1. Công cụ tài chính (tiếp theo)
Quản lý rủi ro lãi suất
Tổng Công ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết. Tổng Công ty chịu rủi ro lãi suất khi vay vốn theo lãi suất thả nổi và lãi suất cố định. Rủi ro này sẽ do Tổng Công ty quản trị bằng cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay lãi suất cố định và lãi suất thả nổi.
Quản lý rủi ro về giá hàng hóa
Tổng Công ty mua nguyên vật liệu, hàng hóa từ các nhà cung cấp trong và ngoài nước để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Do vậy, Tổng Công ty sẽ chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán của nguyên vật liệu, hàng hóa. Tổng Công ty không thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro này do thiếu thị trường mua các công cụ tài chính.
Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác không đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn đến các tổn thất tài chính cho Tổng Công ty. Tổng Công ty có chính sách tín dụng phù hợp
Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) MẪU B 09-DN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng
và thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Tổng Công ty có chịu rủi ro tín dụng hay không. Tổng Công ty không có bất kỳ rủi ro tín dụng trọng yếu nào với các khách hàng hoặc đối tác bởi vì các khoản phải thu đến từ một số lượng lớn khách hàng hoạt động trong nhiều ngành khác nhau và phân bổ ở các khu vực địa lý khác nhau.
Quản lý rủi ro thanh khoản
Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiện tại và trong tương lai. Tính thanh khoản cũng được Tổng Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội giữa công nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong kỳ ở mức có thể được kiểm soát đối với số vốn mà Tổng Công ty tin rằng có thể tạo ra trong kỳ đó. Chính sách của Tổng Công ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Tổng Công ty duy trì đủ mức dự phòng tiền mặt, các khoản vay và đủ vốn mà các chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng các quy định về tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn hơn.
Bảng dưới đây trình bày chi tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng còn lại đối với công nợ tài chính phi phái sinh và thời hạn thanh toán như đã được thỏa thuận. Bảng dưới đây được trình bày dựa trên dòng tiền chưa chiết khấu của công nợ tài chính tính theo ngày sớm nhất mà Tổng Công ty phải trả. Bảng dưới đây trình bày dòng tiền của các khoản gốc và tiền lãi. Dòng tiền lãi đối với lãi suất thả nổi, số tiền chưa chiết khấu được bắt nguồn theo đường cong lãi suất tại cuối kỳ kế toán. Ngày đáo hạn theo hợp đồng được dựa trên ngày sớm nhất mà Tổng Công ty phải trả.
Dưới 1 năm Từ 1- 5 năm Tổng
VNĐ VNĐ VNĐ
Số cuối năm
Phải trả người bán và phải trả khác 227.834.504.817 1.871.483.903 229.705.988.720
Chi phí phải trả 273.827.541 - 273.827.541
Các khoản vay 1.046.315.212.743 52.987.627.166 1.099.302.839.909
Tổng cộng 1.274.423.545.101 54.859.111.069 1.329.282.656.170
Dưới 1 năm Từ 1- 5 năm Tổng
VNĐ VNĐ VNĐ
Số đầu năm
Phải trả người bán và phải trả khác 285.464.056.677 8.728.420.112 294.192.476.789
Chi phí phải trả - - -
Các khoản vay 724.854.404.995 51.705.335.958 776.559.740.953
Tổng cộng 1.010.318.461.672 60.433.756.070 1.070.752.217.742
VI. NHỮNG THÔNG TIN KHÁC (tiếp theo)1. Công cụ tài chính (tiếp theo) 1. Công cụ tài chính (tiếp theo)
Ban Tổng Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro thanh khoản ở mức thấp. Ban Tổng Giám đốc tin tưởng rằng Tổng Công ty có thể tạo ra đủ nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn. Bảng sau đây trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài chính phi phái sinh. Bảng được lập trên cơ sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu của tài sản tài chính gồm lãi từ các tài sản đó, nếu có. Việc trình bày thông tin tài sản tài chính phi phái sinh là cần thiết để hiểu được việc quản lý rủi ro thanh khoản của Tổng Công ty khi tính thanh khoản được quản lý trên cơ sở công nợ và tài sản thuần.
Dưới 1 năm Từ 1- 5 năm Tổng
VNĐ VNĐ VNĐ
Số cuối năm
Tiền 200.647.812.621 - 200.647.812.621
Phải thu khách hàng và phải thu khác 454.327.750.110 13.261.044.376 467.588.794.486 Đầu tư dài hạn khác 7.797.100.000 73.343.004.403 81.140.104.403 Tài sản tài chính khác 2.284.970.939 - 2.284.970.939
Tổng cộng 638.877.324.396 112.784.358.053 751.661.682.449
Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) MẪU B 09-DN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng
Dưới 1 năm Từ 1- 5 năm Tổng
VNĐ VNĐ VNĐ
Số đầu năm
Tiền 109.150.819.025 - 109.150.819.025
Phải thu khách hàng và phải thu khác 350.772.903.653 13.920.236.119 364.693.139.772 Đầu tư dài hạn khác 8.297.100.000 56.664.604.403 64.961.704.403
Tổng cộng 468.220.822.678 70.584.840.522 538.805.663.200
2. Số dư và nghiệp vụ với các bên liên quan
Trong năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011, Tổng Công ty có các nghiệp vụ kinh tế quan trọng với các bên liên quan được trình bày ở bảng sau:
Các bên liên quan Mối quan hệ Nội dung
nghiệp vụ Giá trị VNĐ Công ty Cổ phần Thương mại Nhà Bè Công ty con Bán hàng 49.485.550.153
Mua hàng 1.318.331.097 Công ty Cổ phần Kinh doanh Nhà Bè Phía Bắc Công ty con Bán hàng 19.668.177.823 Mua hàng 1.530.790.623 Công ty Cổ phần Tư vấn Công nghệ Nhà Bè Công ty liên kết Bán hàng 960.720.000 Mua hàng 17.084.878.948 Công ty Cổ phần Thương mại Dệt may Nhà Bè Công ty con Bán hàng 9.857.655.318 Mua hàng 1.799.610.801 Công ty Liên doanh Newell -Nhà Bè Công ty liên doanh Bán hàng 6.928.812.611 Công ty Cổ phần May Tam Quan Công ty con Bán hàng 6.553.415.402 Mua hàng 91.272.655.723 Công ty Cổ phần May Đà Lạt Công ty con Bán hàng 3.168.004.756 Mua hàng 27.242.537.459 Công ty Cổ phần May Sông Tiền Công ty con Bán hàng 3.146.753.383 Mua hàng 48.906.196.508 Công ty Cổ phần May Gia Lai Công ty con Bán hàng 1.381.243.732 Mua hàng 68.016.885.545