5. Kết cấu của luận văn
2.3.2. Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng
Đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng thông qua các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng là rất quan trọng. Việc so sánh sự thay đổi các chỉ tiêu này cho ta thấy hiệu quả của việc sử dụng các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng. Bên cạnh đó, chúng ta cần đánh giá kết quả này thông qua hiệu quả sử dụng bộ máy cán
bộ quản lý rủi ro tín dụng và cán bộ quản trị tín dụng, hệ thống thông tin tín dụng của ngân hàng…
Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng bao gồm:
a. Tổng dư nợ
Tổng dư nợ = nợ ngắn hạn + nợ trung hạn + nợ dài hạn+ nợ khác
Đây là một chỉ tiêu định lượng, xác định cơ cấu tín dụng trong trường hợp dư nợ được phân theo thời hạn cho vay (ngắn, trung, dài hạn). Chỉ tiêu này còn cho thấy biến động của tỷ trọng giữa các loại dư nợ tín dụng của một ngân hàng qua các thời kỳ khác nhau. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ phát triển của nghiệp vụ tín dụng càng lớn, mối quan hệ với khách hàng càng có uy tín.
b. Các nhóm nợ
Để đánh giá quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng, thường sử dụng các chỉ tiêu chủ yếu như sau:
* Nợ quá hạn: Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thoả thuận trên hợp đồng tín dụng. Nợ quá hạn được phân loại theo các tiêu thức sau:
+ Theo khả năng thu hồi: - Thu được cả gốc và lãi - Thu được một phần - Không thu hồi được
Đó là doanh nghiệp thiếu ý thức trong vấn đề sử dụng vốn vay, hoặc thiếu ý thức trong vấn đề trả nợ, không lo lắng, không quan tâm đến nợ ngân hàng mặc dù khả năng tài chính của doanh nghiệp có.
+ Theo nguyên nhân phát sinh:
- Lỗi ở người đi vay, đó là: người đi vay gặp phải những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình như: thiên tai, hoả hoạn, do sự biến động của giá …do vậy việc sử dụng vốn không hiệu quả.
- Lỗi ở người cho vay, đó là: về phía ngân hàng khi quyết định cho vay thiếu căn cứ khoa học, không phân tích tình hình khả năng sử dụng vốn và hoàn trả nợ của doanh nghiệp, do vậy đã đưa vốn vào doanh nghiệp kém hiệu quả sẽ dẫn đến nợ
quá hạn.
+ Theo thời hạn cho vay: cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.
+ Theo thời gian quá hạn: Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về phân loại nợ; trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý Quyết định số 18/2007 QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định 493, nợ quá hạn được phân như sau:
Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ trong hạn được đánh giá có khả năng thu hồi đủ gốc và lãi đúng hạn và các khoản nợ có thể phát sinh trong tương lai như các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay, chấp nhận thanh toán;
Nhóm 2: nợ cần chú ý, bao gồm nợ quá hạn dưới 90 ngày và nợ có cơ cấu lại thời hạn trả;
Nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn, bao gồm nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày;
Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày;
Nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn, gồm nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trên 180 ngày và nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý.
* Nợ xấu:
- Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn ở cấp độ nghiêm trọng hơn. Nợ xấu có thể gây ảnh hưởng nặng nề đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, do đó cần phải được theo dõi thật chặt chẽ.
- Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Nợ xấu theo định nghĩa của Việt Nam cũng được xác định dựa theo hai yếu tố: (i) đã quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng nợ đáng lo ngại.
c. Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hay toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn (%)=
Nợ quá hạn
x 100 Tổng dư nợ
quá hạn. Nói cách khác, đối với một đồng vốn ngân hàng cho vay ra thì khả năng rủi ro là bao nhiêu. Tỷ lệ này càng cao, rủi ro tín dụng của ngân hàng càng lớn. Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lượng hoạt động tín dụng tại ngân hàng chưa tốt.
d. Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành.
Tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ hy vọng thu lại tiền của ngân hàng rất mong manh, cần có biện pháp giải quyết kịp thời.
Tỷ lệ nợ xấu được tính theo công thức sau: Tỷ lệ nợ xấu (%) =
Số dư nợ xấu phát sinh
x 100 Tổng dư nợ cho vay
e. Tỷ lệ trích lập dự phòng Tỷ lệ trích lập dự phòng (%) = Số tiền trích dự phòng rủi ro x 100 Dư nợ phải trích
Chỉ tiêu này cũng đo lường mức rủi ro trong công tác tín dụng và là sự gia tăng về chi phí tài chính của ngân hàng khi phải trích dự phòng rủi ro.
Chƣơng 3
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI -
CHI NHÁNH THĂNG LONG