7. Tổng quan tình hình nghiên cứu
1.2.5. Phân tích kết quả hoạt động cho vay hộ kinh doanh
a. Quy mô cho vay hộ kinh doanh
Việc phân tích quy mô cho vay HKD đƣợc thể hiệ qua việc phân tích các chỉ tiêu sau:
- Dƣ nợ cho vay hộ kinh doanh
Mức tăng dƣ nợ cho vay = Dƣ nợ cho vay kỳ này – Dƣ nợ cho vay kỳ trƣớc.
Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ cho vay =
Mức tăng dƣ nợ cho vay
x 100% Dƣ nợ cho vay kỳ trƣớc
Chỉ tiêu dƣ nợ thể hiện dƣ nợ của ngân hàng chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng dƣ nợ cho vay của nền kinh tế ở cùng thời kỳ, thời điểm. Dƣ nợ cho vay càng lớn cho thấy lƣợng khách hàng càng nhiều, ngân hàng có thêm nhiều cơ hội mở rộng cho vay. Tuy nhiên nếu chỉ tiêu này tăng quá nhanh qua các thời kỳ sẽ gây áp lực lớn về vốn huy động cho ngân hàng và đặt dấu chấm hỏi về chất lƣợng cho vay.
- Số lƣợng khách hàng
Quy mô số lƣợng khách hàng là toàn bộ số lƣợng khách hàng có quan hệ giao dịch qua các thời gian nhất định. Phân tích quy mô khách hàng để biết đƣợc số lƣợng khách hàng đến giao dịch tăng, giảm qua các năm trong những điều kiện nhất định. Nếu số lƣợng khách hàng tăng tức là hoạt động kinh doanh tăng và ngƣợc lại, số lƣợng khách hàng giảm thì hoạt động kinh doanh dịch vụ cũng giảm.
- Dƣ nợ bình quân trên trên khách hàng Dƣ nợ bình quân/01
khách hàng =
Dƣ nợ cho vay
x 100% Số lƣợng khách hàng
Nhằm đánh giá sự hài lòng và mức độ thỏa mãn nhu cầu của khách hàng đối với dịch vụ cho vay của ngân hàng. Để tăng dƣ nợ bình quân trên một khách hàng các ngân hàng cần đƣa ra nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích, có những cơ chế chính nhằm thỏa mãn hơn nữa nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.
b. Cơ cấu cho vay hộ kinh doanh
Một cơ cấu cho vay hợp lý mang đến việc phát triển cho vay hộ kinh doanh sẽ hiệu quả và an toàn hơn. Các tiêu thức phân loại cơ cấu cho vay hộ kinh doanh đƣợc sử dụng phổ biến trong cho vay hộ kinh doanh là:
+ Cơ cấu cho vay HKD theo kỳ hạn + Cơ cấu cho vay HKD theo ngành nghề
+ Cơ cấu cho vay HKD theo phƣơng thức cho vay
+ Cơ cấu cho vay HKD theo hình thức đảm bảo tiền vay + Cơ cấu cho vay HKD theo tiền tệ
Tuy nhiên, tùy theo điều kiện về số liệu mà có thể lựa chọn tiêu thức phân tích thích hợp.
c. Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng
Rủi ro trong cho vay là những biến cố bất ngờ xảy ra, không lƣờng trƣớc đƣợc do nguyên nhân chủ quan hay khách quan và để lại những thiệt hại tiềm ẩn về vật chất hay phi vật chất trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Vì vậy cần kiểm soát rủi ro trong cho vay hộ kinh doanh qua các biện pháp phòng ngừa rủi ro và xử lý các rủi ro trong kinh doanh theo Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng.
Đánh giá qua các chỉ tiêu:
+ Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ giữa nợ quá hạn (từ nhóm 2 đến nhóm 5) so với tổng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5.
Khoản nợ quá hạn là khoản nợ một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.
+ Tỷ lệ nợ xấu: là tỷ lệ giữa nợ xấu (từ nhóm 3 đến nhóm 5) so với tổng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5.
+ Tỷ lệ trích lập dự phòng/ tổng dƣ nợ
Tùy theo mức độ rủi ro mà ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro từ 0 đến 100% giá trị khoản vay, nhƣ vậy nếu ngân hàng có danh mục cho vay càng rủi ro thì tỷ lệ này càng cao.
Phân tích kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng góp phần đánh giá khách quan hơn chất lƣợng và hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng.
d. Chất lượng cung ứng dịch vụ
Thông thƣờng việc đánh giá chất lƣợng các dịch vụ cung ứng thông qua các phƣơng thức sau:
- Đánh giá trong: là đánh giá nội bộ của ngân hàng về chất lƣợng cung
ứng dịch vụ cho vay HKD.
- Đánh giá ngoài: Khảo sát mức độ hài lòng của khách hàng đối với chất lƣợng dịch vụ cho vay hộ kinh doanh của ngân hàng. Sự hài lòng của khách hàng là yếu tố sống còn và là mục tiêu mà các ngân hàng hiện nay đang hƣớsng đến.
Để đánh giá đƣợc chất lƣợng dịch vụ cung ứng, hàng năm ngân hàng tiến hành khảo sát, điều tra thông qua phiếu điều tra, bản câu hỏi,... Mục tiêu khảo sát: Lấy ý kiến đánh giá của khách hàng về chất lƣợng dịch vụ cho vay doanh nghiệp thông qua các tiêu chí nhƣ quy trình thủ tục hồ sơ, thời gian xử lý hồ sơ; lãi suất; thái độ phục vụ của đội ngũ nhân viên; cơ sở vật chất, hạ tầng, công nghệ; dịch vụ chăm sóc khách hàng,… Qua tổng hợp kết quả khảo sát, điều tra sẽ thấy đƣợc đánh giá của khách hàng đối với chất lƣợng dịch vụ, từ đó đề ra giải pháp để cải thiện chất lƣợng dịch vụ cho vay doanh nghiệp.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Trong Chƣơng 1, luận văn đã hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động cho vay và cho vay HKD của NHTM; làm rõ các vấn đề liên quan đến cho vay hộ kinh doanh, các nhân tố tác động đến hoạt động cho vay hộ kinh doanh của NHTM. Luận văn cũng xác định đƣợc các chỉ tiêu phân tích để đánh giá kết quả hoạt động cho vay hộ kinh doanh gồm: quy mô cho vay, cơ cấu cho vay, kiểm soát rủi ro tín dụng, chất lƣợng cung ứng dịch vụ. Phân tích hoạt động cho vay để đi đến mục đích hoàn thiện hoạt động cho vay hộ kinh doanh
Những vấn đề lý luận đƣợc hệ thống hóa trong Chƣơng 1 là cơ sở để triển khai các nội dung phân tích hoạt động cho vay HKD trong Chƣơng 2 và đƣa ra các khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay HKD trong Chƣơng 3.
CHƢƠNG 2
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUYỆN LẮK,
TỈNH ĐẮK LẮK
2.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUYỆN LẮK, TỈNH ĐẮK LẮK
2.1.1. Giới thiệu chung về ngân hàng * Quá trình hình thành và phát triển
NHNo&PTNT Huyện Lăk đƣợc thành lập ngày 15/02/1997 theo quyết định số 517/QĐ-TCCB của NHNo&PTNT Việt Nam, là đơn vị trực thuộc của NHNo&PTNT tỉnh Đăk Lăk. Với các nhiệm vụ chính là huy động vốn, cho vay đối với các cá nhân, hộ gia đình và các tổ chức kinh tế đồng thời thực hiện các dịch vụ Ngân hàng.
Tên giao dịch : Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Lăk.
Tên viết tắt: AGRIBANK LAK
Trụ sở chính : Số 209 - Đƣờng Nguyễn Tất Thành - Thị trấn Liên Sơn - Huyện Lắk - Tỉnh Đăk Lăk
Điện thoại: 0500.3586050 Fax: 0500.3586251 Mã số thuế : 6000234873-022-1
Website: agribank.com.vn
Là một doanh nghiệp Nhà nƣớc, NHNo&PTNT Huyện Lăk đƣợc quyền tự chủ hoàn toàn về tài chính từ khâu lựa chọn các phƣơng thức huy
động vốn, cho vay,... đến quyết định lãi suất phù hợp với quan hệ cung cầu từng thị trƣờng theo hƣớng dẫn của NHNN Việt Nam và NHNo&PTNT Việt Nam.
Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Lăk là đơn vị hạch toán kinh doanh phụ thuộc và chịu sự lãnh đạo trực tiếp của NHNo&PTNT Tỉnh Đăk Lăk. NHNo&PTNT Huyện Lăk có trụ sở riêng, con dấu riêng và thực hiện nhiệm vụ do Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam giao, chịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh theo đúng pháp luật, chính sách, chế độ của Nhà nƣớc quy định, thể lệ của Thống Đốc NHNN, là đại diện pháp nhân đƣợc ủy nhiệm của NHNo&PTNT Việt Nam.
Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Lăk thực hiện đầy đủ chức năng của một NHTM. Hiện tại NHNo&PTNT huyện Lăk có mạng lƣới hoạt động rộng khắp tới các xã thuộc địa bàn toàn huyện. Với mạng lƣới hoạt động đó đã góp phần rút ngắn khoảng cách từ ngân hàng tới khách hàng nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho dự án đầu tƣ, phƣơng án phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ, phục vụ đời sống ngƣời dân.
* Chức năng, nhiệm vụ
Chức năng:
- Trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn.
- Tổ chức điều hành kinh doanh, kiểm tra, kiểm soát nội bộ. - Thực hiện các nhiệm vụ khác.
Nhiệm vụ:
- Thu hút nguồn vốn nhàn rỗi và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
- Phát huy vai trò chủ lực trong thị trƣờng tiền tệ và tài chính ở địa phƣơng, từng bƣớc mở rộng thêm kinh doanh và mở rộng thêm mạng lƣới đáp
ứng theo yêu cầu công nghiệp hóa - hiện đại hóa.
- Hợp tác với các ngân hàng ngoài địa bàn để đáp ứng tốt hơn cung và cầu về vốn để phát triển các thành phần kinh tế.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy của Ngân hàng Sơ đồ bộ máy
Hình 2.1. Mô hình tổ chức bộ máy của NHNo&PTNT huyện Lăk
Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban:
* Ban lãnh đạo: gồm 01 Giám đốc và 02 Phó giám đốc - Giám đốc:
+ Ngƣời trực tiếp quản lý điều hành hoạt động của Ngân hàng và chịu trách nhiệm chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh nói chung và hoạt động cấp tín dụng nói riêng đƣợc phép ủy quyền cho phó giám đốc thay mình ký kết, điều hành hoạt động của Ngân hàng.
+ Công việc cụ thể liên quan đến hoạt động tín dụng trình lên để quyết
Giám Đốc
Phòng kinh doanh Phòng kế toán- ngân quỹ
Trƣởng phòng Cán bộ tín dụng Trƣởng phòng Thủ quỹ Kế toán- giao dịch viên Tổ hành chính Phó Giám Đốc Phó Giám Đốc
định cho vay hoặc không cho vay và chịu trách nhiệm về quyết định của mình.
+ Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay và các hồ sơ do Ngân hàng và khách hàng cùng lập.
+ Quyết định các biện pháp xử lý nợ, cho gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, chuyển nợ quá hạn, thực hiện các biện pháp xử lý đối với khách hàng.
- Phó giám đốc:
+ 01 phó giám đốc phụ trách điều hành về mặt kinh doanh, 01 phó giám đốc phụ trách điều hành về mặt kế toán. Họ chịu trách nhiệm cá nhân trƣớc giám đốc và trƣớc pháp luật về những công việc mà mình giải quyết.
* Phòng kinh doanh: gồm có 13 cán bộ
Có chức năng tham mƣu cho giám đốc trong triển khai thực hiện chính sách, chế độ, thể lệ Nhà nƣớc của ngành, của địa phƣơng vào thực tiễn kinh doanh của chi nhánh liên quan đến các nhiệm vụ của phòng và có các nhiệm vụ sau:
+ Thực hiện công tác quản lí vốn theo qui chế của ngân hàng.
+ Lập báo cáo về công tác tín dụng, báo cáo sơ kết, tổng kết tình hình hoạt động kinh doanh.
+ Khai thác nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn an toàn, hiệu quả, cho vay đối với mọi thành phần kinh tế bảo đảm theo nguyên tắc chế độ ngành qui định, xây dựng và kịp thời đƣa ra các loại lãi suất huy động vốn, lãi suất cho vay của ngân hàng.
+ Thống kê, phân tích thông tin số liệu, đề xuất chiến lƣợc kinh doanh, kế hoạch đầu tƣ mang tính khả thi hiệu quả, thực hiện việc huy động vốn, cho vay vốn các thành phần kinh tế theo sự chỉ đạo của cấp trên và chỉ thị của Chính Phủ mà chủ yếu là cho vay hộ nông dân.
khi cho vay để xem xét quá trình sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích hay không.
+ Tổ chức, chỉ đạo, phòng ngừa rủi ro về tín dụng. Đầu tƣ vốn theo dự án sản SXKD, chú ý vùng trọng điểm, lựa chọn phƣơng án đầu tƣ tối ƣu.
* Phòng Kế Toán-Ngân Qũy: gồm có 09 cán bộ
+ Trực tiếp kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo qui định của NHNN và NHNo&PTNT Việt Nam.
+ Xây dựng chi tiêu, kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi, tài chính, quỹ tiền lƣơng trình NHNo&PTNT cấp trên phê duyệt.
+ Tổng hợp, lƣu trữ hồ sơ tài liệu và hạch toán kế toán, quyết toán và báo cáo theo qui định
+ Thực hiện các khoản nộp ngân sách theo qui định + Thực hiện các ngiệp vụ thanh toán trong nƣớc
+ Chấp hành qui định về an toàn kho quỹ và định mức tồn kho theo qui định
+ Quản lý, sử dụng thiết bị tra chuyên đề.
+ Thực hiện các nhiệm vụ khác đƣợc thông tin, điện toán phục vụ nghiệp vụ kinh doanh theo qui định của NHNo&PTNT.
+ Chấp hành chế độ báo cáo, kiêm giám đốc chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh giao.
+ Có trách nhiệm thông báo cho phòng kinh doanh về việc thu nợ và thu lãi, trả lãi tiền gửi, tiền vay và các thông tin trong ngày.
+ Thu nhập và điều chỉnh sai sót (nếu có) phát sinh lên bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn.
2.1.3. Tình hình và kết quả hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn trong giai đoạn 2014-2016
bộ công nhân viên NHNo&PTNT huyện Lăk đã đạt đƣợc kết quả nhƣ sau:
a. Hoạt động huy động vốn
Ở bất kì ngân hàng nào thì việc thu hút vốn là hoạt động rất quan trọng, là cơ sở cho các hoạt động khác của ngân hàng. Nguồn vốn của ngân hàng mang tính chất nhƣ một đầu vào và là chi phí chính của ngân hàng, do đó cần phải có một cơ cấu hợp lí để tránh bị quá thừa hay thiếu vốn làm ảnh hƣởng lớn đến ngân hàng. Là một chi nhánh ngân hàng nhỏ, nhiều dịch vụ còn thiếu hoặc chƣa phát triển nhƣng ý thức đƣợc tầm quan trọng của công tác huy động vốn, ngay từ khi mới thành lập, chi nhánh NHNo&PTNT huyện Lăk rất quan tâm đến việc này.
Nguồn vốn huy động của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Lăk bao gồm: tiền gửi tiết kiệm của dân cƣ, tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế, tiền gửi của kho bạc Nhà Nƣớc và của các tổ chức tín dụng khác
ĐVT: Triệu đồng 181.460 204.590 255.168 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000
NĂM 2014 NĂM 2015 NĂM 2016
NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG
Hình 2.2. Biểu đồ tổng hợp nguồn vốn huy động của ngân hàng giai đoạn 2014 – 2016
Qua biểu đồ hình 2.2 ta thấy tổng nguồn vốn chi nhánh huy động đƣợc qua các năm đều tăng. Cụ thể, năm 2014 nguồn vốn NHNo&PTNT huyện Lăk huy động đƣợc là 181.460 triệu đồng, đến năm 2015 con số này đã đạt tới 204.590 triệu đồng tăng so với năm 2014 là 23.130 triệu đồng tƣơng đƣơng với tốc độ tăng 12,75%.
Năm 2016, nguồn vốn huy động đƣợc là 255.168 triệu đồng tăng so với năm 2015 là 50.578 triệu đồng tƣơng đƣơng tốc độ tăng 24,72%. Sự tăng trƣởng này giúp cho ngân hàng vừa đảm bảo hoạt động liên tục, vừa có thể đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn cho ngƣời dân. Số liệu trên cho thấy nguồn vốn mà chi nhánh NHNo&PTNT huyện Lăk huy động đƣợc trong ba năm tăng trƣởng ổn định và có chiều hƣớng đi lên. Điều này chứng tỏ chi nhánh đã thực hiện nhiều biện pháp tích cực trong phạm vi cho phép của pháp luật nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cƣ và các tổ chức kinh tế để tạo nguồn vốn tín dụng đáp ứng nhu cầu vay vốn của những đối tƣợng tạm thời thiếu vốn. Xét nguồn vốn huy động phân theo nguồn:
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 2015/20