CHƢƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NH
Eximbank – CN Khánh Hòa
Bảng 2.24: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NH Eximbank Khánh Hòa (Đơn vị tính: Tỷ đồng) Khoản mục Đơn vị tính Năm 2012 2013 2014 Vốn huy động (1) Tỷ đồng 260,5 289,04 351,79 Tổng dƣ nợ (2) Tỷ đồng 209,55 242,24 315,25 Dƣ nợ ngắn hạn (3) Tỷ đồng 130,32 159,64 222,47 Dƣ nợ trung và dài hạn (4) Tỷ đồng 79,27 82,06 92,78 Dƣ nợ bình quân (5) Tỷ đồng 206,19 215,42 218,87 Doanh số cho vay (6) Tỷ đồng 397,67 355,99 328,74 Doanh số thu nợ (7) Tỷ đồng 280,41 295,20 31,79
Dƣ nợ ngắn hạn/ Tổng dƣ nợ (3)/(2) % 62,19 65,90 70,57 Dƣ nợ trung và dài hạn/Tổng dƣ nợ (4)/(2) % 37,81 34,10 29,43
Hiệu quả sử dụng vốn (2)/(1) % 80,44 83,81 89,61
Hệ số thu nợ (7)/(6) % 70,51 82,90 94,54
Vòng quay vốn tín dụng (7)/(5) Vòng 1,36 1,37 1,42
(Nguồn: Báo cáo nội bộ của Eximbank KH 2012 – 2014)
2.2.3.1. Dƣ nợ/Tổng dƣ nợ
Dư nợ ngắn hạn/Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này cho biết cơ cấu dƣ nợ tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN trong tổng dƣ nợ cho vay. Dƣ nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trên tổng dƣ nợ DNVVN tại CN qua 3 năm. Cụ thể, năm 2012 đạt 62,19%, năm 2013 đạt 65,90%, năm 2014 đạt 70,57%. Điều này cho thấy CN chú trọng vào cho vay ngắn hạn hơn là cho vay trung và dài hạn, vì cho vay ngắn hạn có thể quay vòng vốn nhanh hơn, rủi ro lại thấp. Mặt khác, hiện nay tình hình sản xuất kinh doanh của tỉnh nhà có những chuyển biến mạnh mẽ, đặc biệt là nuôi trồng và chế biến thủy hải sản, muối, nông nghiệp – những ngành nghề làm theo mùa vụ với chu kỳ ngắn hạn (1 đến 2 vụ trên năm) nên việc tài trợ vốn lƣu động cho KH cũng tăng lên, ngƣời dân cũng thƣờng vay vốn theo mùa vụ sản xuất. Do đó, CN tập trung đầu tƣ cho vay ngắn hạn là điều hợp lý.
Dư nợ trung và dài hạn/Tổng dư nợ
Cũng nhƣ cơ cấu dƣ nợ cho vay đối với DNVVN theo kỳ hạn, dƣ nợ trung và dài hạn chiếm 1/3 dƣ nợ thì tỷ lệ dƣ nợ trung và dài hạn so với tổng dƣ nợ cũng đạt khoảng 34%. Qua 3 năm tỷ lệ này có xu hƣớng giảm xuống, từ 37,81% trong năm 2012 đã giảm xuống 29,43% trong năm 2014. Tỷ lệ này giảm là do dƣ nợ cho vay DNVVN tăng lên nhƣng tăng chủ yếu ở khoản mục ngắn hạn, năm 2014 dƣ nợ ngắn hạn tăng 39,36% so với năm 2013 nhƣng cùng thời điểm đó dƣ nợ trung và dài hạn chỉ tăng 12,32%. Dƣ nợ đƣợc CN ƣu tiên cho các lĩnh vực phổ biến của tỉnh nhà cần vốn lƣu động nhƣ sản xuất chế biến và thƣơng mại nhằm thu hồi vốn nhanh và ít rủi ro hơn khoản vay trung và dài hạn.
2.2.3.2. Hiệu suất sử dụng vốn
Tỷ lệ dƣ nợ cho vay/tổng vốn huy động của CN nhìn chung trong ba năm qua đã tăng lên. Năm 2012, mức độ sử dụng vốn của CN chỉ chiếm 80,44% nguồn vốn huy động, đây là một tỷ lệ cao, cho thấy CN còn khá thận trọng trong việc cho vay và đã tận dụng tối ƣu
nguốn vốn huy động của mình. Năm 2013 CN đã sử dụng 83,81% nguồn vốn huy động của mình để cho vay, tăng 3,37% so với năm 2012. Năm 2014, tỷ lệ đã đƣợc cải thiện khá rõ, đạt 89,61% và tăng lên 5,8% so với năm trƣớc đó.
Nhìn chung mức độ sử dụng vốn của CN hiện nay tƣơng đối tốt, tỷ lệ ở mức trên 70% là phù hợp với tình hình hiện nay tại đơn vị. Trong cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn của CN, nguồn vốn ngắn hạn chiếm tỷ trọng khá cao, ở mức 70% nguồn vốn huy động. Đồng thời, trong cơ cấu dƣ nợ cho vay theo kỳ hạn thì dƣ nợ ngắn hạn cũng chiếm gần 70% dƣ nợ cho vay. Chứng tỏ CN đã tập trung cấp tín dụng ngắn hạn cho DNVVN bằng nguồn vốn huy động ngắn hạn mà không phải sử dụng đến nguồn vốn huy động trung và dài hạn và vốn điều chuyển. Điều đó làm giảm đƣợc một khoản chi phí và rủi ro vì thƣờng lãi suất các nguồn đó cao hơn lãi suất huy động ngắn hạn, nên khi sử dụng vốn huy động ngắn hạn để cho vay ngắn hạn CN sẽ thu đƣợc lợi nhuận cao hơn nhờ chênh lệch lãi suất đầu vào.
2.2.3.3. Hệ số thu nợ
Cùng với công tác cho vay, công tác thu hồi nợ cũng đóng vai trò vô cùng quan trọng trong hoạt động tín dụng. Nếu doanh số cho vay cao mà doanh số thu hồi nợ không đạt yêu cầu thì chất lƣợng tín dụng cũng không đƣợc coi là tốt.
Qua 3 năm, hệ số thu nợ luôn tăng và ở mức khá cao. Năm 2012 đạt 70,51%, năm 2013 đạt 82,90% và năm 2014 đạt 94,59%. Sự gia tăng này là do CN đã thắt chặt doanh số cho vay, tập trung cho vay để bổ sung vốn lƣu động cho các DNVVN ở các lĩnh vực sản xuất chế biến và thƣơng mại, vì là cho vay ngắn hạn nên khả năng thu hồi vốn nhanh hơn và ít rủi ro hơn.
Hệ số thu nợ cho thấy một đồng doanh số cho vay thì CN thu về đƣợc bao nhiêu trong một kỳ nhất định. Hệ số này của CN ba năm qua luôn ở mức cao cho thấy chất lƣợng tín dụng hiện nay đang rất tốt. Nó cũng chỉ ra rằng khả năng trả nợ của khách hàng cao, chất lƣợng khách hàng tốt. Hệ số thu nợ cao cũng đồng nghĩa với việc CN đang ít gặp rủi ro hơn trong việc cho vay và huy động, do khoản nợ thu đƣợc đã đủ để bù đắp khoản cho vay trong kỳ, nên trong trƣờng hợp khách hàng rút vốn nhiều thì CN cũng không sợ mất khả năng thanh khoản. Đồng thời nó có thể giúp CN tiết kiệm một khoản chi phí từ việc vay mƣợn các TCTD khác hoặc vay NHNN trong trƣờng hợp cần vốn nóng.
2.2.3.4. Vòng quay vốn tín dụng
Nhìn chung, chỉ tiêu này ở CN là tƣơng đối, trung bình đạt 1,4 vòng/năm, nghĩa là nguồn vốn của CN đã tham gia vào 1,4 chu kỳ sản xuất kinh doanh. Cụ thể, năm 2012 vòng quay vốn tín dụng là 1,36 vòng. Năm 2013 tăng lên 1,37 vòng và 1,42 vòng ở năm 2014. Điều này là khá tốt, đồng vốn của CN quay nhanh, luân chuyển liên tục, khả năng thu hồi nợ nhanh, đạt hiệu quả cao, giảm thiểu rủi ro và tăng thu nhập cho CN. Nguyên nhân tăng là do tốc độ thu hồi nợ, chủ yếu là vay ngắn hạn nên vòng quay mới tăng nhanh nhƣ thế.