- Bước 1: Giao dịch viên nhận Yêu cầu rút cầm cố GTCG khỏi tình trạng cầm cố từ ngân hàng/ TCTD
- Bước 2: Kiểm tra xem GTCG có đang được cầm cố không. Neu đúng chuyển sang bước 3. Neu không thì kết thúc.
- Bước 3: Nhập giao dịch rút cầm cố. Hệ thống tự sinh 2 giao dịch con là Rút cầm cố và Lưu ký GTCG.
- Bước 4: Sau khi tạo giao dịch, hệ thống tự tạo các bút toán hạch toán tương ứng ở trạng thái chưa duyệt: Giao dịch này tương đương với 2 giao dịch con: Rút cầm cố GTCG và Lưu ký GTCG. Các bút toán hạch toán vào các đầu tài khoản như sau: o Đối với giao dịch rút cầm cố GTCG:
Phát triển phân hệ lưu ký giấy tờ có giá tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Khoá luận tốt nghiệp
■ Kiểm tra xem có phải trái phiếu đặc biệt VAMC không, nếu đúng ghi xuất cầm cố vào đầu tài khoản 884. Đồng thời ghi xuất cầm cố TK C880. Trạng thái bút toán “Xuất”.
■ Các trái phiếu khác Ghi xuất cầm cố vào đầu tài khoản C990. Trạng thái bút toán “Xuất”.
o Đối với giao dịch lưu ký GTCG:
■ Kiểm tra xem có phải trái phiếu đặc biệt VAMC không, nếu đúng ghi nhập lưu ký vào đầu tài khoản 8880. Trạng thái bút toán “Nhập”.
■ Các trái phiếu khác Ghi xuất lưu ký vào đầu tài khoản 9990. (Chú ý: Đối với chứng chỉ chỉ để cầm cố không GD trên TTM ghi vào 99900003). Trạng thái bút toán “Nhập”.
■ Kiểm tra GTCG là trái phiếu KBNN phát hành và lưu ký tại NHNN. Nếu có Ghi nhập lưu ký vào đầu tài khoản 9530. Trạng thái bút toán “Nhập”.
Ở trạng thái chờ duyệt: Giao dịch viên được phép sửa, hủy giao dịch rút cầm cố GTCG. Nếu sửa giao dịch, hệ thống sẽ lưu vết thông tin thay đổi.
- Bước 5: Kiểm soát viên duyệt giao dịch.
o Kiểm soát viên đồng ý: Giao dịch chuyển sang trạng thái “Hoàn tất GD” và chuyển sang bước 6 để tính toán giá trị GTCG cầm cố còn lại.
o Kiểm soát viên không đồng ý: Chuyển lại cho giao dịch viên để sửa lại hoặc kết thúc
giao dịch.
- Bước 6: Sau khi duyệt xong hệ thống tự động tính toán lại giá trị giấy tờ có giá cầm cố còn lại theo công thức và hiển thị trên màn hình để giao dịch viên theo dõi.
- Bước 7: Hệ thống chuyển bút toán tự động cho các bên liên quan và chuyển kế toán giao dịch thông qua hệ thống trao đổi dữ liệu sau khi duyệt GD.
2.3 Phân tích hệ thống
2.3.1 Biểu đồ hoạt động tổng thể
Phát triển phân hệ lưu ký giấy tờ có giá tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Khoá luận tốt nghiệp