6. Tổng quan tình hình nghiên cứu
3.1. CĂN CỨ ĐỀ XUẤT CÁC KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CÔNG
TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM
3.1.1. Những kết luận của phân tích
Trong công tác thẩm định của SHB Quảng Nam mặc dù ngân hàng đã đạt được khá nhiều kết quả tốt, chất lượng thẩm định cao, nhưng qua việc đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài chính tại ngân hàng, ta cũng đã nêu ra được những hạn chế mà ngân hàng hiện đang tồn tại song song với công tác thẩm định dự án cho vay mà ngân hàng đang tiến hành, đây cũng là một trong những căn cứ để đề xuất các khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính tại ngân hàng. Nội dung những hạn chế thiếu sót tại ngân hàng mà
Công tác tổ chức thẩm định tài chính dự án chưa hoàn toàn phù hợp.
Việc thẩm định và phê duyệt trải qua nhiều phòng ban khác nhau và lặp lại việc thẩm định. Cán bộ thẩm định chưa thể có kiến thức chuyên sâu với các lĩnh vực khoa học kỹ thuật và lãnh đạo phòng chưa biết tận dụng các thế mạnh, sở trường nhân viên nên phân công công tác chưa phù hợp. Nhân sự trong bộ máy thẩm định dự án tương đối mỏng tại ngân hàng và công tác đào tạo cán bộ của ngân hàng chưa được tiến hành thường xuyên.
đó, thời gian thực hiện thẩm định quy định không cụ thể hóa cho từng loại dự án theo độ phức tạp của nó nên kéo dài thời gian không cần thiết. Chưa quy định những tiêu chuẩn bắt buộc phải thẩm định thực tế khách hàng đối với phòng thẩm định. Bên cạnh đó, sản phẩm cho vay dự án không được xây dựng, gây nên khó khăn rất lớn trong công tác thẩm định tại ngân hàng.
Cách thẩm định và tính toán các chỉ tiêu trong nội dung thẩm định tài chính không hoàn toàn bảo đảm về nội dung và khoa học. Theo đó, khi tiến hành xác định và thẩm định các chỉ tiêu trong tất cả các khâu trong nội dung thẩm định hầu hết mang tính chất chủ quan, chưa xét đến tất cả các yếu tố ảnh hưởng đến các chỉ tiêu thẩm định và đảm bảo tính khoa học trọn vẹn.
Công nghệ và hệ thống thông tin phục vụ công tác thẩm định chưa tốt.
Công cụ thẩm định chính là các báo cáo thẩm định, các phần mềm đơn giản sử dụng chung cho mọi dự án đầu tư, chưa có sự linh hoạt trong cách xây dựng và chưa có sự phân biệt rõ ràng về quy trình, nội dung và phương pháp phân tích hiệu quả tài chính dự án thuộc các ngành, các lĩnh vực khác nhau. Chất lượng của các nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tài chính dự án là chưa đảm bảo. Ngân hàng cũng chưa xây dựng được một hệ thống thông tin về thị trường, về khách hàng đồng bộ thống nhất từ hội sở đến chi nhánh và chưa có tài liệu tổng hợp của toàn hệ thống SHB về các dự án đã thực hiện để phục vụ cho công tác thẩm định.
3.1.2. Định hướng hoạt động của Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội – Chi nhánh tỉnh Quảng Nam
Sứ mệnh của SHB: Là ngân hàng hàng đầu Việt Nam cung cấp các sản phẩm, dịch vụ tài chính ngân hàng hiện đại, tiện ích theo chuẩn quốc tế, đem lại lợi ích cao nhất cho cổ đông, khách hàng, đối tác ... góp phần vào sự thịnh vượng.
như SHB Quảng Nam luôn xây dựng mục tiêu phù hợp trong từng giai đoạn có định hướng lâu dài với chiến lược cạnh tranh là luôn tạo ra sự khác biệt. Mục tiêu tiếp theo của SHB, phấn đấu từ top 5 tiến lên top 3 các ngân hàng TMCP lớn nhất Việt Nam – không do nhà nước chi phối vốn. Để đạt được mục tiêu này là thách thức nhưng đây là động lực mạnh mẽ để SHB cùng nhau đoàn kết, quyết tâm thực hiện các mục tiêu đã đề ra vì sự thịnh vượng và thành công của SHB; không ngừng nâng cao uy tín và vị thế của SHB trong ngành Tài chính - Ngân hàng tại Việt Nam, đóng góp vào sự phát triển kinh tế của đất nước và người dân.
SHB đặt ra trọng tâm là khách hàng khi đó SHB phải luôn am hiểu, hướng tới khách hàng và thị trường với phong cách phục vụ chuyên nghiệp, hiện đại. Cam kết cung cấp cho khách hàng các sản phẩm dịch vụ hiện đại, đa dạng, tiện ích, thân thiện, nhanh chóng, hiệu quả, có sự khác biệt và mang tính cạnh tranh cao.
Coi trọng phát triển đội ngũ nhân viên trở thành một SHB trẻ trung, năng động, môi trường làm việc chuyên nghiệp , tin cậy, phát triển và tự hào bản sắc văn hóa SHB sáng tạo, đoàn kết, tạo cơ hội phát triển cho tất cả mọi người, hướng tới giá trị tôn vinh những cá nhân có thành tích tốt.
Liêm chính và minh bạch: SHB chú trọng tính minh bạch, trung thực trong tất cả mọi hoạt động trên toàn hệ thống, nâng cao năng lực quản trị điều hành, công tác quản trị rủi ro, kiểm toán kiểm soát nội bộ.
Không ngừng đổi mới: SHB luôn xây dựng chiến lược cạnh tranh, tạo sự khác biệt, không ngừng lắng nghe, học hỏi, cải tiến, đổi mới và phát triển.
Giá trị thương hiệu: SHB là ngân hàng hiện đại đa năng, có bản sắc riêng, có uy tín và vị thế trong nước và quốc tế. Thương hiệu là tài sản của ngân hàng là vinh dự của cán bộ nhân viên ngân hàng.
3.1.3. Định hướng hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án
Công tác thẩm định dự án phải dựa trên tình hình phát triển kinh tế xã hội của đất nước trong từng thời kỳ, từ tình hình thực tiễn trong hoạt động ngành và nhằm phục vụ hoạt động cho vay của Ngân hàng trong từng giai đoạn.
Củng cố, kiện toàn bộ máy tổ chức thẩm định tài chính dự án, phát triển lực lượng thẩm định cả về số lượng lẫn chất lượng. Công tác thẩm định dự án phải có sự phối hợp một cách đồng bộ giữa các phòng ban với nhau.
Ngân hàng cần tập trung hoàn thiện và tích cực nghiên cứu các quy trình, quy định, ban hành những sản phẩm cụ thể trong việc cho vay dự án đầu tư. Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình thẩm định của SHB, chấp hành nghiêm túc các quy chế cho vay của ngân hàng nhà nước.
Nội dung thẩm định đảm bảo tính toàn diện, chi tiết, khách quan và độc lập. Phương pháp thẩm định kết hợp với các công cụ hỗ trợ, khuyến khích việc áp dụng nhiều phương pháp thẩm định.
Thông tin thẩm định cần tăng cường độ tin cậy và chính xác. Công tác thu thập và lưu trữ thông tin cần được chú trọng hơn nữa. Từng bước xây dựng kho lưu trữ thông tin và tăng cường ứng dụng công nghệ mới.
Nâng cao hơn nữa trình độ của đội ngũ nhân viên thẩm định. Cần nâng cao vai trò trách nhiệm của từng cán bộ tín dụng đối với quá trình thẩm định tín dụng và có chế tài cụ thể đối với những cán bộ làm trái quy định để xảy ra nợ quá hạn gây tổn thất cho ngân hàng.
Đầu tư trang thiết bị, công nghệ hiện đại phục vụ công tác thẩm định dự án của ngân hàng và để thích ứng và phù hợp với xu hướng hội nhập khu vực và quốc tế.
Chú trọng đến công tác kiểm tra sau cho vay, thường xuyên giám sát và theo dõi hoạt động của dự án về mọi mặt để phát hiện và sửa chữa sai sót kịp thời trong quá trình thực hiện dự án.
Học hỏi từ ngân hàng thương mại khác, nhất là các ngân hàng nước ngoài. Cần phải học hỏi những nét tiên tiến, hiện đại của các ngân hàng này để nâng cao chất lượng thẩm định, dần củng cố vị thế và đáp ứng được nhu cầu vay vốn trên thị trường quốc tế đầy tính cạnh tranh.
Công tác thẩm định phải phát huy vai trò tham mưu cho lãnh đạo để có các biện pháp tổ chức, chỉ đạo điều hành cụ thể trong việc ra quyết định cho vay, qua đó tổng kết, rút ra kinh nghiệm, bài học để hoàn thiện và phát triển.
3.2. KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM
3.2.1. Phân cấp, tổ chức lại công tác thẩm định tài chính dự án
Trước tiên, ngân hàng cần quy định rõ chức năng, quyền hạn và trách nhiệm đối với từng phòng ban và mỗi cán bộ tham gia thẩm định, tránh sự chồng chéo. Tổ chức và bố trí hợp lý có khoa học trong quá trình thẩm định nhằm tránh lặp lại những công việc không cần thiết gây mất thời gian và tiêu tốn chi phí.
Ngân hàng cần quán triệt quan điểm và nhận thức của đội ngũ lãnh đạo và toàn thể cán bộ nhân viên về vai trò của thẩm định tài chính dự án. Quy định rõ trách nhiệm về kết quả thẩm định đối với từng cá nhân, phòng ban. Kết quả công tác thẩm định tài chính dự án thể hiện trách nhiệm của tất cả bộ phận tham gia, không chỉ là việc riêng của bất cứ bộ phận nào. Vì thế, phải tăng cường công tác phối hợp chặt chẽ giữa các phòng nghiệp vụ với nhau, tham gia đóng góp ý kiến, nhận xét và cung cấp thông tin cần thiết giữa các phòng ban nhằm giúp cho kết quả thẩm định hiệu quả, đầy đủ và chính xác.
Các dự án đầu tư thường rất đa dạng, nhiều dự án có quy mô lớn, tính chất phức tạp. Việc xem xét, sắp xếp, phân công thẩm định dự án cần phải căn cứ vào kinh nghiệm, năng lực, tính cách của mỗi cá nhân để phát huy tốt nhất
sở trường của từng nhân viên. Từ đó, ngân hàng có thể giảm chi phí hoạt động cũng như rút ngắn thời gian thẩm định của dự án.
Ngân hàng nên thành lập nhóm hay tổ thẩm định thay vì một cán bộ thẩm định như hiện hành để thực hiện công tác thẩm định đối với các dự án thuộc nhóm ngành lần đầu được thẩm định tại chi nhánh, dự án có yêu cầu kỹ thuật, công nghệ cao hoặc dự án đồng tài trợ. Một nhóm thẩm định sẽ phát huy tốt nhất hiệu quả của kỹ năng làm việc nhóm, phát huy được sở trường của từng cán bộ và từ đó có thể đúc kết những tinh túy nhất cho hoạt động thẩm định tài chính dự án, nhất là các dự án phức tạp trên.
Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhằm triệt để ngăn ngừa những sai sót trong thẩm định tài chính dự án đầu tư, thực hiện hoạt động thẩm định theo đúng quy trình, các chuẩn mực đã đề ra. Công việc kiểm tra, giám sát phải được thực hiện trên nhiều phương diện từ việc tuân thủ các quy định chung tới năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thẩm định.
Bên cạnh với việc tiến hành kiểm tra, giám sát trong quá trình thẩm định, SHB cũng cần theo dõi tiến hành thu nợ, đặc biệt quan tâm tới những trường hợp dự án được đánh giá là tốt nhưng kết quả lại không trả được vốn và lãi đúng hạn, phải tìm ra nguyên nhân và hướng giải quyết các nguyên nhân đó.
Để hoạt động thẩm định ngày càng hoàn thiện thì định kỳ phòng thẩm định cần có báo cáo công tác thẩm định để lãnh đạo nắm bắt được tình hình hiện tại và có những định hướng phát triển tương lai. Báo cáo phải quy định những nội dung, thời hạn báo cáo rõ ràng, đảm bảo báo cáo phải mang tính chất thiết thực, không chỉ đưa ra để thực hiện loa qua, sơ sài dẫn đến không giải quyết được vấn đề gì lại tốn kém thời gian.
3.2.2. Cụ thể hóa các bước trong quy trình thẩm định tài chính dự án cho phù hợp với từng nội dung cụ thể
gian cụ thể hóa cho từng loại dự án cho vay tương ứng với từng lĩnh vực đầu tư. Hiện tại, việc thẩm định dự án của ngân hàng trải qua nhiều khâu, và đặc biệt sự phức tạp của dự án khó xác định được thời gian hoàn tất, nhiều dự án có thể dẫn đến bị treo do không có vốn để thực hiện, ngân hàng khó đưa ra câu trả lời cho khách hàng một cách rõ ràng. Vì vậy, ngân hàng cần xây dựng các tiêu chí thời gian thẩm định cần thiết, cụ thể căn cứ vào quy mô đầu tư, và độ khó của từng lĩnh vực đầu tư để đưa ra hạn mức thời gian thẩm định phù hợp.
Bên cạnh đó, quy trình cần thống nhất chặt chẽ trong việc bắt buộc thẩm định thực tế đối với từng trường hợp cụ thể. Theo quy định của SHB thì “nếu không cần thiết thì chuyên viên thẩm định có thể thẩm định khách hàng trên hồ sơ mà không cần thẩm định trực tiếp”, trong khi đó sự “không cần thiết” ở đây bao gồm những trường hợp nào, tránh việc đánh giá chủ quan của cán bộ thẩm định, không tiếp xúc trực tiếp với khách hàng cũng như khảo sát thực tế tình hình dự án đầu tư và đưa ra những kết luận thiếu chuẩn xác.
Tại SHB chưa hoàn thiện được quy trình thẩm định cụ thể cho mảng thẩm định dự án đầu tư riêng, mặc dù cũng có những quy trình thẩm định khách hàng nhưng quy trình này quy định chung mọi loại hình cho vay, và các hướng dẫn ban hành cùng mang tính chung chung, chưa cụ thể cho các dự án công nghiệp, dự án cơ sở hạ tầng,…Bởi vậy, sự cần thiết ở đây là việc chú trọng xây dựng quy trình thẩm định dự án riêng, sản phẩm riêng và có phụ lục hướng dẫn chi tiết các bước thực hiện đối với từng lĩnh vực kinh tế, từng ngành nghề và từng loại hình khách hàng để cán bộ thẩm định theo những quy chuẩn của sản phẩm, quy trình đó và tránh thẩm định cho vay theo mỗi kiểu mà kiến thức và thực tế cán bộ này có được vì thế gây khó khăn rất nhiều đến công tác thẩm định tài chính dự án tại chính ngân hàng.
tài trợ: thường xuyên đánh giá công tác thu hồi nợ và phân loại nợ, tổ chức các buổi học tập rút kinh nghiệm sau quá trình kiểm tra.
3.2.3. Tăng cường công tác thu thập, xử lý thông tin và xây dựng hệ thống thông tin phục vụ công tác thẩm định
Thông tin là một trong những yếu tố có tính chất quyết định đối với hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư. Hiện nay, các dự án đầu tư được đưa đến ngân hàng tài trợ vốn không đủ thông tin để dự kiến chính xác các yếu tố tính toán hoặc là được cố ý làm cho tính khả thi của dự án không đúng như thực tế để tranh thủ được chấp nhận vay vốn, do đó nếu ngân hàng không có đủ thông tin để kiểm tra, đánh giá thẩm định thì khi cho vay khả năng rủi ro không thu hồi vốn đúng hạn hoặc mất vốn sẽ rất cao. Đây chính là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến công tác thẩm định chưa đạt kết quả cao gây ra các hạn chế rất lớn trong công tác thẩm định tài chính dự án.
Bởi vậy, thông tin cần được tìm kiếm và thu thập theo các nội dung đảm bảo đầy đủ bao gồm thông tin về đặc điểm, tính năng, công suất của mỗi dự án, thông tin về thị trường tiêu thụ sản phẩm, về đối thủ cạnh tranh, về thị trường nguyên liệu, thông tin về biến động giá cả, về tỷ giá hối đoái, lạm phát,...từ đó mới có thể tiến hành các thẩm định các nội dung trong thẩm định tài chính dự án một cách chính xác được.
Ngoài những nội dung cần thu thập thông tin như trên, thì điều quan trọng nữa đó là việc phân tích xu hướng và tình hình kinh tế vĩ mô vì nó chi