IV.23. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước (tiếp theo)
Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của năm hiện tại. Thu nhập chịu thuế khác với thu nhập được báo cáo trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí được khấu trừ cho mục đích tính thuế trong các năm khác và cũng không bao gồm các khoản mục không phải chịu thuế hay không được khấu trừ cho mục đích tính thuế. Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phải trả của Công ty được tính theo thuế suất đã ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm.
Bảng ước tính mức thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành của doanh nghiệp được trình bày dưới đây:
Năm nay Năm trước
VNĐ VNĐ
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 277.819.245.792
961.517.542.371 Các khoản điều chỉnh lợi nhuận kế toán để xác định
lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (108.041.282.155) (12.523.752.350)
Các khoản điều chỉnh tăng - -
Các khoản điều chỉnh giảm (*) (105.424.919.193) (12.523.752.350) Thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất (theo
biểu tính thuế độc lập quy định tại
134/2007/TT-BTC) (2.616.362.962) -
Tổng lợi nhuận tính thuế chịu thuế suất 10%
của riêng Công ty 169.777.963.637 948.993.790.021
Thuế thu nhập doanh nghiệp ước tính phải nộp 16.977.796.364 94.899.379.002 Thuế thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất 1.481.273.500 - Thuế thu nhập doanh nghiệp của công ty con 8.843.205.171 2.442.196.130
Tổng thuế thu nhập doanh nghiệp ước tính
phải nộp 27.302.275.035
97.341.575.132
Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp đầu năm 75.156.970.643 59.694.275.427 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp bổ sung năm
trước 122.927.586 590.263.933
Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp trong năm (97.198.348.134) (82.469.143.849)
Thuế thu nhập doanh nghiệp ước tính còn phải
nộp cuối năm 5.383.825.130 75.156.970.643
(*): Các khoản điều chỉnh giảm bao gồm các khoản lợi nhuận trước thuế của công ty con hạch toán độc lập, lợi nhuận từ đơn vị nhận vốn đầu tư đã khấu trừ thuế tại nguồn và thu nhập cổ tức không chịu thuế.
Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn B09-CTCK THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)
cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008