6. Cấu trúc của luận văn
2.3. Quy trình cho thuê tài chính
Bước 1: Khách hàng đến ngân hàng tìm hiểu về cho thuê tài chính
Đối tượng được thuê tài chính:
- Các tố chức và cá nhân Việt Nam
- Các pháp nhân là: Doanh nghiệp nhà nước, Hợp tác xã, Công ty TNHH, Công ty cổ phần, Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, Công ty hợp danh và các tổ chức khác có đủ điều kiện theo quy định của Bộ luật dân sự:
- Doanh nghiệp tư nhân. - Cá nhân.
- Hộ gia đình. - Tổ hợp tác.
- Các pháp nhân và cá nhân nước ngoài.
Ngoài các đối tượng nêu trên, Công ty chỉ xem xét cho thuê các đối tượng khác khi được Giám đốc Công ty cho thuê tài chính của Vietinbank chấp thuận.
Công ty xem xét và quyết định cho thuê khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
- Có dự án/phương án đầu tư, phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống khả thi, hiệu quả, phù hợp với quy định của pháp luật và sử dụng tài sản thuê để thực hiện dự án/phương án đó.
- Có khả năng tài chính đảm bảo thanh toán tiền thuê trong thời hạn thuê đã cam kết.
Khi thực hiện các giao dịch cho thuê tài chính bằng ngoại tệ, ngoài các điều kiện trên, khách hàng phải đáp ứng đuợc các điều kiện sau đây:
- Có nguồn thu ngoại tệ hợp pháp hoặc đuợc mua ngoại tệ tại ngân hàng thuơng mại đuợc phép kinh doanh ngoại hối để thanh toán tiền thuê.
19
- Khách hàng nhận nợ tiền thuê bằng ngoại tệ nào thì thanh toán tiền thuê bằng ngoại tệ đó.
Mức thuê:
Mức cho thuê tối đa đối với một khách hàng: Theo qui định hiện hành, giá trị tối đa có thể chấp nhận cho một doanh nghiệp thuê khoảng 100 tỷ VNĐ.
Thời hạn thuê:
Thời hạn hợp đồng thuê tài chính: thuờng từ 1 đến 5 năm hoặc theo thoả thuận.
Chi phí thuê:
Bao gồm lãi suất và phí quản lý đảm bảo tính cạnh tranh.
Kỳ hạn trả:
Tiền gốc và lãi thuê sẽ đuợc trả theo định kỳ hàng tháng hoặc theo quý hoặc theo thoả thuận đuợc quy định trên hợp đồng.
Phương án thuê tài chính:
- Cho thuê tài chính thông thường (3 bên):
Theo phương thức này, bên thuê được quyền lựa chọn, thỏa thuận với bên cung cấp về tài sản. Bên cho thuê chỉ thực hiện việc mua tài sản theo yêu cầu của bên thuê đã được hai bên thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính.
Bên thuê được chủ động lựa chọn máy móc thiết bị, thỏa thuận với nhà cung cấp bằng hợp đồng hoặc biên bản ghi nhớ.
Bên thuê - Bên cho thuê ký kết hợp đồng cho thuê tài chính.
Bên cho thuê - Nhà cung cấp ký kết hợp đồng mua bán máy móc thiết bị là tài sản thuê theo thỏa thuận phù hợp với yêu cầu của bên thuê quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính và quy định của ngân hàng nhà nước Việt Nam (NHNN VN).
Nhà cung cấp giao hàng cho bên thuê, lắp đặt, chạy thử, nghiệm thu tài sản. Bên cho thuê thanh toán tiền mua tài sản thuê cho nhà cung cấp.
20
Hình 2.1: Quy trình cho thuê tài chính 03 bên
Trong đó:
(1)- Thỏa thuận về tài sản thuê: máy móc, thiết bị, phương tiên… (2)- Hợp đồng cho thuê tài chính
(3)- Đặt mua tài sản
(4)- Giao hàng, lắp đặt, chạy thử (5)- Thanh toán tiền mua hàng (6)- Thanh toán tiền thuê tài chính.
Đây là phương thức cho thuê tài chính được sử dụng phổ biến nhất nhờ những ưu điểm sau:
Bên thuê được quyền lựa chọn nhà cung cấp, trực tiếp thỏa thuận, đàm phán với nhà cung cấp về những đặc tính của sản phẩm nhằm lựa chọn ra sản phẩm phù hợp nhất, thỏa mãn tối đã yêu cầu của bên thuê.
Bên cho thuê không phải mua sản phẩm trước, như vậy sẽ giảm bớt những chi phí về kho bãi, hao mòn trong quá hình dự trữ và hơn nữa còn giúp quay vòng vốn nhanh hơn nhờ không phải dự hữ hàng tồn kho.
Bên thuê trực tiếp nhận sản phẩm từ nhà cung cấp, nhờ vậy, bên cho thuê giảm đuợc rủi ro xảy ra khi bên thuê từ chối nhận hàng do những sai sót về mặt kỹ thuật.
21
Do việc lắp đặt, bảo duỡng, sửa chữa sản phẩm đều thuộc trách nhiệm của nhà cung cấp và bên thuê nên bên cho thuê không phải quan tâm đến tình trạng hoạt động của tài sản.
- Mua và cho thuê lại:
Có những thiết bị hay công nghệ cần phải được đổi mới theo chu kỳ nhất định. Việc xử lý tài sản sau khi hết thời hạn sử dụng cũng là một vấn đề không nhỏ. Tất cả những điều này đều có thể giải quyết bằng hình thức thuê lại. Doanh nghiệp bán tài sản cho Công ty CTTC - Vietinbank và sau đó thuê lại từ Công ty. Theo phuơng án này, khách hàng sẽ lập tức nhận đuợc một khoản tiền mặt từ việc bán tài sản đồng thời được huởng các lợi ích của việc thuê tài chính. Doanh nghiệp cũng thiết lập đuợc chu kỳ đổi mới thuờng xuyên - khi hết thời hạn thuê, họ có thể trả lại tài sản và áp dụng công nghệ mới. Tất cả các chi phí và vấn đề của việc tiêu hủy tài sản sau khi hết thời hạn sử dụng đều không phải bận tâm nữa.
- Cho thuê hợp vốn:
Đây là hình thức mà nhiều bên cho thuê tài chính cùng tài trợ cho một bên thuê, trong đó có một bên cho thuê đứng ra làm đầu mối. Cho thuê tài chính hợp vốn thuờng đuợc áp dụng trong truờng hợp khoản cho thuê tài chính vuợt quá hạn mức cho phép của NHNN VN quy định tại từng thời kỳ.
Thủ tục lập hồ sơ đề nghị tài trợ:
- Các tài liệu pháp lý
Điều lệ doanh nghiệp (Sao y của doanh nghiệp).
Giấy phép đăng ký kinh doanh (Bản sao công chứng).
Biên bản hợp sáng lập viên hoặc Hội đồng quản trị quyết định đầu tu tài sản mới (áp dụng đối với Công ty Cổ phần hoặc Công ty trách nhiệm hữu hạn).
Phê chuẩn quyết định đầu tư tài sản mới của Hội đồng quản trị với Doanh nghiệp nhà nước.
Giấy ủy quyền
Văn bản bảo lãnh thuê tài chính (trong trường hợp có bảo lãnh). - Các tài liệu kinh tế
22
Bảng cân đối kế toán trong 02 năm gần nhất (Bản chính hoặc Sao y).
Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh (Bản chính hoặc Sao y).
Thuyết minh báo cáo tài chính (Bản chính hoặc Sao y).
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (nếu có)
Danh mục tài sản cố định (Bản chính hoặc Sao y).
Hóa đơn hoặc bảng tổng hợp hóa đơn đầu ra, đầu vào trong 3 tháng gần nhất. Danh mục các khách hàng lớn của doanh nghiệp (Bản chính)
Một số hợp đồng kinh tế liên quan đến đầu vào-đầu ra của doanh nghiệp (Bản chính hoặc Sao y).
Các hồ sơ giấy tờ khác chứng minh năng lực tài chính của doanh nghiệp (Nếu có).
Bước 2: Khách hàng thực hiện lập hồ sơ khách hàng và nộp cho VLC. Bước 3: Khách hàng đến ngân hàng tiếp xúc trực tiếp:
Trong vòng 1-2 ngày làm việc kế từ khi nhận được hồ sơ của khách hàng, cán bộ của VLC sẽ liên hệ với khách hàng đế hẹn lịch tiếp xúc trực tiếp.
Bước 4: VLC tới làm việc với khách hàng tại cơ sở và thu thập đầy đủ hồ sơ khách hàng
Kết quả về quyết định đầu tư của Công ty cho thuê tài chính Vietinbank sẽ được thông báo tới khách hàng trong vòng 3 tới 5 ngày làm việc. Nếu quyết định tài trợ:
- Công VLC sẽ lập hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê (VLC) và bên đi thuê (khách hàng).
- Bên cho thuê (VLC) ký hợp đồng mua tài sản thuê với nhà cung cấp.
Bước 5: Ký hết hợpthuê tài chính, hợpđồng kinh tế và bàn giao tài sản 3 bên:
- Nhà cung cấp giao tài sản thuê và lắp đặt cho bên đi thuê.
- Công ty cho thuê tài chính Vietinbank thanh toán tiền mua tài sản thuê với nhà cung cấp.
Bước 6: VLC chuyển tiền cho nhà cung cấp và khách hàng nhận nợ tại Vietinbank kể từ ngày giải ngân đầu tiên.
23
Bước 7: Giám sát việc sử dụng và quản lý tài sản:
Căn cứ theo quy định trong hợp đồng: khách hàng phải sử dụng và quản lý tài sản đúng quy trình kĩ thuật.
Phương pháp giám sát:
- Giám sát theo định kì - Kiểm tra đột suất
=> Có thể kết hợp cả 02 phuơng pháp.
Nội dung giám sát:
- Kiểm tra quy trình bảo duỡng tài sản của bên đi thuê và việc đóng bảo hiểm của tài sản thuê.
- Kiểm tra môi truờng vận hành tài sản và tình trạng hoạt động của tài sản => xem xét mức độ hư hỏng có nằm trong giới hạn cho phép không.
- Kiểm tra cuờng độ sử dụng tài sản => xem xét có sử dụng quá hạn mức tối đa quy định trong hợp đồng không, nếu quá bên đi thuê sẽ bị phạt.
- Giám sát việc thanh toán tiền thuê và hiệu quả tài chính của việc sử dụng vốn.
Trên cơ sở giám sát thì bên cho thuê có thể hạn chế được rủi ro về tài sản và tín dụng khi bên đi thuê vi phạm hợp đồng
Bước 8: Xử lý tài sản khi chấm dứt hợpđồng cho thuê:
Cách thức xử lý tài sản khi chấm dứt hợp đồng cho thuê : - Đã được thỏa thuận trước trong hơp đồng.
- Nếu không được thỏa thuận trước trong hợp đồng => kết thúc hợp đồng thuê, bên đi thuê trả lại tài sản.
Các cách xử lý:
- Bên đi thuê được chuyển giao quyền sở hữu tài sản:
+ Áp dụng đối với những hợp đồng cho thuê thanh toán toàn bộ, khi đó kết thúc hợp đồng cho thuê bên cho thuê đã thu hồi được toàn bộ vốn tài trợ và chi phí tài chính.
24
+ Áp dụng nếu hợp đồng quy định bên đi thuê được quyền mua tài sản khi kết thúc hợp đồng.
+ Đây là cam kết đơn phương nên bên đi thuê được quyền lựa chọn mua hoặc không.
+ Một số trường hợp ngoại lệ bên cho thuê có thể từ chối bán.
+ Giá bán được tính trên cơ sở hiện giá. (Bên cho thuê bán theo vốn gốc còn lại phải thu hồi).
- Cho thuê tiếp:
+ Được thỏa thuận trước trong hợp đồng + Nội dung thỏa thuận:
Điều khoản về giá thuê.
Cơ sở tính tiền thuê. Thông thường tiền thuê trong thời hạn gia hạn thấp hơn so với tiền thuê trước.
- Trả lại tài sản:
+ Áp dụng trong 2 trường hợp :
Hợp đồng không có điều kiện thỏa thuận cách thức xử lý tài sản.
Hợp đồng quy định quyền chọn mua hoặc thuê tiếp nhưng bên đi thuê từ chối.
- Bên cho thuê đuợc quyền định đoạt tài sản theo các cách: + Bên cho thuê thu hồi tài sản để tự xử lý.
+ Ủy quyền cho bên đi thuê bán tài sản: thỏa thuận trong hợp đồng hoặc bằng 1 giấy ủy quyền riêng.
+ Ký gửi tài sản bên đi thuê để tìm người mua.