6. Kết cấu của luận văn
1.2. Chất l-ợng tớn dụng Ngõn hàng Chớnh sỏchvà sự cần thiết nõng cao chất
chất l-ợng tớn dụng ngõn hàng chớnh sỏch
1.2.1. Khỏi niờm về chất l- ợng tớn dụng ngõn hàng chớnh sỏch
Núi chung chất l- ợng tớn dụng là một chỉ tiờu tổng hợp, nú phản ỏnh mức độ hiệu quả của hoạt động ngõn hàng. Tớn dụng đ- ợc coi là cú chất l-ơng cao khi vốn vay đ- ợc khỏch hàng sử dụng vào đỳng mục đớch, tạo đ- ợc giỏ trị lớn hơn, ngõn hàng thu đ- ợc cả gốc và lói.
Ta cú thể hiểu: Chất l- ợng tớn dụng ngõn hàng chớnh sỏch là sự thoả món nhu cầu vốn hợp lý giữa chủ thể ngõn hàng và khỏch hàng, mà hiệu quả của đổng vốn đú đó thực hiện tốt chớnh sỏch an sinh xó hội của chớnh phủ, mang lại lợi ớch lớn nhất cho ng- ời dõn.
1.2.2. Đặc điểm cho vay đối t- ợng chớnh sỏch
- Lói suất cho vay - u đói:
Đối t- ợng chớnh sỏch đ- ợc cho vay theo lói suất do Thủ t- ớng chớnh phủ cụng bố từng thời kỳ. Lói suất này thấp hơn lói suất cho vay của cỏc ngõn hàng th- ơng mại trờn thị tr- ờng.
Lói suất cho vay - u đói nhằm giỳp cho ng- ời vay giảm chi phớ cho đầu t- trong sản xuất kinh doanh cũng nh- cho lĩnh vực phi lợi nhuận khỏc, giỳp ng- ời nghốo cú điều kiện thu lợi nhuận nhanh hơn và lớn hơn, tạo điều kiện cho họ nhanh chúng thoỏt khỏi nghốo đúi. Sự -u đói về lói suất cũng gõy ra những khú khăn nh- cấp bự chi phớ hàng năm. Lói suất cho vay - u đói khụng tạo ra động lực “phải làm cho đuợc lợi nhuận cao” của nguời vay. Do khụng phải chịu sức ộp về sinh lời trong đầu t- sản xuất kinh doanh để cú thể trang trải chi phớ đi vay cao nh- đối với đi vay ngõn hàng th- ơng mại, ng- ời nghốo vay vốn cú thể đầu t- một cỏch tự phỏt, mang tớnh ngắn hạn, khụng tớnh toỏn thiệt hơn và dài hạn hơn.
Chớnh phủ qui định về đối t- ợng chỉ định trong tất cả cỏc ch- ơng trỡnh cho vay. Việc xỏc nhận đối t- ợng của cơ quan liờn quan một mặt giỳp cho vốn vay của Ngõn hàng đến đỳng khỏch hàng mục tiờu, gúp phần thực hiện mục đớch kinh tế, chớnh trị của Tỉnh và Chớnh phủ. Do là đối t- ợng chỉ định nờn phải cú cơ quan chức năng hoặc cỏ nhõn liờn quan xỏc định đối t- ợng nh- một thủ tục cho vay bắt buộc. Việc quyết định cho vay hay khụng cho vay để đảm bảo hiệu quả cho cả ng- ời vay và ngõn hàng khụng phải do ngõn hàng quyết định. Mặt khỏc thủ tục này mang tớnh chất hành chớnh cú thể làm chậm quỏ trỡnh xột duyệt cho vay của ngõn hàng, ch- a kể cú thể xảy ra việc lạm dụng quyền hạn để t- lợi của cỏn bộ thuộc cơ quan chức năng này dẫn đến vốn vay khụng đến đỳng đối t- ợng, khụng kịp thời, khụng hiệu quả. Những sai phạm này diễn ra sẽ dẫn đến ng- ời cần vay thỡ khụng đ- ợc vay, ng- ời khụng cần vay thỡ đ-ợc -u đói quỏ mức.
- Cho vay phần lớn qua ủy thỏc của cỏc hội đoàn thể: Việc cho vay của NHCSXH phần lớn đ- ợc thực hiện theo ph- ơng thức uỷ thỏc cho cỏc tổ chức tớn dụng, tổ chức chớnh trị- xó hội theo hợp đổng uỷ thỏc. Do địa bàn rộng lớn, đối t- ợng ng- ời nghốo và cỏc đối t- ợng chớnh sỏch khỏc lại đụng trong khi đội ngũ cỏn bộ ngõn hàng cấp huyện lại ớt.
Bản thõn cỏc TCCTXH với màng l- ới rộng khắp đến tận thụn bản đó thể hiện tớnh - u việt và năng lực canh tranh khi tham gia nhận uỷ thỏc cho vay. Theo cỏc văn bản đó ký kết giữa NHCSXH với từng TCCTXH, NHCSXH uỷ thỏc cho cỏc tổ chức chớnh trị xó hội tham gia thực hiện uỷ thỏc từng phần với 6 nội dung trong qui trỡnh cho vay của NHCSXH. NHCSXH trả phớ uỷ thỏc cho cỏc cấp hội từ Trung - ơng đến cấp tỉnh, huyện, xó. Mức phớ này phụ thuộc vào chất l-ợng d- nợ tớn dụng Ban quản lý tổ thực hiện 6 cụng đoạn trong hoạt động cho vay của NHCSXH. Tổ cú thể đ- ợc NHCSXH uỷ nhiệm thu lói, thu tiết kiệm từ thành viờn theo hợp đổng uỷ nhiệm giữa ngõn hàng và ban quản lý tổ.
18
1.2.3. Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ chất l- ợng tớn dụng ngõn hàng chớnh sỏch:
Việc đỏnh giỏ chất l- ợng tớn dụng đối với một ngõn hàng là rất quan trọng, bởi chất l- ợng tớn dụng biểu hiện khả năng hoạt động của ngõn hàng là tốt hay xấu, làm cơ sở để đỏnh giỏ khỏch hàng. Mặt khỏc, chất l- ợng tớn dụng giỳp ngõn hàng cú những thay đổi hợp lý, điều chỉnh hoạt động nõng cao chất l- ợng cỏc khoản cho vay, đảm bảo đỳng mục tiờu mà ngõn hàng đạt ra. Hoạt động tớn dụng ngõn hàng là hoạt động “ Đi vay để cho vay” do đú chất lượng tớn dụng phụ thuộc rất lớn vào cụng tỏc huy động vốn và cho vay. Tuy nhiờn đối với NHCS, đỏnh giỏ chất l- ợng tớn dụng tập trung chớnh vào cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ việc cho vay mà mục tiờu của ngõn hàng chớnh sỏch là an sinh xó hội. Do đú ta cú thể đỏnh giỏ chất l- ợng tớn dụng của NHCSXH qua một số chỉ tiờu sau:
1.2.3.1. Chỉ tiờu định tớnh: Chỉ tiờu này chỉ đỏnh giỏ khỏi quỏt chất l- ợng tớn dụng ngõn hàng.
* Đối với ngõn hàng chớnh sỏch xó hội.
- Đảm bảo nguyờn tắc cho vay: Mọi tổ chức kinh tế hoạt động đ- ợc đều dựa trờn một nguyờn tắc nhất định. Ngõn hàng là một tổ chức kinh tế đặc biệt, hoạt động ảnh h- ởng rất lớn đến tỡnh hỡnh kinh tế, chớnh trị, xó hội của đất n- ớc, do vậy cỏc nguyờn tắc hoạt động rất chặt chẽ. Để đỏnh giỏ chất l- ợng một khoản vay, điều đầu tiờn phải xem xột là khoản vay đú cú đảm bảo nguyờn tắc cho vay hay khụng. Nguyờn tắc cơ bản của cho vay là:
+ Khoản vay đỳng đối t- ợng, sử dụng vốn vay đỳng mục đớch đó thoả thuận trong hợp đổng tớn dụng;
+ Phải hoàn trả nợ gốc và lói tiền vay đỳng hạn đó thoả thuận trong hợp đổng tớn dụng
- Tuõn thủ đỳng quy trỡnh thủ tục cho vay: Cỏc khoản vay của ngõn hàng chớnh sỏch chủ yếu đ- ợc đảm bảo bằng tớn chấp. Cú nghĩa là dựa trờn sự tin cậy lẫn nhau mà khụng cú một sự đảm bảo bằng vật chất nào. Do vậy tuõn
thủ đỳng quy trỡnh thủ tục cho vay là điều kiờn cần và quan trọng để đảm bảo đỳng đối t- ợng đ- ợc vay và đảm bảo khả năng thu hổi nợ.
Ngõn hàng Chớnh sỏch xó hội uỷ thỏc 6 cụng đoạn trong quy trỡnh thủ tục vay vốn cho cỏc tổ chức chớnh trị xó hội thực hiờn nờn đỏnh giỏ chất l- ợng của khoản vay phải xem xột hoạt động của cỏc tổ chức chớnh trị này. Sự phối hợp tốt giữa ngõn hàng và cỏc tổ chức gúp phần nõng cao chất l- ợng tớn dụng. Thụng qua cỏc tổ chức xó hội này mà ngõn hàng cú thể nắm đ- ợc thụng tin chớnh xỏc về khỏch hàng, về năng lực phỏp luật, đạo đức của khỏch hàng, tỡnh hỡnh tài chớnh, khả năng trả nợ và khỏch hàng thuộc đối t- ợng nào. Uỷ thỏc cụng đoạn cho vay khụng thể tỏch rời với ngõn hàng chớnh sỏch khi khoản vay chủ yếu chỉ dựa trờn sự tin t- ỏng
* Đối với sự phỏt triển kinh tế xó hội
Đ- ợc thành lập với mục tiờu chớnh là ổn định tỡnh hỡnh kinh tế, rỳt ngắn khoảng cỏch giàu nghốo ỏ khu dõn c-, giữa cỏc khu vực thành thị, nụng thụn và vựng sõu vựng xa, vựng hải đảo. Tớn dụng ngõn hàng phải đảm bảo gúp phần vào sự tăng tr- ỏng kinh tế ỏ địa ph- ơng.
Đõy là một hờ quả tất yếu, nú biểu hiờn ỏ sự ổn định của nền tài chớnh, giải quyết cụng ăn viờc làm, tăng mức sống dõn c-, khai thỏc khả năng tiềm tàng cho nền kinh tế.
Chất l- ợng tớn dụng thể hiờn ỏ viờc ngõn hàng làm tốt chức năng trung gian trong nền kinh tế, là cầu nối hữu hiờu giữa ng- ời dõn nghốo đối t- ợng chớnh sỏch thiếu vốn sản xuất với cỏc chớnh sỏch -u đói của Chớnh phủ và nguổn vốn của ngõn hàng. Giữa ng- ời thừa vốn và thiếu vốn trong xó hội. Khi đú tớn dụng ngõn hàng đỏp ứng cho nhu cầu phỏt triển kinh tế
Tớn dụng Ngõn hàng Chớnh sỏch gúp phần phõn bổ nguổn vốn một cỏch hợp lý, tăng khả năng sản xuất cho những ng- ời thiếu vốn sản xuất thuộc cỏc đối t- ợng nghốo và chớnh sỏch xó hội. Giải quyết tốt quan hờ cung cầu về vốn, từ đú tăng sức mua, đẩy nhanh tốc độ luõn chuyển hàng hoỏ và chu chuyển
20
vốn, thỳc đẩy qua trỡnh tớch tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hờ tăng tr- ỏng tớn dụng và tăng tr- ỏng kinh tế.
1.2.3.2. Chỉ tiờu định l-ợng
Chất l-ợng tớn dụng là một khỏi niờm t-ơng đối. Bờn cạnh mặt trừu t- ợng đ- ợc đỏnh giỏ qua cỏc chỉ tiờu định tớnh, thỡ mặt cụ thể của nú cú thể đỏnh giỏ qua cỏc chỉ tiờu định l- ợng
* Chỉ tiờu về tốc độ tăng tr- ỏng d- nợ. Đối với ngõn hàng th- ơng mại thỡ tổng d- nợ phản ỏnh khả năng cho vay, khả năng tiếp thị của ngõn hàng. Nh- ng với ngõn hàng chớnh sỏch tăng tr- ỏng về d- nợ ch- a chắc đó phản ỏnh chất l-ợng hoạt động tớn dụng ngõn hàng cao. Đối t-ợng của Ngõn hàng Chớnh sỏch là ng- ời nghốo và cỏc đối t- ợng chớnh sỏch khỏc. Nờn ta cần xem xột thờm cỏc chỉ tiờu sau:
* Chỉ tiờu nợ quỏ hạn
Chỉ tiờu đỏnh giỏ tỷ lờ nợ quỏ hạn núi chung:
Tỷ lờ nợ quỏ - N ợ qu ỏ x 100
Tổng d- nợ
Đõy là chỉ tiờu quan trọng đỏnh giỏ đỳng hơn chất l- ợng tớn dụng của Ngõn hàng Chớnh sỏch. Chỉ tiờu này nhằm đỏnh giỏ chất l- ợng cụng tỏc tớn dụng cũng nh- hiờu quả nguồn vốn của chớnh phủ và cỏc tổ chức, cỏ nhõn trong xó hội mang lại cho ng- ời dõn nghốo và cỏc đối t- ợng chớnh sỏch. Nợ quỏ hạn là nhõn tố trực tiếp ảnh h- ỏng đến chất l- ợng tớn dụng, do đú ngõn hàng kiểm soỏt đ- ợc nợ quỏ hạn thỡ ngõn hàng cú chất l- ợng tớn dụng t- ơng đối cao. Chất l- ợng tớn dụng tỉ lờ nghịch với tỷ lờ nợ quỏ hạn.
* Vồng quay vốn tớn dụng
Doanh số thu nợ trong kỳ Vũng quay vốn tớn dụng = _____________’__________
D- nợ bỡnh quõn trong kỳ
Vũng quay vốn tớn dụng phản ỏnh tốc độ luõn chuyển vốn nhanh hay chậm. Vũng quay vốn tớn dụng càng lớn thỡ khả năng cho vay của ngõn hàng
cao. Tức là doanh số trả nợ trong kỳ đầy đủ khụng cú nợ quỏ hạn và nợ đọng. Đổng thời ngõn hàng cú thể tiếp tục sử dụng vốn đú để chủ động cho vay tiếp theo chớnh sỏch và quy định của chớnh phủ. Trong Ngõn hàng Chớnh sỏch, vũng quay vốn tớn dụng càng lớn chứng tỏ nguổn vốn của Ngõn hàng Chớnh sỏch hoạt động cú hiệu quả, mang lại lợi ớch cho ng- ời vay, khả năng thu hổi cỏc khoản vay đến hạn cao. Cỏc quy trỡnh tr- ớc khi cho vay thực hiện một cỏc nghiờm tỳc và chớnh xỏc. Cho vay thụng qua uỷ thỏc tốt, cỏc tổ chức chớnh trị xó hội hoạt động cú hiệu quả.
* Thu nhập từ hoạt động cho vay - Tỷ lệ hộ thoỏt nghốo trong năm, số lao động cú việc làm
Lói suất cho vay của Ngõn hàng Chớnh sỏch thụng th- ờng thấp hơn mức lói suất của thị tr- ờng. Mức sinh lời của khoản vay chỉ đ- ợc tớnh trong phạm vi Ngõn hàng Chớnh sỏch, chớnh phủ phải bự lói suất hàng năm.
Khoản lói thu đ- ợc sau khi đó trừ đi chi phớ chứng tỏ ngõn hàng đó thu hổi cả vốn lẫn lói trong cỏc khoản tớn dụng. Tuy nhiờn Ngõn hàng Chớnh sỏch hoạt động khụng vỡ mục đớch lợi nhuận. Từ cỏc bỏo cỏo thống kờ về số l- ợng hộ nghốo, ta cú thể đỏnh giỏ chất l-ợng tớn dụng ở mức độ nào khi số hộ nghốo giảm, số hộ thoỏt nghốo tăng. Bờn cạnh đú cũn cú thể dựa vào số lao động đ- ợc tạo điều kiện cú cụng ăn việc làm nhờ vào nguổn vốn của Ngõn hàng Chớnh sỏch gia tăng hàng năm.
Khỏc với NHTM, chất l- ợng tớn dụng NHCSXH khú đỏnh giỏ một cỏch chớnh xỏc, bởi một khối l- ợng khổng lổ đối t- ợng chớnh sỏch vay vốn nh- ng ch- a tạo đ- ợc ra sản phẩm xó hội nh- cho vay học sinh sinh viờn cú hoàn cảnh khú khăn.
1.2.4. Cỏc nhõn tố ảnh h- ởng đến chất l-ợng tớn dụng Ngõn hàng Chớnh sỏch.
1.2.4.1 Nhúm nhõn tố chủ quan:
Tl
* Ph-ơng h-ớng phỏt triển kinh tế xó hội của chớnh phủ và của địa ph- ơng. Hoạt động của Ngõn hàng Chớnh sỏch là vỡ mục tiờu xó hội, ph- ơng h- ớng phỏt triển của ngõn hàng phụ thuộc rất nhiều vào ph- ơng h- ớng phỏt triển kinh tế của chớnh phủ. Nếu cú ph- ơng h- ớng rừ ràng và cú kế hoạch trong dài hạn, Ngõn hàng Chớnh sỏch sẽ luụn chủ động. Nú cũng nh- chiến l- ợc kinh doanh của Ngõn hàng th- ơng mại hay của một doanh nghiệp.
* Cụng tỏc tổ chức Ngõn hàng: Cụng tỏc tổ chức ngõn hàng là cơ sở để tiến hành cỏc hoạt động tớn dụng lành mạnh, quản lý cú hiệu quả cỏc khoản vay. Nếu tổ chức ngõn hàng đ- ợc sắp xếp một cỏch khoa học, đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữa cỏc phũng ban, cỏc tổ chức chớnh trị xó hội sẽ tạo điều kiện đỏp ứng kịp thời nhu cầu và đỳng đối t- ợng cần hỗ trợ vốn. Ngõn hàng cú điều kiện hơn trong theo dừi, quản lý sỏt sao cỏc khoản cho vay.
* Chớnh sỏch tớn dụng. Bất kỳ ngõn hàng nào muốn cú chất l- ợng tớn dụng tốt đều phải cú chớnh sỏch tớn dụng phự hợp, nú là kim chỉ nam cho hoạt động tớn dụng đi đỳng h- ớng. Một chớnh sỏch tớn dụng đỳng đắn sẽ đạt đ- ợc cỏc mục tiờu mà chớnh phủ đề ra và giao cho Ngõn hàng Chớnh sỏch thực hiện. Đổng thời tạo điều kiện cho ng- ời vay cú khả năng phỏt huy tốt nguồn vốn nhận đ- ợc để sinh lời và hoàn trả vốn vay đỳng thời hạn.
* Quy trỡnh tớn dụng. Quy trỡnh tớn dụng bao gồm cỏc b- ớc phải thực hiện trong quỏ trỡnh cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tớn dụng, và tạo điều kiện tốt nhất, nhanh nhất cho ng- ời dõn tiếp cận với nguồn vốn -u đói của chớnh phủ. Nú bắt đầu từ khõu chuẩn bị cho vay, giải ngõn, kiểm tra quỏ trỡnh cho vay đến khi thu hồi đ-ợc nợ. Chất l-ợng tớn dụng cú đ-ợc đảm bảo hay khụng tuỳ thuộc vào việc thực hiện tốt hay khụng cỏc quy định, cỏc b- ớc của quy trỡnh nghiệp vụ tớn dụng và sự phối hợp của cỏc b- ớc đú.
Trong quy trỡnh tớn dụng, cỏc b- ớc chuẩn bị cho vay là quan trọng nhất. B- ớc này là cơ sở để định l- ợng rủi ro trong quỏ trỡnh vay. Trong b- ớc này việc xỏc định đỳng đối t-ợng đ-ợc h-ởng nguồn vốn -u đói là quan trọng
nhất. Với 6 cụng đoạn đ- ợc uỷ thỏc trong quy trỡnh tớn dụng Ngõn hàng Chớnh sỏch cho cỏc tổ chức chớnh trị xó hội thỡ cỏc b- ớc chuẩn bị cho vay phụ thuộc nhiều vào cỏc tổ chức hội và uỷ ban nhõn dõn cỏc xó.
Kiểm tra quỏ trỡnh sử dụng vốn vay giỳp ngõn hàng biết đ- ợc diễn biến khoản tớn dụng đó cấp cho khỏch hàng để cú những hành động can thiệp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa rủi ro cú thể xảy ra và sử dụng vốn sai mục đớch.