I. TÌM HIỂU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CHÈ KIM ANH 1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty
BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ CÙNG LOẠ
Loại chứng từ: Kết chuyển doanh thu
Chứng từ Diễn giải Tổng tiền Ghi Nợ TK 5113 ghi Có TK 911 SH NT 31/3 Kết chuyển 5113 911 để xác định KQKD 60.200.000 60.200.000 Tổng cộng: 60.200.000 60.200.000 Người ghi sổ
(Ký, ghi rõ họ tên)
Đơn vị: Công ty cổ phần chè Kim Anh Địa chỉ: Đường 2- Phủ Lỗ- Sóc Sơn- Hà Nội
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 31 tháng 3 năm 2013 Số hiệu: 20
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền
Nợ Có
Bảng tổng hợp chứng từ cùng loại 5113 911 60.200.000
Tổng cộng: 60.200.000
Người lập chứng từ Kế toán trưởng
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký,ghi rõ họ tên)
Cuối tháng, kế toán căn cứ vào các chứng từ ghi sổ của các tháng kế toán lập Sổ Cái TK 5113 của Quý I năm 2013
Đơn vị: Công ty cổ phần chè Kim Anh Địa chỉ: Đường 2- Phủ Lỗ- Sóc Sơn- Hà Nội
SỔ CÁI
Tháng 3 năm 2013
Tên TK: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Số hiệu: 5113
Chứng từ ghi sổ
Diễn giải TK đối ứng
Số tiền
Số hiệu Ngày Nợ Có
Số dư đầu kỳ
06 31/3 Phải thu khách hàng 131 23.000.000
07 31/3 Thu phí vệ sinh bằng tiền mặt
111 17.280.000
08 31/3 Thu tiền dịch vụ bằng TGNH
20 31/3 Kết chuyển doanh thu và xác định KQKD
911 60.200.000
Tổng cộng: 60.200.000 60.200.000
Người lập Kế toán trưởng Phụ trách đơn vị
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.5. Kế toán giá vốn bán hàng
Do công ty chủ yếu kinh doanh bên dịch vụ nên việc xác định giá vốn chính là giá trị của lần xuất nguyên vật liệu trong kỳ.
2.5.1. Chứng từ sử dụng - Phiếu xuất kho
- Bảng kê hàng hóa mua vào 2.5.2. Hạch toán giá vốn
Đơn vị: Công ty cổ phần chè Kim Anh Địa chỉ: Đường 2- Phủ Lỗ- Sóc Sơn- Hà Nội
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 31 tháng 3 năm 2013 Số hiệu: 21
Trích yếu Số hiệu TK Số tiền
Nợ Có
Giá trị vật tư được kết chuyển vào giá vốn
632 152 19.400.000
Tổng cộng: 19.400.00
Người lập chứng từ Kế toán trưởng
Đơn vị: Công ty cổ phần chè Kim Anh Địa chỉ: Đường 2- Phủ Lỗ- Sóc Sơn- Hà Nội