Đánh giá công tác kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh

7. Kết cấu của đề tài

2.4. Đánh giá công tác kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh

nghiệp tại BIDV Phú Tài

2.4.1. Những kết quả đạt được

Với sự cố gắng và quyết tâm của chi nhánh, thời gian qua hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của BIDV Phú Tài đã đạt được những thành quả đáng ghi nhận như sau:

Về nhận diện rủi ro

NH luôn bám sát các khoản vay một cách chặt chẽ, từ khâu xét duyệt hồ sơ đến khâu thẩm định khách hàng, cán bộ tín dụng luôn luôn tập trung làm đúng chức năng nhiệm vụ để đưa ra những quyết định cho vay đúng nhất và phát hiện những rủi ro đã và sẽ xảy ra để có những phương án xử lý kịp thời.

Về kiểm soát nhằm ứng phó với rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp:

Ngân hàng đã áp dụng các biện pháp giảm thiểu tổn thất tấn công vào các rủi ro bằng cách làm giảm bớt giá trị hư hại khi tổn thất xảy ra (tức giảm nhẹ sự nghiêm trọng của tổn thất). Những hoạt động giảm thiểu tổn thất là những biện pháp sau khi tổn thất đã xảy ra. Mặc dù những biện pháp này được đặt ra trước khi một tổn thất nào đó xuất hiện, những chức năng hoặc mục đích của những biện pháp này là làm giảm tác động của tổn thất một cách hiệu quả nhất.

Ngân hàng áp dụng biện pháp quản trị thông tin: Thông tin bắt nguồn từ phòng quản trị rủi ro của một tổ chức có một ảnh hưởng quan trọng trong việc giảm thiểu những bất định của những người có quyền lợi gắn liền với tổ chức. Phòng quản trị rủi ro của một tổ chức phải cung cấp thông tin để xác định hiệu quả của việc đo lường kiểm soát rủi ro và những mục tiêu trong tương lai họ cần đạt được. Thông tin đáng tin cậy từ phòng quản trị rủi ro có thể cung cấp cho những người có quyền lợi gắn liền với tổ chức sự đảm bảo rằng tổ chức không và sẽ không hành động có hại đến lợi ích của họ.

49

Ngân hàng tìm cách đa dạng hóa rủi ro: Đây là một nỗ lực của tổ chức làm giảm sự tác động của tổn thất lên toàn bộ công ty. Kỹ thuật này thường sử dụng nhiều cho rủi ro suy đoán, đặc biệt là trong đầu tư chứng khoán Portfolio. Rủi ro của portfolio phụ thuộc vào các biến chủ yếu sau:

Hệ số tương quan giữa các thành phần tham gia Tỷ trọng các thành phần

Số lượng các thành phần Rủi ro của từng thành phần

-Ngân hàng đã chú trọng việc thiết lập các công cụ hỗ trợ trên toàn hệ thống giúp ngân hàng kiểm soát tốt các rủi ro tiềm tàng như: Xây dựng phần mềm hỗ trợ hệ thống, hỗ trợ trong việc thu thập thông tin đánh giá khách hàng

- Hiện nay BIDV Phú Tài đã và đang hoàn thiện các chương trình hiện đại hóa ngân hàng theo hiệp ước Basel II, ưu điểm của hệ thống này là xử lý nhanh và tập trung, phát hiện sớm rủi ro để ứng phó kịp thời với những rủi ro tiềm ẩn.

2.4.2. Những hạn chế

Qua đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng tại NH BIDV chi nhánh Phú Tài trong giai đoạn 2015-2018 có thể thấy rằng mặc dù chi nhánh đã có nhiều cố gắng trong công tác kiểm soát RRTD song vẫn còn tồn tại một số yếu kém như sau:

Về nhận diện và đánh giá rủi ro:

Chất lượng thẩm định tại một số khoản vay chưa tốt. Nội dung thẩm định sơ

sài không có đầy đủ các thông tin tài chính cá nhân, một số hợp đồng tín dụng chỉ dựa chủ yếu vào lời khai báo của khách hàng trên giấy tờ chứ nhân viên tín dụng không đi khảo sát tình hình thực tế để xem xét tính chính xác của thông tin, việc này rất dễ có rủi ro xảy ra khi khách hàng không có khả năng trả nợ, không phân tích và đánh giá tình hình biến động và dự báo khả năng phát triển. Do đó khó hoặc không thể phát hiện ra những rủi ro có khả năng xảy ra từ phía khách hàng.

Về quản lý rủi ro: hệthống báo cáo, chương trình phục vụ cho côngtác quản

lý rủi ro vẫn đang trong giai đoạn thử nghiệm, hầu hết các báo cáo chưa được in ra theo thời gian thực, các tham số cài đặt để xác định giao dịch nghi vấn không linh

50

hoạt thay đổi theo yêu cầu từng thời kỳ, do đó việc phân tích rất khó khăn và chủ yếu xử lý khi sự việc đã xảy ra, không thực hiện được chức năng cảnh báo và ngăn ngừa.

Chưa chú trọng đến rủi ro tiềm ẩn, mặc dù chi nhánh NH BIDV Phú Tài đã rất chú trọng đến hoạt động phát hiện rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp nhưng lại chủ yếu chú trọng đến các sự kiện đã xảy ra trong quá khứ, gây tổn thất cho ngân hàng mà chưa chú trọng đến các rủi ro tiềm ẩn.

Việc chấm điểm xếp hạng tín dụng giữa doanh nghiệp nhỏ và lớn đang sử dụng chung tiêu chí nên sẽ không phản ánh đúng bản chất xếp hạng tín dụng đối với các doanh nghiệp. Đồng thời các chỉ tiêu định tính vẫn còn khá nhiều trong việc chấm xếp hạng cũng chưa phản ánh hết khả năng hoạt động của Doanh nghiệp.

Về kiểm soát nhằm ứng phó với rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp

Tại BIDV – Phú Tài không có quy định cụ thể bằng văn bản về quy trình kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay, mà quy trình kiểm soát được thực hiện theo quy trình cho vay hiện tại.

BIDV – Phú Tài đang áp dụng mô hình phê duyệt tín dụng phân tán, kể cả cho vay khách hàng doanh nghiệp, mô hình này tiềm ẩn một số rủi ro, đặc biệt là rủi ro đạo đức, như:

Các bộ phận tác nghiệp tại chi nhánh có thể có cấu kết với nhau để cho vay các dự án, khoản vay nhiều rủi ro, không đáp ứng được các điều kiện vay vốn theo quy định.

Việc thẩm định, đánh giá tài sản đảm bảo dựa vào chủ quan của bộ phận định giá tại chi nhánh và trong một số trường hợp, có thể định giá cao hơn giá trị thực tế để nâng mức vay.

Các bộ phận tại ba khâu: Đề xuất – quản lý rủi ro, phê duyệt – tác nghiệp chưa phát huy đúng chức năng của mình.

Chưa có sự phối hợp chặt chẽ giữa chi nhánh và Hội sở chính cũng như các ban liên quan đến hoạt động tín dụng tại Hội sở chính trong việc cung cấp và tiếp nhận thông tin đối với các dự án, khách hàng phê duyệt, khách hàng bị cảnh báo rủi

51 ro, lĩnh vực ngành nghề.

Sự tuân thủ quy trình tín dụng của BIDV – chi nhánh Phú Tài có những thời điểm chưa nghiêm và thiểu thận trọng: Quá trình giải ngân và giám sát sau khi cho vay chưa chặt chẽ, giải ngân bằng tiền mặt không hợp lý và đã phát sinh nợ xấu, giám sát kiểm tra sau khi cho vay thực hiện qua loa. Việc kiểm tra tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, tính trung thực trong sử dụng vốn vay và kiểm soát nguồn tiền của khách không đảm bảo tính xác và kịp thời…làm cho khả năng phòng ngừa và kiểm soát rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp của BIDV còn hạn chế, chất lượng tín dụng giảm sút.

Các thủ tục tác nghiệp chưa bảo đảm bảo kiểm soát, giám sát hoàn toàn việc tuân thủ các điều kiện tín dụng đối với các khoản vay do các cấp có thẩm quyền phê duyệt: Ví dụ bộ phận QTTD tại chi nhánh có thể thực hiện giải ngân, phát hành bảo lãnh trong trường hợp bộ phận QHKH chưa hoàn thiện các điều kiện tín dụng như khách hàng còn thiếu hồ sơ có liên quan.

Việc kiểm tra chứng từ giải ngân có lúc chưa bảo đảm yêu cầu: Theo quy định tại trình tự cấp tín dụng, bộ phận QHKH chịu trách nhiệm tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra mục đích, điều kiện giải ngân, hạn mức tín dụng của khách hàng. Tuy nhiên trong thực tế đã phát sinh các hồ sơ liên quan đến giải ngân bằng Fax có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.

Ngân hàng còn xem nặng phần tài sản thế chấp là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng. Tuy nhiên dần dần ngân hàng trở nên dựa dẫm quá nhiều vào tài sản thế chấp thay vì đánh giá tính khả thi của phương án kinh doanh nên sẽ dẫn đến tâm lý ỷ lại và khi ấy sẽ dễ mắc sai lầm.

Quản lý các chỉ số đánh giá RRTD chưa hoàn thiện. Nhìn chung, NH BIDV

Phú Tài có chỉ số tý lệ nợ xấu, nợ quá hạn tăng lên khá cao so với trước đó. Việc tăng lên này mặc dù do nguyên nhân khách quan là do hệ quả của giai đoạn khủng hoảng kinh tế từ năm 2011-2014 nhưng cũng thể hiện NH vẫn còn tồn tại nhiều vấn đề trong việc cấp tín dụng . Ví dụ nhân viên tín dụng đang còn quản lý khoản vay khá lỏng lẻo, hầu như sau khi giải ngân không có sự đánh giá theo dõi tình hình sử

52

dụng vốn vay của khách hàng xem có đúng mục đích không? Hay có hiệu quả không? Đến khi khách hàng không trả được nợ gốc và lãi đến hạn thì mới tìm nguyên nhân thì lúc này cũng khó thu hồi vốn.

Về qui trình thủ tục kiểm soát rủi ro: Qui trình mở, thanh toán, thu nợ và tất toán cònphức tạp, mất nhiều thời gian. Đặc biệt là việc xử lý các sự cố còn quá lâu, công tác phát hành và xử lý dữ liệu đang thực hiện thủ công nên làm lãng phí thời gian và nguồn lực. Tất cả các khâu từ thẩm định khách hàng, giải ngân cho vay khách hàng doanh nghiệp, thu nợ, thu lãi đang còn thực hiện thủ công, do vậy mất nhiều thời gian, công sức của khách hàng. Chất lượng dịch vụ chưa cao, hệ thống thường xuyên báo lỗi, hoạt động chưa ổn định do còn hạn chế về kỹ thuật, còn nhiều trường hợp tài khoản trừ tiền nhưng máy không nhả tiền. Hầu như các khâu đều đang thực hiện thủ công, các dịch vụ như SMS banking, mobile banking, email banking... hầu như đang còn rất mờ nhạt tại NH, KH đến hỏi nhân viên NH hỗ trợ các dịch vụ liên quan đến công nghệ điện tử nhưng vẫn chưa được tư vấn đầy đủ. Và do đó việc kiểm soát rủi ro cũng khá thủ công và chưa phát hiện ra những thủ đoạn tinh vi từ phía khách hàng.

Về giám sát

Công tác kiểm tra giám sát trong và sau khi cho vay khách hàng doanh nghiệp chưa được chú trọng đúng mức. Đây là hạn chế còn tồn tại trong hầu hết các NHTM ở Việt Nam hiện nay. Khi khoản vay được giải ngân xong, cán bộ tín dụng thường ít quan tâm đến tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng mà chỉ quan tâm đến việc trả nợ của khách hàng. Cán bộ tín dụng thường chỉ kiểm tra bằng cách gọi điện hỏi khách hàng mà không trực tiếp đến kiểm tra tình hình khách hàng cũng như tài sản đảm bảo điều này dẫn đến trường hợp cán bộ tín dụng của chi nhánh không kịp thời phát hiện những dấu hiệu bất thường có liên quan đến khoản vay, gây ra rủi ro trực tiếp cho NH. Cái này cũng liên quan đến việc quản lý nhân viên lỏng lẻo của ban quản trị ngân hàng, chưa đánh giá, theo dõi sát sao tình hình thực hiện công việc và năng lực tập trung vào chuyên môn của nhân viên.

53

tra nội bộ, chưa có sự tách bạch rõ ràng giữa hai chức năng này do đó không tránh khỏi sự chồng chéo trong quá trình triển khai thực hiện nhiệm vụ.

Công tác giám sát còn nặng về tính hình thức, chỉ tiến hành kiểm tra theo kế hoạch chỉ định của Ban điều hành, kiểm tra khi sự việc đã xảy ra. Công tác kiểm tra giám sát nội bộ chưa thể hiện được tính độc lập, khách quan một cách triệt để, chưa thể hiện được tính cảnh báo những rủi ro tín dụng có thể xảy ra. Trong công tác kiểm tra nội bộ còn mang tính cả nể do đó mà rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp chưa được phản ánh một cách trung thực.

Trong quá trình kiểm tra, giám sát, cán bộ thường chịu áp lực về thời gian, về yêu cầu công việc vì các đợt kiểm tra về tín dụng thường yêu cầu kiểm tra trên 70% dư nợ để có thể đánh giá được thực trạng hoạt động tín dụng tại đơn vị đó mà nhân dự cho bộ phận kiểm tra, giám sát còn hạn chế.

Về nhân sự giám sát: Việc phát triển nguồn nhân lực, nhất là đối với hệ thống

cán bộ kiểm tra giám sát chưa được quan tâm. Tại chi nhánh thiếu về số lượng và chất lượng, cán bộ còn kiêm nhiệm, thiếu năng lực và trình độ chuyên môn.

Trình độ của cán bộ kiểm tra, giám sát không đồng đều ảnh hưởng đến chất lượng công tác kiểm tra cũng như việc đánh giá, nhận định các sai sót, vi phạm.

2.4.3. Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế

Nguyên nhân chủ quan

Thứ nhất: Trình độ, năng lực của đội ngũ cán bộ tín dụng còn hạn chế, thiếu

kỹ năng, kinh nghiệm. Đa phần cán bộ tín dụng tại NH hiện nay đều trẻ vừa mới ra

trường, chưa có nhiều kinh nghiệm thực tiễn. Mặc dù NH BIDV là NH đi đầu trong việc đào tạo cán bộ tuy nhiên việc đào tạo này chỉ dừng ở mưc độ lý thuyết: giới thiệu quy trình và các sản phẩm tín dụng của BIDV. Thêm nữa là sự cạnh tranh doanh thu giữa các chi nhánh trong cùng hệ thống dẫn đến việc các cán bộ tín dụng bị áp các chỉ tiêu. Điều này mang lại doanh thu khả quan cho Chi nhánh nhưng mặt trái của nó là vì để đạt được chỉ tiêu đã được giao thì các cán bộ tín dụng sẽ không thực hiện nghiêm quá trình thẩm định hồ sơ của khách hàng, gây ra rủi ro không đáng có cho NH.

54

Cán bộ ngân hàng còn hạn chế về chuyên môn nghiệp vụ, kiêm nhiệm nhiều việc, năng lực trình độ không đáp ứng yêu cầu công việc. Vi phạm đạo đức, có hành vi gian lận, không thực hiện đúng qui định, qui trình nghiệp vụ. Vi phạm qui định về bảo mật, an toàn thông tin, một người còn thực hiện nhiều khâu trong qui trình nghiệp vụ, không kiểm tra chặt chẽ dẫn đến lợi dụng quyền hạn thực hiện các giao dịch gian lận. Hướng dẫn khách hàng không đầy đủ, không rõ ràng cụ thể dẫn đến khách hàng không tuân thủ qui định, gây ra rủi ro.

Thứ hai: Hệ thống đo lường rủi ro chưa hoàn thiện. Hệ thống chấm điểm xếp

hạng doanh nghiệp mặc dù đã được xây dụng và áp dụng nhưng các chỉ tiêu chưa phù hợp với thực tế, còn nhiều chỉ tiêu định tính nên chưa phản ánh được một cách chính xác tình trạng của khách hàng. Các chỉ tiêu định lượng như doanh thu, thu nhập khác… thì có thể khai khống được dẫn đến tình trạng phản ánh không trung thực tình trạng của khách hàng. Bên cạnh đó hệ thống chấm điểm của BIDV chỉ mở chấm điểm cho khách hàng khi phát sinh khách hàng mới còn đối với khách hàng cũ phải chấm theo định kỳ, thời gian chấm xếp hạng giữa các kỳ là quá dài, gây ra khó khăn trong việc cảnh báo rủi ro.

Thứ ba: Hoạt động tuyên truyền và tiếp thị dịch vụ còn nhiều hạn chế. Mặc dù

là một chi nhánh lớn nhưng BIDV Phú Tài chưa chú trọng vào việc quảng bá, giới thiệu các sản phẩm cho vay khách hàng doanh nghiệp đến với nhiều đối tượng khách hàng. Khách hàng của chi nhánh chủ yếu là khách hàng truyền thống còn số lượng khách hàng mới không cao. Ngân hàng còn thụ động trong việc tìm kiếm khách hàng mới và chưa linh hoạt trong khi cho vay khách hàng doanh nghiệp.

Thứ tư: Quy định, quy trình có điểm bất cập, chưa hoàn chỉnh, có kẽ hở tạo

điều kiện cho việc lợi dụng gây thiệt hại. Bên cạnh đó còn gây khó khăn cho cán bộ