân hàng Đông Á : 1121.ĐAB
+ Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam : 1121.VCB
Nhưng chủ yếu là công ty giao dịch tại Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam vì đa số khách hàng có tài khoản ở ngân hàng này.Tài khoản ngân hàng sử dụng là:
0071003850677. Mở tại hội sở số 32- Hàm Nghi, Quận 1.Giao dịch thường ngày tại Chi Nhánh Tân Định –số 127 Phan Đăng Lưu, Bình Thạnh.
2.Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh:
Trong quá trình thực tập, em có xin quý công ty số liệu tài khoản 1121 Trong tháng 3/2011, có rất nhiều nghiệp vụ phát sinh trong tháng, em chỉ xin nêu ra một số nghiệp vụ chủ yếu.
* Số dư đầu tháng : 1.325.726.000 đồng. Các nghiệp vụ phát sinh:
2.1.Ngày 09/3/2011 UNC thanh toán 50% giá trị hợp đồng thuê vị trí (năm thứ 2) theo điều 2.2 của hợp đồng số 090220/HĐKT/TĐĐ-02) Số tiền 108.900.000 đồng – Công ty Việt Gia
Kế toán định khoản
Nợ TK 331. VG : 108.900.000 đồng
Có TK 1121.VCB: 108.900.000 đồng
2.2. Ngày 10/03/2011 UNC thanh toán 60% trị giá hợp đồng kinh tế số
280410/HĐKT ngày 28 tháng 03 năm 2011 – thuê vị trí quảng cáo tại TP.Đà Nẵng – Cty Hà Thành – số tiền : 200.641.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ TK 331.HT : 200.641.000 đồng
Có TK 1121.VCB: 200.641.000 đồng
2.3 Ngày 11/3/2011 Nguyễn Thị Thuý – Phòng tài chính kế toán nộp tiền mặt vào tài khoản số tiền : 109.000.000 đồng .
Kế toán định khoản:
Nợ TK 1121.VCB : 109.000.000 đồng Có TK 1111: 109.000.000 đồng
2.4.Ngày 14/03/2011, Công ty Cổ Phần sữa Việt Nam thanh toán 60% giá trị HĐKT số 030510/HĐOL- VNM- Bảng quảng cáo tại Cầu Cần Thơ, Số tiền : 545.000.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ TK 1121.VCB : 545.00.000 đồng
Có TK 131.VNM: 545.000.000 đồng
2.5.Ngày 16/03/2011 , Trần Thuỳ Dung – Phòng tài chính kế toán, rút sec theo số sec 000387 , nhập quỹ tiền mặt.số tiền : 325.000.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ TK 1111 : 325.000.000 đồng
Có TK 1121.VCB: 325.000.000 đồng
2.6 . Ngày 23/03/2011, UNC chuyển khoản cho Ông Nguyễn Văn Tuấn – chủ nhà ở Định Quán – Đồng Nai (100% giá trị hợp đồng – theo bảng thoả thuận thuê mặt bằng) thuê vị trí bảng quảng cáo cho Cty Bia Việt Nam, số tiền 60.000.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ TK 331. VTuan : 60.000.000 đồng Có TK 1121.VCB: 60.000.000 đồng
2.7.Ngày 24/03/2011, UNC thanh toán 30% giá trị hợp đồng mua áo thun cá sấu theo hợp đồng số 250510/HĐKT/OL-HN, số tiền : 37.500.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ TK 331. HNhung : 37.500.000 đồng Có TK 1121.VCB: 37.500.000 đồng