Kinh nghiệm nâng cao năng lực tài chính của một số NHTM tạ

5. Kết cấu của luận văn

1.2.2. Kinh nghiệm nâng cao năng lực tài chính của một số NHTM tạ

Việt Nam

Với nỗ lực nâng cao năng lực tài chính, các NHTMCP Việt Nam đã có những bước đi và chiến lược hợp lí, qua đó đạt được những thành công nhất định:

- Ngân hàng Vietinbank: Vietinbank đang có chiến lược tái cấu trúc nguồn lực tài chính toàn hệ thống. Với việc chuyển đổi mô hình hoạt động, nâng cao khả năng vận hành của từng khối theo chuẩn quốc tế. Tái cơ cấu lại danh mục tín dụng và cho vay với việc duy trì thế mạnh đối với mảng khách hàng doanh nghiệp lớn và chuyển dịch dần cơ cấu cho vay sang các đối tượng khách hàng nhiều tiềm năng khác như khách hàng FDI, vừa và nhỏ. Thực hiện chủ trương của NHNN trong việc tái cơ cấu hệ thống các tổ chức tín dụng thì trong năm 2015 Vietinbank đã thông qua việc sáp nhập với NHTMCP Xăng dầu Petrolimex (PG bank). Thông qua giao dịch này thì ngoài việc vốn điều lệ tăng thêm 3000 tỷ đồng, Vietinbank còn tận dụng được mạng lưới sẵn có của PG bank về chi nhánh, phòng giao dịch, khách hàng hiện hữu, tạo điều kiện cho Vietinbank có thêm khả năng mở rộng và phát triển. Việc xây dựng hệ thống Core banking mới (Core Sunshine) đã góp phần làm gia tăng khả năng quản trị, điều hành. Nhờ đó, đến cuối năm 2016, Vietinbank là ngân hàng có vốn điều lệ đứng đầu cả nước với 37.234 tỷ đồng. Hệ số an toàn vốn CAR của Vietinbank cũng ở mức ổn định với 11% tính đến cuối năm 2016. Tỷ lệ nợ xấu cũng được duy trì ở mức thấp chưa vượt ngưỡng 3%. Lợi nhuận của Vietinbank cũng đứng đầu với 8.530 tỷ đồng.

- Ngân hàng Techcombank: Dành lợi nhuận trong năm 2015 để tập trung nguồn lực vì sự phát triển dài hạn và tạo ưu thế tài chính, nâng cao các chỉ số an toàn và sẵn sàng nắm bắt các cơ hội kinh doanh trên thị trường góp phần gia tăng hiệu quả sử dụng vốn, tạo giá trị tăng thêm của mỗi cổ phiếu. Techcombank cũng thực hiện tăng vốn điều lệ bằng cách chào bán cổ phần.

Đây là bước đi cần thiết giúp Techcombank nâng cao năng lực tài chính, quy mô hoạt động, khả năng cạnh tranh, tạo cơ sở cho việc phát triển bền vững. Báo cáo kinh doanh năm 2016, lợi nhuận của Techcombank đạt 3.997 tỷ đồng. Chất lượng tài sản và chất lượng tín dụng cũng được nâng cao, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tới cuối năm 2016 đạt 13,12% cao hơn mức 9% của NHNN. Tỷ lệ nợ xấu cũng giảm từ 1,67% năm 2015 xuống còn 1,57% năm 2016.

- Ngân hàng BIDV: Thực hiện tái cơ cấu theo định hướng của Chính phủ. Với việc nỗ lực hoàn thành các chỉ tiêu kinh doanh, BIDV đã có sự tăng trưởng tích cực về quy mô, hiệu quả và chất lượng hoạt động trong năm 2016. Với tổng tài sản tăng trưởng gần 17%, lợi nhuận trước thuế đạt mức trên 7.500 tỷ đồng. Với việc triển khai đồng bộ xử lý nợ xấu như thực hiện đánh giá, rà soát chất lượng tín dụng, đánh giá khả năng thu hồi để có biện pháp phù hợp với từng khách hàng có dư nợ xấu. Hạn chế phát sinh tăng nợ xấu mới thông qua việc tìm kiếm và cho vay khách hàng tốt đồng thời đẩy mạnh thực hiện các giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp khó khăn, tạo điều kiện cho khách hàng ổn định sản xuất kinh doanh để có nguồn trả nợ ngân hàng; Tích cực thực hiện các giải pháp để xử lý nợ xấu, bao gồm xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro, bán nợ, xử lý tài sản đảm bảo, áp dụng các biện pháp quyết liệt để yêu cầu khách hàng trả nợ… Nhờ đó, chất lượng hoạt động tiếp tục được đảm bảo với tỷ lệ nợ xấu ở mức dưới 2%. BIDV đã đạt được những kết quả tích cực trong tái cơ cấu về mặt hoạt động theo hướng ổn định, bền vững và đa dạng hơn. Theo đó, cuối 2016, dư nợ tín dụng bán lẻ đã chạm mốc 178.000 tỷ đồng, tăng 28,1% so với năm 2015, chiếm 24,5% tổng dư nợ tín dụng, cải thiện 1,8% so với năm 2015. Huy động vốn từ khách hàng cá nhân ước đạt 446.000 tỷ đồng, tăng 24,2% so với năm 2015, chiếm tỷ trọng 56,1% tổng huy động vốn, cải thiện 2,37% so với năm trước. Bên cạnh đó, cơ cấu về thu nhập của BIDV tiếp tục được đa dạng hóa với thu nhập từ dịch vụ của BIDV năm 2016 đạt 3.800 tỷ đồng, đứng đầu trong hệ thống ngân hàng. Đồng thời BIDV cũng thực thi tốt các chính sách phát triển kinh tế, trọng tâm là

chính sách tiền tệ quốc gia, điều hành tín dụng tập trung vào các lĩnh vực ưu tiên đồng thời tích cực tham gia một số dự án lớn góp phần phát triển hạ tầng kinh tế xã hội: Ngay từ đầu năm 2016, BIDV đã chủ động ban hành và tích cực triển khai trên 10 văn bản chỉ đạo trong hệ thống, quyết liệt thực hiện có hiệu quả chủ trương của Chính phủ và các chỉ thị, thông tư hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước (NHNN). Trên cơ sở các văn bản chỉ đạo này, BIDV đã tích cực đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, nâng cao năng lực cạnh tranh, nâng cao chất lượng phục vụ hướng tới khách hàng.

1.2.3. Bài học kinh nghiệm nâng cao năng lực tài chính cho NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên

Vietinbank trong năm 2016 là ngân hàng dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng về lợi nhuận cũng như vốn điều lệ. Tuy nhiên, Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên so với các chi nhánh khác của Vietinbank vẫn chưa phải là đơn vị mạnh nhất. Trong xu thế hội nhập và cạnh tranh như hiện nay của một số ngân hàng TMCP nói chung và Vietinbank Thái Nguyên nói riêng giúp chúng ta có những nhận định đánh giá và cũng là bài học kinh nghiệm cho chiến lược nâng cao năng lực tài chính của Vietinbank Thái Nguyên.

-Nâng cao mức an toàn vốn: Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên cũng có những định hướng để nâng cao vốn tự có thông qua việc điều chỉnh hoạt động kinh doanh, tăng lợi nhuận sau thuế bổ sung vốn tự có của ngân hàng.

-Quản trị rủi ro: Chi nhánh cũng đã xây dựng những quy định, quy trình giám sát và quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản một cách chặt chẽ, tỉ mỉ, với hệ thống thông tin khách hàng đầy đủ. Thường xuyên quan tâm chú trọng tới công tác kiểm toán nội bộ để có định hướng làm tốt công tác quản trị rủi ro.

-Mở rộng quy mô, thị phần: Tập trung cho vay với những ngành trọng điểm của tỉnh. Hoạt động trên địa bàn có gần 20 tổ chức tín dụng, cạnh tranh quyết liệt nên chi nhánh đã chịu những áp lực không nhỏ. Tuy nhiên, nhờ kinh nghiệm thực tiễn, biết tận dụng những thế mạnh của vùng Trung du và miền núi Bắc bộ, chi nhánh đã tập trung vốn vào lĩnh vực trọng điểm của tỉnh, phù hợp với mục tiêu đa dạng hóa cơ cấu kinh tế của tỉnh.

Chương 2

PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. Câu hỏi nghiên cứu

- Thực trạng năng lực tài chính của ngân hàng Vietinbank Thái Nguyên hiện nay như thế nào? Còn những tồn tại, hạn chế nào?

- Năng lực tài chính của Vietinbank Thái Nguyên có đảm bảo khung an toàn CAMEL?

- Cần thực hiện những giải pháp nào để nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng Vietinbank Thái Nguyên?

2.2. Phương pháp nghiên cứu

2.2.1. Phương pháp thu thập dữ liệu

Số liệu được sử dụng trong luận văn là số liệu thứ cấp được thu thập từ các nguồn dưới đây:

- Các báo cáo của Chính phủ, Bộ Ngành, số liệu của các cơ quan thống kê về tình hình hoạt động kinh doanh của hệ thống NHTM Việt Nam. Dữ liệu của Ngân hàng nhà nước tỉnh Thái Nguyên. Đây sẽ là số liệu làm căn cứ phân tích nhằm dẫn chứng cho những phân tích của tác giả trong đề tài.

- Các bài báo, tạp chí về tài chính ngân hàng giúp tác giả có cái nhìn chung về tình hình tài chính ngân hàng Việt Nam trong giai đoạn hiện nay và sẽ có những đánh giá chính xác hơn, khách quan hơn, đưa ra được những giải pháp hợp lí cho đề tài của luận văn.

- Tài liệu giáo trình chuyên ngành tài chính ngân hàng hoặc các xuất bản khoa học liên quan đến vấn đề nghiên cứu là cơ sở lý luận mà tác giả đưa vào trong luận văn.

- Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Công thương; Báo cáo tổng kết hàng năm của Vietinbank Thái Nguyên (Báo cáo tài chính, các chỉ tiêu về tài chính, chỉ tiêu sinh lời…) cung cấp số liệu cần thiết cho việc phân tích các tiêu chí trong đề tài.

2.2.2. Phương pháp tổng hợp số liệu, xử lý dữ liệu

Thông tin thu thập sẽ được tập hợp, phân loại và xử lý bằng phần mềm Excel để tổng hợp và hệ thống hóa theo những tiêu chí phản ánh năng lực tài chính của ngân hàng Vietinbank được phân tích trong luận văn. Trên cơ sở đó xây dựng những bảng biểu, đồ thị, biểu đồ minh họa để làm rõ các đối tượng nghiên cứu.

2.2.3. Phương pháp phân tích đánh giá

2.2.3.1. Phương pháp thống kê

Tiến hành thu thập các số liệu theo các báo cáo tài chính, sau đó tổng hợp những số liệu cần thiết theo những tiêu chí đã hệ thống trong luận văn. Trình bày và tính toán số liệu theo hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu nhằm phục vụ cho quá trình phân tích, dự đoán, nhận xét và đánh giá năng lực tài chính của ngân hàng Vietinbank.

2.2.3.2. Phương pháp phân tích so sánh

Năng lực tài chính được đánh giá dựa trên các yếu tố định lượng và các yếu tố định tính:

- Các yếu tố định lượng thể hiện nguồn lực tài chính hiện có, bao gồm: quy mô vốn, chất lượng tài sản, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời,… Cơ sở chính để đánh giá các yếu tố định lượng là các báo cáo tài chính. Các báo cáo tài chính bao gồm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo thu nhập, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và ngoài ra còn có Thuyết minh báo cáo tài chính. Khi phân tích các báo cáo tài chính ngân hàng, có thể kết hợp phân tích dọc và phân tích ngang.

+ Phân tích ngang là việc tiến hành so sánh về lượng trên cùng một chỉ tiêu của báo cáo tài chính.

+ Phân tích dọc là việc xem xét mối quan hệ giữa các chỉ tiêu trên báo cáo tài chính để có những đánh giá thích hợp. Ví dụ: so sánh bằng chỉ số giữa

cho vay và huy động; lợi nhuận sau thuế với vốn chủ sở hữu v.v. Tuỳ thuộc vào mục đích của người phân tích, có thể sử dụng các cách thức so sánh sau:

+ So sánh số liệu thực tế đạt được với số liệu kế hoạch để xem xét, đánh giá việc thực hiện các mục tiêu đặt ra đối với từng chỉ tiêu kinh tế.

+ So sánh số liệu thực tế kỳ này với số liệu thực tế kỳ trước hoặc hàng loạt kỳ trước để xem xét, xác định tốc độ và xu hướng phát triển của các chỉ tiêu kinh tế.

+ So sánh số liệu của ngân hàng phân tích với các ngân hàng cùng loại hoặc so với số liệu trung bình của ngành mà ngân hàng hoạt động để xác định sức mạnh của ngân hàng so với các ngân hàng khác.

- Các yếu tố định tính thể hiện khả năng khai thác, quản lý, sử dụng các nguồn lực tài chính được thể hiện qua trình độ tổ chức, trình độ quản lý, trình độ công nghệ, chất lượng nguồn nhân lực… Các thông tin liên quan tới các yếu tố định tính thường khó thu thập và khó đánh giá hơn các yếu tố định lượng do đây là yếu tố chịu tác động bởi nhân tố chủ quan. Tuy nhiên, có thể đánh giá thông qua việc so sánh với các ngân hàng khác, với các tiêu chuẩn, tập quán quốc tế. Đồng thời các đánh giá về các yếu tố định lượng cũng phản ánh một phần chất lượng của các yếu tố định tính. Ví dụ như tỷ lệ nợ xấu cao phản ánh khả năng quản lý về chất lượng tài sản của ngân hàng có vấn đề. Cơ sở để thu thập các thông tin định tính là từ báo cáo thường niên, các báo cáo với các nhà đầu tư, với cơ quan chủ quản, đánh giá của các tổ chức xếp hạng tín nhiệm và các thông tin khác của ngân hàng.

2.3. Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu

a. Vốn chủ sở hữu

Vốn chủ sở hữu có ý nghĩa rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của NHTM, nó thực hiện một số chức năng không thể thay thế đó là: Cung cấp nguồn lực ban đầu cho ngân hàng có thể duy trì hoạt động khi ngân hàng

mới thành lập, là cơ sở tạo niềm tin cho khách hàng đến giao dịch với ngân hàng, phòng ngừa rủi ro kinh doanh cho ngân hàng.

Vốn chủ sở hữu bao gồm hai bộ phận: Vốn của chủ sở hữu ban đầu và vốn của chủ sở hữu hình thành trong quá trình hoạt động.

Vốn chủ sở hữu ban đầu chính là vốn do ngân sách Nhà nước cấp khi mới thành lập (đối với các NHTMNN), do cổ đông góp thông qua việc mua cổ phần hoặc cổ phiếu (đối với các NHTMCP) bao gồm cổ phần thường và các cổ phần ưu đãi. Mức vốn này phải đảm bảo bằng mức vốn pháp định.

Vốn của chủ sở hữu hình thành trong quá trình hoạt động (Vốn chủ sở hữu bổ sung) do cổ phần phát hành thêm hoặc do ngân sách Nhà nước cấp bổ sung trong quá trình hoạt động, do chuyển một phần lợi nhuận tích lũy, các quỹ dự trữ, quỹ đầu tư, bổ sung vốn điều lệ, phát hành giấy nợ dài hạn…

Tiêu chuẩn quốc tế quy định ngân hàng không được cho vay quá 15% vốn và thặng dư vốn đối với một khách hàng. Đối với các khoản vay được đảm bảo an toàn thì giới hạn này là 25%. Với mức vốn lớn đồng nghĩa với việc ngân hàng được phép cho vay những dự án lớn, từ đó làm tăng qui mô tín dụng và tăng qui mô tổng tài sản. Vốn chủ sở hữu tác động đến khả năng huy động vốn thông qua chỉ tiêu Hệ số đòn bẩy.

Hệ số đòn bẩy = Tổng tài sản nợ bình quân Vốn chủ sở hữu bình quân

Và vốn chủ sở hữu còn tác động đến khả năng mở rộng mạng lưới. Theo thông tư 21/2013/TT-NHNN, số lượng chi nhánh của một Ngân hàng thương mại được thành lập phải đảm bảo: 300 tỷ đồng x N1 + 50 tỷ đồng x N2 < C

Trong đó:

- C là giá trị thực của vốn điều lệ của ngân hàng thương mại đến thời điểm đề nghị (tính bằng tỷ Đồng Việt Nam).

- N1 là số lượng chi nhánh đã thành lập và đề nghị thành lập tại khu vực nội thành thành phố Hà Nội và khu vực nội thành thành phố Hồ Chí Minh.

- N2 là số lượng chi nhánh đã thành lập và đề nghị thành lập tại khu vực ngoại thành thành phố Hà Nội, khu vực ngoại thành thành phố Hồ Chí Minh; và các tỉnh, thành phố khác trực thuộc Trung ương.

Với những ý nghĩa quan trọng đó có thể nói một ngân hàng có mức vốn chủ sở hữu lớn là yếu tố đảm bảo cho ngân hàng hoạt động an toàn, đồng thời thể hiện sức mạnh tài chính của bản thân ngân hàng.

Các chỉ tiêu phản ánh quy mô vốn chủ sở hữu bao gồm:

- Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn

Tỷ lệ vốn chủ sở hữu (%) =

Vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn

Tỷ lệ này đánh giá tiềm lực tài chính của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ ngân hàng hoạt động dựa trên nguồn vốn tự có là chủ yếu. Vốn tự có chỉ phát sinh khi nhu cầu thanh toán tín dụng cấp bách còn ngân hàng cho vay chủ yếu bằng nguồn vốn huy động được. Bởi vậy nếu như vốn chủ sở hữu lớn là yếu tố đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng được an toàn thì đồng thời tỷ lệ vốn chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn càng thấp thì ngân hàng hoạt động kinh