Chất luợng cho vay tại ngân hàng thuơng mại là chất luợng của các khoản cho vay của ngân hàng thuơng mại, đó là sự phản ánh mức độ rủ i ro trong bảng tổng hợp cho vay của một tổ chức tín dụng. Các khoản cho vay có chất luợng khi vốn vay đuợc khách hàng sử dụng hiệu quả, đúng mục đích, tạo ra số tìên lớn hơn, thông qua đó ngân hàng thu hồi đuợc gốc và lãi, còn doanh
16
nghiệp có thể trả được nợ, bù đắp chi phí và thu được lợi nhuận. Điều này có nghĩa là ngân hàng vừa tạo ra hiệu quả kinh tế lại tạo được hiệu quả xã hội. Ngược lại, các khoản vay có chất lượng không tốt tức là vốn vay không sử dụng đúng mục đích, không tạo ra lợi ích chung cho toàn xã hội, doanh nghiệp khó khăn trong khả năng trả nợ dẫn đến nợ quá hạn, nợ xấu thậm chí ngân hàng có khả năng mất vốn.
Chất lượng cho vay hiện nay là một trong những tiêu chí đánh giá hoạt động của một tổ chức tín dụng, ảnh hưởng lớn tới lợi nhuận cũng như các dịch vụ khác. Nhìn vào thực tế hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện nay có thể thấy rõ tầm quan trọng của chất lượng cho vay tới không chỉ nội bộ các ngân hàng mà còn cả các doanh nghiệp lớn nhỏ và toàn bộ nền kinh tế. Nợ xấu không là vấn đề mới nhưng cũng chưa bao giờ cũ trong thời gian gần đây, các con số về nợ xấu về toàn hệ thống, về từng ngân hàng liên tục được công bố và dường như ngày càng tăng và đáng lo ngại là đó có thể chưa phải là số liệu chính xác. Tuy nhiên, nợ xấu không phải là chỉ tiêu duy nhất đánh giá chất lượng cho vay, đây chỉ là chỉ tiêu thông dụng và dễ hiểu nhất đối với các phương tiện truyền thông. Sau đây, chúng ta sẽ xem xét một cách đầy đủ và chi tiết hơn các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại, cụ thể là đối với doanh nghiệp vửa và nhỏ.
Chất lượng cho vay được hiểu trên giác độ của khách hàng, của ngân hàng và của nền kinh tế. Trong phạm vi luận văn này, chất lượng cho vay được nghiên cứu trên giác độ của ngân hàng thương mại.