III. LưU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHíNH
27. THUế THU NHẬp dOaNH NGHIệp
Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) của Công ty là 25% trên tổng lợi nhuận chịu thuế.
Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên các báo cáo tài chính của Công ty có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế.
Chi phí thuế TNDN trong năm bao gồm:
VNĐ
Năm nay Năm trước
Thuế TNDN hiện hành 8.504.579.077 13.922.050.576
Điều chỉnh thuế TNDN trích thiếu năm trước 203.001.654 -
Thuế TNDN được giảm trừ - (4.176.615.172)
TổNG CỘNG 8.707.580.731 9.745.435.404
Thuế TNdN hiện hành
Thuế TNDN hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của năm hiện tại. Thu nhập chịu thuế khác với thu nhập được báo cáo trong báo cáo kết quả kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí được khấu trừ cho mục đích tính thuế trong các kỳ khác và cũng không bao gồm các khoản mục không phải chịu thuế hay không được khấu trừ cho mục đích tính thuế. Thuế TNDN hiện hành phải trả của Công ty được tính theo thuế suất đã ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm.
Dưới đây là đối chiếu giữa lợi nhuận thuần trước thuế và thu nhập chịu thuế:
VNĐ
Năm nay Năm trước
Lợi nhuận trước thuế 40.698.672.242 61.070.599.772
Các khoản điều chỉnh (giảm) tăng lợi nhuận kế toán
Hoàn nhập dự phòng (4.535.685.717) -
Thu nhập cổ tức (3.012.020.216) (6.117.397.478)
Các khoản khác 867.350.000 735.000.000
Lợi nhuận chịu thuế ước tính 34.018.316.309 55.688.202.294 Chi phí thuế TNdN ước tính 8.504.579.077 13.922.050.576
Điều chỉnh thuế TNDN trích thiếu năm trước 203.001.654 -
Thuế TNDN được miễn giảm - (4.176.615.172)
Chi phí thuế TNdN ước tính trong năm 8.707.580.731 9.745.435.404
Thuế TNDN phải trả đầu năm 2.277.886.790 13.080.203.527 Thuế TNDN đã trả trong năm (4.838.547.812) (20.547.752.141) Thuế TNDN phải trả cấn trừ với thuế GTGT đầu vào được
khấu trừ theo quyết định của cơ quan thuế (106.341.806) -
www
.angimex.com.vn