6. Kết cấu của luận văn
1.2.3. Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ chất l-ợng tớn dụng Ngõn hàng Chớnh sỏch
Việc đỏnh giỏ chất l- ợng tớn dụng đối với một ngõn hàng là rất quan trọng, bởi chất l- ợng tớn dụng biểu hiện khả năng hoạt động của ngõn hàng là tốt hay xấu, làm cơ sở để đỏnh giỏ khỏch hàng. Mặt khỏc, chất l- ợng tớn dụng giỳp ngõn hàng cú những thay đổi hợp lý, điều chỉnh hoạt động nõng cao chất l- ợng cỏc khoản cho vay, đảm bảo đỳng mục tiờu mà ngõn hàng đạt ra. Hoạt động tớn dụng ngõn hàng là hoạt động “ Đi vay để cho vay” do đú chất lượng tớn dụng phụ thuộc rất lớn vào cụng tỏc huy động vốn và cho vay. Tuy nhiờn đối với NHCS, đỏnh giỏ chất l- ợng tớn dụng tập trung chớnh vào cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ việc cho vay mà mục tiờu của ngõn hàng chớnh sỏch là an sinh xó hội. Do đú ta cú thể đỏnh giỏ chất l- ợng tớn dụng của NHCSXH qua một số chỉ tiờu sau:
1.2.3.1. Chỉ tiờu định tớnh: Chỉ tiờu này chỉ đỏnh giỏ khỏi quỏt chất l- ợng tớn dụng ngõn hàng.
* Đối với ngõn hàng chớnh sỏch xó hội.
- Đảm bảo nguyờn tắc cho vay: Mọi tổ chức kinh tế hoạt động đ- ợc đều dựa trờn một nguyờn tắc nhất định. Ngõn hàng là một tổ chức kinh tế đặc biệt, hoạt động ảnh h- ởng rất lớn đến tỡnh hỡnh kinh tế, chớnh trị, xó hội của đất n- ớc, do vậy cỏc nguyờn tắc hoạt động rất chặt chẽ. Để đỏnh giỏ chất l- ợng một khoản vay, điều đầu tiờn phải xem xột là khoản vay đú cú đảm bảo nguyờn tắc cho vay hay khụng. Nguyờn tắc cơ bản của cho vay là:
+ Khoản vay đỳng đối t- ợng, sử dụng vốn vay đỳng mục đớch đó thoả thuận trong hợp đổng tớn dụng;
+ Phải hoàn trả nợ gốc và lói tiền vay đỳng hạn đó thoả thuận trong hợp đổng tớn dụng
- Tuõn thủ đỳng quy trỡnh thủ tục cho vay: Cỏc khoản vay của ngõn hàng chớnh sỏch chủ yếu đ- ợc đảm bảo bằng tớn chấp. Cú nghĩa là dựa trờn sự tin cậy lẫn nhau mà khụng cú một sự đảm bảo bằng vật chất nào. Do vậy tuõn
thủ đỳng quy trỡnh thủ tục cho vay là điều kiờn cần và quan trọng để đảm bảo đỳng đối t- ợng đ- ợc vay và đảm bảo khả năng thu hổi nợ.
Ngõn hàng Chớnh sỏch xó hội uỷ thỏc 6 cụng đoạn trong quy trỡnh thủ tục vay vốn cho cỏc tổ chức chớnh trị xó hội thực hiờn nờn đỏnh giỏ chất l- ợng của khoản vay phải xem xột hoạt động của cỏc tổ chức chớnh trị này. Sự phối hợp tốt giữa ngõn hàng và cỏc tổ chức gúp phần nõng cao chất l- ợng tớn dụng. Thụng qua cỏc tổ chức xó hội này mà ngõn hàng cú thể nắm đ- ợc thụng tin chớnh xỏc về khỏch hàng, về năng lực phỏp luật, đạo đức của khỏch hàng, tỡnh hỡnh tài chớnh, khả năng trả nợ và khỏch hàng thuộc đối t- ợng nào. Uỷ thỏc cụng đoạn cho vay khụng thể tỏch rời với ngõn hàng chớnh sỏch khi khoản vay chủ yếu chỉ dựa trờn sự tin t- ỏng
* Đối với sự phỏt triển kinh tế xó hội
Đ- ợc thành lập với mục tiờu chớnh là ổn định tỡnh hỡnh kinh tế, rỳt ngắn khoảng cỏch giàu nghốo ỏ khu dõn c-, giữa cỏc khu vực thành thị, nụng thụn và vựng sõu vựng xa, vựng hải đảo. Tớn dụng ngõn hàng phải đảm bảo gúp phần vào sự tăng tr- ỏng kinh tế ỏ địa ph- ơng.
Đõy là một hờ quả tất yếu, nú biểu hiờn ỏ sự ổn định của nền tài chớnh, giải quyết cụng ăn viờc làm, tăng mức sống dõn c-, khai thỏc khả năng tiềm tàng cho nền kinh tế.
Chất l- ợng tớn dụng thể hiờn ỏ viờc ngõn hàng làm tốt chức năng trung gian trong nền kinh tế, là cầu nối hữu hiờu giữa ng- ời dõn nghốo đối t- ợng chớnh sỏch thiếu vốn sản xuất với cỏc chớnh sỏch -u đói của Chớnh phủ và nguổn vốn của ngõn hàng. Giữa ng- ời thừa vốn và thiếu vốn trong xó hội. Khi đú tớn dụng ngõn hàng đỏp ứng cho nhu cầu phỏt triển kinh tế
Tớn dụng Ngõn hàng Chớnh sỏch gúp phần phõn bổ nguổn vốn một cỏch hợp lý, tăng khả năng sản xuất cho những ng- ời thiếu vốn sản xuất thuộc cỏc đối t- ợng nghốo và chớnh sỏch xó hội. Giải quyết tốt quan hờ cung cầu về vốn, từ đú tăng sức mua, đẩy nhanh tốc độ luõn chuyển hàng hoỏ và chu chuyển
20
vốn, thỳc đẩy qua trỡnh tớch tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hờ tăng tr- ỏng tớn dụng và tăng tr- ỏng kinh tế.
1.2.3.2. Chỉ tiờu định l-ợng
Chất l-ợng tớn dụng là một khỏi niờm t-ơng đối. Bờn cạnh mặt trừu t- ợng đ- ợc đỏnh giỏ qua cỏc chỉ tiờu định tớnh, thỡ mặt cụ thể của nú cú thể đỏnh giỏ qua cỏc chỉ tiờu định l- ợng
* Chỉ tiờu về tốc độ tăng tr- ỏng d- nợ. Đối với ngõn hàng th- ơng mại thỡ tổng d- nợ phản ỏnh khả năng cho vay, khả năng tiếp thị của ngõn hàng. Nh- ng với ngõn hàng chớnh sỏch tăng tr- ỏng về d- nợ ch- a chắc đó phản ỏnh chất l-ợng hoạt động tớn dụng ngõn hàng cao. Đối t-ợng của Ngõn hàng Chớnh sỏch là ng- ời nghốo và cỏc đối t- ợng chớnh sỏch khỏc. Nờn ta cần xem xột thờm cỏc chỉ tiờu sau:
* Chỉ tiờu nợ quỏ hạn
Chỉ tiờu đỏnh giỏ tỷ lờ nợ quỏ hạn núi chung:
Tỷ lờ nợ quỏ - N ợ qu ỏ x 100
Tổng d- nợ
Đõy là chỉ tiờu quan trọng đỏnh giỏ đỳng hơn chất l- ợng tớn dụng của Ngõn hàng Chớnh sỏch. Chỉ tiờu này nhằm đỏnh giỏ chất l- ợng cụng tỏc tớn dụng cũng nh- hiờu quả nguồn vốn của chớnh phủ và cỏc tổ chức, cỏ nhõn trong xó hội mang lại cho ng- ời dõn nghốo và cỏc đối t- ợng chớnh sỏch. Nợ quỏ hạn là nhõn tố trực tiếp ảnh h- ỏng đến chất l- ợng tớn dụng, do đú ngõn hàng kiểm soỏt đ- ợc nợ quỏ hạn thỡ ngõn hàng cú chất l- ợng tớn dụng t- ơng đối cao. Chất l- ợng tớn dụng tỉ lờ nghịch với tỷ lờ nợ quỏ hạn.
* Vồng quay vốn tớn dụng
Doanh số thu nợ trong kỳ Vũng quay vốn tớn dụng = _____________’__________
D- nợ bỡnh quõn trong kỳ
Vũng quay vốn tớn dụng phản ỏnh tốc độ luõn chuyển vốn nhanh hay chậm. Vũng quay vốn tớn dụng càng lớn thỡ khả năng cho vay của ngõn hàng
cao. Tức là doanh số trả nợ trong kỳ đầy đủ khụng cú nợ quỏ hạn và nợ đọng. Đổng thời ngõn hàng cú thể tiếp tục sử dụng vốn đú để chủ động cho vay tiếp theo chớnh sỏch và quy định của chớnh phủ. Trong Ngõn hàng Chớnh sỏch, vũng quay vốn tớn dụng càng lớn chứng tỏ nguổn vốn của Ngõn hàng Chớnh sỏch hoạt động cú hiệu quả, mang lại lợi ớch cho ng- ời vay, khả năng thu hổi cỏc khoản vay đến hạn cao. Cỏc quy trỡnh tr- ớc khi cho vay thực hiện một cỏc nghiờm tỳc và chớnh xỏc. Cho vay thụng qua uỷ thỏc tốt, cỏc tổ chức chớnh trị xó hội hoạt động cú hiệu quả.
* Thu nhập từ hoạt động cho vay - Tỷ lệ hộ thoỏt nghốo trong năm, số lao động cú việc làm
Lói suất cho vay của Ngõn hàng Chớnh sỏch thụng th- ờng thấp hơn mức lói suất của thị tr- ờng. Mức sinh lời của khoản vay chỉ đ- ợc tớnh trong phạm vi Ngõn hàng Chớnh sỏch, chớnh phủ phải bự lói suất hàng năm.
Khoản lói thu đ- ợc sau khi đó trừ đi chi phớ chứng tỏ ngõn hàng đó thu hổi cả vốn lẫn lói trong cỏc khoản tớn dụng. Tuy nhiờn Ngõn hàng Chớnh sỏch hoạt động khụng vỡ mục đớch lợi nhuận. Từ cỏc bỏo cỏo thống kờ về số l- ợng hộ nghốo, ta cú thể đỏnh giỏ chất l-ợng tớn dụng ở mức độ nào khi số hộ nghốo giảm, số hộ thoỏt nghốo tăng. Bờn cạnh đú cũn cú thể dựa vào số lao động đ- ợc tạo điều kiện cú cụng ăn việc làm nhờ vào nguổn vốn của Ngõn hàng Chớnh sỏch gia tăng hàng năm.
Khỏc với NHTM, chất l- ợng tớn dụng NHCSXH khú đỏnh giỏ một cỏch chớnh xỏc, bởi một khối l- ợng khổng lổ đối t- ợng chớnh sỏch vay vốn nh- ng ch- a tạo đ- ợc ra sản phẩm xó hội nh- cho vay học sinh sinh viờn cú hoàn cảnh khú khăn.
1.2.4. Cỏc nhõn tố ảnh h- ởng đến chất l-ợng tớn dụng Ngõn hàng Chớnh sỏch.
1.2.4.1 Nhúm nhõn tố chủ quan:
Tl
* Ph-ơng h-ớng phỏt triển kinh tế xó hội của chớnh phủ và của địa ph- ơng. Hoạt động của Ngõn hàng Chớnh sỏch là vỡ mục tiờu xó hội, ph- ơng h- ớng phỏt triển của ngõn hàng phụ thuộc rất nhiều vào ph- ơng h- ớng phỏt triển kinh tế của chớnh phủ. Nếu cú ph- ơng h- ớng rừ ràng và cú kế hoạch trong dài hạn, Ngõn hàng Chớnh sỏch sẽ luụn chủ động. Nú cũng nh- chiến l- ợc kinh doanh của Ngõn hàng th- ơng mại hay của một doanh nghiệp.
* Cụng tỏc tổ chức Ngõn hàng: Cụng tỏc tổ chức ngõn hàng là cơ sở để tiến hành cỏc hoạt động tớn dụng lành mạnh, quản lý cú hiệu quả cỏc khoản vay. Nếu tổ chức ngõn hàng đ- ợc sắp xếp một cỏch khoa học, đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữa cỏc phũng ban, cỏc tổ chức chớnh trị xó hội sẽ tạo điều kiện đỏp ứng kịp thời nhu cầu và đỳng đối t- ợng cần hỗ trợ vốn. Ngõn hàng cú điều kiện hơn trong theo dừi, quản lý sỏt sao cỏc khoản cho vay.
* Chớnh sỏch tớn dụng. Bất kỳ ngõn hàng nào muốn cú chất l- ợng tớn dụng tốt đều phải cú chớnh sỏch tớn dụng phự hợp, nú là kim chỉ nam cho hoạt động tớn dụng đi đỳng h- ớng. Một chớnh sỏch tớn dụng đỳng đắn sẽ đạt đ- ợc cỏc mục tiờu mà chớnh phủ đề ra và giao cho Ngõn hàng Chớnh sỏch thực hiện. Đổng thời tạo điều kiện cho ng- ời vay cú khả năng phỏt huy tốt nguồn vốn nhận đ- ợc để sinh lời và hoàn trả vốn vay đỳng thời hạn.
* Quy trỡnh tớn dụng. Quy trỡnh tớn dụng bao gồm cỏc b- ớc phải thực hiện trong quỏ trỡnh cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tớn dụng, và tạo điều kiện tốt nhất, nhanh nhất cho ng- ời dõn tiếp cận với nguồn vốn -u đói của chớnh phủ. Nú bắt đầu từ khõu chuẩn bị cho vay, giải ngõn, kiểm tra quỏ trỡnh cho vay đến khi thu hồi đ-ợc nợ. Chất l-ợng tớn dụng cú đ-ợc đảm bảo hay khụng tuỳ thuộc vào việc thực hiện tốt hay khụng cỏc quy định, cỏc b- ớc của quy trỡnh nghiệp vụ tớn dụng và sự phối hợp của cỏc b- ớc đú.
Trong quy trỡnh tớn dụng, cỏc b- ớc chuẩn bị cho vay là quan trọng nhất. B- ớc này là cơ sở để định l- ợng rủi ro trong quỏ trỡnh vay. Trong b- ớc này việc xỏc định đỳng đối t-ợng đ-ợc h-ởng nguồn vốn -u đói là quan trọng
nhất. Với 6 cụng đoạn đ- ợc uỷ thỏc trong quy trỡnh tớn dụng Ngõn hàng Chớnh sỏch cho cỏc tổ chức chớnh trị xó hội thỡ cỏc b- ớc chuẩn bị cho vay phụ thuộc nhiều vào cỏc tổ chức hội và uỷ ban nhõn dõn cỏc xó.
Kiểm tra quỏ trỡnh sử dụng vốn vay giỳp ngõn hàng biết đ- ợc diễn biến khoản tớn dụng đó cấp cho khỏch hàng để cú những hành động can thiệp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa rủi ro cú thể xảy ra và sử dụng vốn sai mục đớch. Gúp phần cải thiện, năng cao chất l- ợng tớn dụng.
Thu hổi nợ cho vay là khõu cuối cựng trong quy trỡnh tớn dụng. Ngõn hàng Chớnh sỏch việc thu hổi nợ khụng phải là mục tiờu đạt ra, nh- ng việc thu hổi đ- ợc nợ vay đỳng thời hạn cũng đỏnh giỏ đ- ợc chất l- ợng mà mún vay đú mang lại cho ng- ời sử dụng, nh- vậy đó đỳng với yờu cầu đạt ra khi cho vay.
Chất l- ợng tớn dụng tuỳ thuộc vào việc thực hiện cỏc b- ớc trong quy trỡnh tớn dụng và sự phối hợp giữa cỏc b- ớc đú.
* Cụng tỏc kiểm tra giỏm sỏt tớn dụng. Cựng với cỏc đơn vị đ- ợc uỷ thỏc, Cỏn bộ ngõn hàng cựng phối hợp chặt chẽ th- ờng xuyờn kiểm tra giỏm sỏt cỏc khoản tớn dụng. Đõy là biện phỏp giỳp cho ban lónh đạo ngõn hàng cú những thụng tin về tỡnh hỡnh sản xuất, thực hiện dự ỏn nhằm phỏt huy mặt mạnh, giảm thiểu những sai sút cho cỏc khoản tớn dụng, thực hiện cỏc mục tiờu đề ra. Trong lĩnh vực tớn dụng, hoạt động kiểm tra giỏm sỏt bao gổm:
Kiểm tra chớnh sỏch tớn dụng và cỏc thủ tục liờn quan đến khoản vay- Nh- thẩm quyền phờ duyệt, quản lý, giỏm sỏt, hổ sơ, quy trỡnh cho vay.
Kiểm tra định kỳ, đột xuất do nội bộ hoặc Hội đổng kiểm tra, giỏm sỏt thực hiện, bỏo cỏo những tr-ờng hợp ngoại lệ, những vi phạm chớnh sỏch, quy trỡnh nghiệp vụ, kiểm tra hoạt động của cỏc đơn vị đ-ợc uỷ thỏc cho vay.
Để cụng tỏc kiểm tra. đỏnh giỏ cú hiệu quả đũi hỏi cỏn bộ kiểm tra, giỏm sỏt phải cú trỡnh độ chuyờn mụn giỏi, cú phẩm chất đạo đức tốt, trung thực, khỏch quan.
24
* Hờ thống thụng tin tớn dụng: Số l- ợng, chất l- ợng thụng tin quyết định tớnh chớnh xỏc trong việc cỏn bộ tớn dụng xỏc định đỳng đối t- ợng đ- ợc h-ỏng nguồn vốn -u đói và đ-a ra quyết định sỏng suốt và chớnh xỏc hơn. Thụng tin cần đầy đủ, khỏch quan, nhanh chúng, chớnh xỏc, kịp thời. Thụng tin về tỡnh hỡnh tài chớnh, lịch sử cỏc nguồn vốn tớn dụng nếu đó cấp cho ng- ời vay tr-ớc đú. Yếu tố này rất quan trọng vỡ nú gúp phần ngăn chặn những khoản vay chất l- ợng khụng tốt ngay từ khi ch- a xảy ra.
* Phẩm chất và trỡnh độ cỏn bộ: Con ng-ời là yếu tố quyết định sự thành cụng của hoạt động ngõn hàng. Việc lựa chọn, đào tạo, nõng cao trỡnh độ cỏn bộ luụn phải đ- ợc chỳ trọng. Nếu ngõn hàng cú những nhõn viờn cú đạo đức nghề nghiệp tốt, chuyờn mụn giỏi khụng những ngăn ngừa đ-ợc những sai phạm cú thế xảy ra mà cũn nõng cao hiệu quả cho vay của ngõn hàng. Ng- ời vay sẽ đ- ợc tiếp cận nguồn vốn nhanh chúng, thuận lợi.
* Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tớn dụng: Cỏc ph- ơng tiện về vi tớnh, phần mềm giao dịch là những cụng cụ cần thiết cho quỏ trỡnh quản lý hoạt động tớn dụng. Trang thiết bị đầy đủ, kịp thời, hiện đại đỏp ứng đ- ợc nhu cầu sẽ tăng năng lực quản lý tớn dụng, sớm phỏt hiện ra những sai sút trong quỏ trỡnh cho vay để khắc phục.
1.2.4.2. Nhúm nhõn tố thuộc về khỏch hàng
Trỡnh độ của khỏch hàng: bao gồm cả trỡnh độ sản xuất, trỡnh độ nhận thức, quản lý của khỏch hàng.
Với một trỡnh độ nhận thức cao, khả năng sản xuất kinh doanh, quản lý tốt khỏch hàng sẽ đạt đ-ợc hiệu quả tốt nhất từ nguồn vốn đ-ợc vay. Ng- ợc lại khỏch hàng khụng cú khả năng quản lý, trỡnh độ sản xuất kộm thỡ việc trả nợ ngõn hàng là rất khú khăn. Riờng Ngõn hàng Chớnh sỏch, trỡnh độ mọi mặt của khỏch hàng t- ơng đối thấp, nhiều đối t- ợng vay khụng đầu t- vốn vào sản xuất mà giải quyết khú khăn tr-ớc mắt nh- mua sắm nhu cầu tiờu dựng... khụng sinh lời dẫn đến khụng cú khả năng trả nợ.
Khỏch hàng sử dụng vốn vay sai mục đớch. Đõy là yếu tố thuộc về chủ quan của khỏch hàng. Khỏch hàng sử dụng vốn vay sai mục đớch đó vi phạm nguyờn tắc cho vay và mục tiờu chớnh sỏch - u đói của nguồn vốn, nờn đó ảnh h- ỏng tới chất l- ợng tớn dụng.
Đạo đức khỏch hàng: Đõy là yếu tố thuốc về phạm trự đạo đức, khỏch