Rủi ro thị trường (tiếp theo)
Độ nhạy đối với lãi suất
Với giả định là các biến số khác không thay đổi, các biến động trong lãi suất của các khoản vay với lãi suất thả nổi có ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế của Nhóm Công ty như sau:
VNĐ Tăng/ giảm
điểm cơ bản
Ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011
VNĐ +300 (1.132.870.785) Đô la Mỹ +100 (2.746.239.225) EUR +100 (62.075.157) VNĐ -300 1.132.870.785 Đô la Mỹ -100 2.746.239.225 EUR -100 62.075.157
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
VNĐ +300 3.870.929.153
Đô la Mỹ +100 (3.262.978.427)
VNĐ -300 (3.870.929.153)
Đô la Mỹ -100 3.262.978.427
Những khoản vay và nợ của Nhóm Công ty chủ yếu tài trợ cho vốn lưu động và xây dựng Nhà máy Ắc quy Pinaco Nhơn Trạch tại huyện Nhơn Trạch, tỉnh Đồng Nai.
Rủi ro ngoại tệ
Với giả định là các biến số khác không thay đổi, bảng dưới đây thể hiện độ nhạy của lợi nhuận trước thuế của Nhóm Công ty (do sự thay đổi giá trị hợp lý của tài sản và nợ phải trả) đối với các thay đổi có thể xảy ra ở mức độ hợp lý của tỷ giá đô la Mỹ, EUR. Rủi ro do sự thay đổi tỷ giá hối đoái với các loại ngoại tệ khác của Nhóm Công ty là không đáng kể.
VNĐ Thay đổi tỷ giá
USD
Thay đổi tỷ giá EUR
Ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế
Cho năm tài chính kết thúc ngày
31 tháng 12 năm 2011 +1% +2% (411.775.911)
-1% -2% 411.775.911
Cho năm tài chính kết thúc ngày
31 tháng 12 năm 2010 +1% +2% (68.450.810)
-1% -2% 68.450.810
Rủi ro về giá hàng hóa
Nhóm Công ty có rủi ro về giá hàng hóa do thực hiện mua nguyên liệu cho sản xuất. Nhóm Công ty quản lý rủi ro về giá hàng hóa thông qua việc theo dõi chặt chẽ các thông tin và tình hình có liên quan của thị trường nhằm quản lý thời gian của mua hàng kế hoạch sản xuất, và mức độ hàng tồn kho. Nhóm Công ty không sử dụng bất kỳ công cụ tài chính phái sinh để tự bảo hiểm rủi ro về giá hàng hóa của mình.
Công ty Cổ phần Pin Ắc Quy Miền Nam B09-DN/HNTHUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)
vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày
36
28. MỤC ĐÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong một công cụ tài chính hoặc hợp đồng khách hàng không thực hiện các nghĩa vụ của mình. dẫn đến tổn thất về tài chính. Nhóm Công ty có rủi ro tín dụng từ các hoạt động sản xuất kinh doanh của mình (chủ yếu đối với các khoản phải thu khách hàng) và từ hoạt động tài chính của mình, bao gồm tiền gửi ngân hàng.
Phải thu khách hàng
Nhóm Công ty quản lý rủi ro tín dụng khách hàng thông qua các chính sách, thủ tục và quy trình kiểm soát của Nhóm Công ty có liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng. Các khoản phải thu khách hàng được thường xuyên theo dõi. Đối với các khách hàng lớn, Nhóm Công ty thực hiện xem xét sự suy giảm trong chất lượng tín dụng của từng khách hàng. Nhóm Công ty tìm cách duy trì kiểm soát chặt chẽ hơn các khoản phải thu tồn đọng. Trên cơ sở này và việc các khoản phải thu khách hàng của Nhóm Công ty có liên quan đến nhiều khách hàng khác nhau, rủi ro tín dụng không bị tập trung đáng kể vào một khách hàng nhất định.
Tiền gửi ngân hàng
Nhóm Công ty chủ yếu duy trì số dư tiền gửi tại các ngân hàng được nhiều người biết đến ở Việt Nam. Rủi ro tín dụng đối với số dư tiền gửi tại các ngân hàng được quản lý bởi bộ phận kế toán của Nhóm Công ty theo chính sách của Nhóm Công ty. Nhóm Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng đối với tiền gửi ngân hàng là thấp.
Ban Giám đốc Nhóm Công ty đánh giá rằng tất cả các tài sản tài chính đều trong hạn và không bị suy giảm vì các tài sản tài chính này đều liên quan đến các khách hàng có uy tín và có khả năng thanh toán tốt ngọại trừ các khoản phải thu sau đây được coi là quá hạn nhưng chưa bị suy giảm vào ngày 31 tháng 12 năm 2011.
VNĐ
Tổng cộng
Không quá hạn và không bị suy giảm
Quá hạn nhưng không bị suy giảm
< 90 ngày 91–180 ngày > 210 ngày
31 tháng 12 năm 12 năm 2011 112.524.956.700 64.029.121.394 45.301.354.747 327.912.002 2.866.568.557 31 tháng 12 năm 2010 30.522.949.413 21.443.818.326 6.185.419.490 2.877.044.877 16.666.720
Rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là rủi ro Nhóm Công ty gặp khó khăn khi thực hiện các nghĩa vụ tài chính do thiếu vốn. Rủi ro thanh khoản của Nhóm Công ty chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính có các thời điểm đáo hạn lệch nhau.
Nhóm Công ty giám sát rủi ro thanh khoản thông qua việc duy trì một lượng tiền và các khoản vay ngân hàng ở mức mà Ban Giám đốc cho là đủ để đáp ứng cho các hoạt động của Nhóm Công ty và để giảm thiểu ảnh hưởng của những biến động về luồng tiền.
Công ty Cổ phần Pin Ắc Quy Miền Nam B09-DN/HNTHUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)
vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày
28. MỤC ĐÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
Rủi ro thanh khoản (tiếp theo)
Bảng dưới đây tổng hợp thời hạn thanh toán của các khoản nợ phải trả tài chính của Nhóm Công ty dựa trên các khoản thanh toán dự kiến theo hợp đồng trên cơ sở đã được chiết khấu:
VNĐ
Dưới 1 năm Từ 1 năm đến 5 năm Tổng cộng
Ngày 31 tháng 12 năm 2011
Vay và nợ 361.971.385.357 9.373.406.526 371.344.791.883
Phải trả người bán 127.083.750.835 - 127.083.750.835
Khoản phải trả khác và chi phí phải trả 43.981.079.692 1.019.000.000 45.000.079.692
533.036.215.884 10.392.406.526 543.428.622.410
Ngày 31 tháng 12 năm 2010
Vay và nợ 349.421.738.737 45.086.896.290 394.508.635.027
Phải trả người bán 63.068.559.461 - 63.068.559.461
Khoản phải trả khác và chi phí phải trả 31.133.807.337 850.000.000 31.983.807.337
448.589.399.227 45.936.896.290 489.561.001.825
Nhóm Công ty cho rằng mức độ tập trung rủi ro đối với việc trả nợ là thấp. Nhóm Công ty có đủ khả năng tiếp cận các nguồn vốn và các khoản vay đến hạn thanh toán trong vòng 12 tháng có thể được tái tục với các bên cho vay hiện tại.
Công ty Cổ phần Pin Ắc Quy Miền Nam B09-DN/HNTHUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)
vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày
38
29. TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH
Bảng dưới đây trình bày giá trị ghi sổ và giá trị hợp lý của các công cụ tài chính được trình bày trong các báo cáo tài chính hợp nhất của Nhóm Công ty:
VNĐ
Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý
31 tháng 12 năm 2011 31 tháng 12 năm 2010 31 tháng 12 năm 2011 31 tháng 12 năm 2010 Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng Tài sản tài chính Phải thu khách hàng 112.448.107.692 (2.085.498.206) 27.555.908.506 (450.939.561) 110.362.609.486 27.104.968.945 Phải thu khác 74.392.561 - 2.967.040.907 - 74.392.561 2.967.040.907
Các khoản tài sản tài
chính dài hạn khác 294.020.000 - 294.020.000 - 294.020.000 294.020.000
Tiền và các khoản
tương đương tiền 51.478.243.869 - 197.241.764.050 - 51.478.243.869 197.241.764.050
Tổng cộng 164.294.764.122 (2.085.498.206) 228.058.733.463 (450.939.561) 162.209.265.916 227.607.793.902
Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý
31 tháng 12 năm 2011 31 tháng 12 năm 2010 31 tháng 12 năm 2011 31 tháng 12 năm 2010
Nợ phải trả tài chính
Vay và nợ 371.344.791.883 394.508.635.027 371.344.791.883 394.508.635.027
Phải trả người bán 127.083.750.835 63.068.559.461 127.083.750.835 63.068.559.461
Khoản phải trả khác và chi phí phải trả 45.000.079.692 31.983.807.337 45.000.079.692 31.983.807.337
Tổng cộng 543.428.622.410 489.561.001.825 543.428.622.410 489.561.001.825
Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được phản ánh theo giá trị mà công cụ tài chính có thể được chuyển đổi trong một giao dịch hiện tại giữa các bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán hoặc thanh lý.