Ngày nay các NHTM không ngừng nhận thức và đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế RRTD. Ba nguyên tắc cơ bản mà các NHTM đưa ra để từ đó định hướng cho các biện pháp hạn chế RRTD đó là:
- Nguyên tắc hạn chế rủi ro thứ nhất là phân tán rủi ro. Điều này có nghĩa ở một mức độ nào đó rủi ro chắc chắn phải có (tồn tại khách
diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và hạn chế những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro. Quản trị rủi ro bao gồm các bước cơ bản sau:
+ Bước 1: Nhận dạng rủi ro.
Với mục đích cố gắng ngăn chặn những rủi ro trong hoạt động tín dụng, người điều hành ngân hàng phải hiểu được rằng vì sao những rủi ro này có thể xảy ra? Khi xem xét những rủi ro trong hoạt động cho vay, CBTD cần phải xem xét những rủi ro này phát sinh do những nguyên nhân từ phía ngân hàng gây ra (có thể kiểm soát được) hay là do những yếu tố khách quan từ môi trường bên ngoài (không thể kiểm soát được) tác động đến.
+ Bước 2: Đo lường rủi ro.
Các ngân hàng cần có hệ thống thông tin và các kỹ thuật phân tích để đo lường được rủi ro tín dụng trong mọi hoạt động nội bảng và ngoại bảng. Ngày nay, các ngân hàng đã sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đo lường đánh giá rủi ro tín dụng. Các mô hình này rất đa dạng, bao gồm các mô hình định lượng và những mô hình định tính. Ngoài ra, các mô hình này không loại trừ lẫn nhau nên một ngân hàng có thể sử dụng nhiều mô hình để phân tích đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng.
+ Bước 3: Kiểm soát rủi ro.
Các ngân hàng cần xây dựng hệ thống quản trị, tăng cường kiểm soát nội bộ và các hoạt động khác nhằm bảo đảm các hoạt động cho vay được giám sát chặt chẽ theo các quy định với các tiêu chuẩn đã định trước với mục tiêu giảm thiểu rủi ro.
+ Bước 4: Tài trợ rủi ro.
Ngân hàng cần có biện pháp khắc phục sớm đối với các khoản nợ xấu thông qua việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro nhằm bù đắp những thiệt hại, tổn thất xảy ra trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Tín dụngXuất phát từ ba nguyên tắc này, các NHTM đưa ra những biện pháp hữucho vay
hiệu, mang tính thiết thực nhằm hạn chế RRTD trong hoạt động kinh doanh ngân hàng đó là:
1.3.3.1. Các biện pháp mang tính chất phòng ngừa
Các biện pháp mang tính chất phòng ngừa là các biện pháp mang tính chất tích cực được đề ra để áp dụng với bất kỳ khách hàng tiềm tàng nào, tính trước lúc khoản tín dụng được phát ra. Như vậy, các mối quan hệ tín dụng sắp tới phải trong khả năng kiểm soát được của ngân hàng và trong mức rủi ro chấp nhận. Bao gồm các biện pháp sau đây:
- Biện pháp thứ nhất: Đề ra một chính sách tín dụng linh hoạt. Với mục tiêu là giảm thiểu RRTD, cụ thể là giảm tỷ lệ NQH đến mức thấp nhất
có thể.
Các NHTM cần thiết lập cho mình chính sách tín dụng phù hợp và linh hoạt.
Chính sách tín dụng là hệ thống các quan điểm và công cụ do ngân hàng đề ra và thực thi khi xem xét cấp tín dụng cho khách hàng nhằm mục tiêu quản lý tốt dư nợ và rủi ro tín dụng. [5]
Chính sách tín dụng cung cấp cho CBTD và nhà quản lý một khung chỉ dẫn chi tiết để ra các quyết định tín dụng và định hướng danh mục đầu tư tín dụng của ngân hàng. Chính sách tín dụng ngân hàng mang lại nhiều ưu điểm trong quá trình thực hiện cho vay. Trước hết, đối với CBTD, họ biết được cần phải làm gì khi tiến hành một khoản cho vay, biết được trách nhiệm của mình đến đâu. Đối với ngân hàng, thông qua chính sách tín dụng, có thể đạt được một danh mục tín dụng đa mục đích như: làm tăng khả năng sinh lời, kiểm soát được tiềm ẩn rủi ro và đáp ứng được các đòi hỏi từ phía nhà quản lý.
Ngoài ra, chính sách tín dụng của ngân hàng cũng cần thay đổi hay điều chỉnh trong từng thời kỳ cho phù hợp với sự thay đổi của chính sách kinh tế vĩ mô và chính sách tiền tệ của NHNN.
Là hai khâu rất quan trọng trong toàn bộ quy trình tín dụng. Nếu thực hiện tốt sẽ góp phần đáng kể trong việc quản lý và giảm thiểu RRTD.
- Mục tiêu của phân tích tín dụng là nhằm đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng để quyết định cho vay, theo đó ngân hàng chỉ cho vay khi đánh giá được khách hàng có khả năng trả nợ. Dưới đây là bảng trình bày tóm tắc mối quan hệ giữa phân tích tín dụng và RRTD.
Nội dung Phân tích tìnhHình TCDN và Phân tích phương án SXKD Rủi ro thế nào?
Cho vay hay không cho vay
Kết quả
Tot + Khả thi → Rủi ro thấp Cho vay
Tot + Không khả thi → Có rủi ro Có thể cho vay Không tốt + Khả thi → Có rủi ro Có thể cho vay Không tốt + Không khả thi → Rủi ro cao Không cho vay
Đặc tính Phản ánh
quá khứ
+ Phản ánh
tương lai
cho vay Mục tiêu
Đánh giá mức độ tin cậy
của phương án SXKD và dự án đầu tư
Giảm thiểu rủi ro Ra quyết định đúng Nội dung Thẩm định dòng tiền Thẩm định chi phí sử dụng vốn Thẩm định chỉ tiêu NPV,IRR,PP Rủi ro thế nào? Cho vay hay không cho vay Kết quả
Tin cậy cao Tin cậy cao Tin cậy cao Rủi ro thấp Cho vay Không Rõ ràng Không rõ ràng Không rõ ràng Có rủi ro Làm lại dự án Không đáng tin cậy Không đáng tin cậy Không đáng tin cậy
Rủi ro cao Không cho vay Đặc tính Phản ánh kỳ vọng Phản ánh kỳ vọng Phản ánh kỳ vọng Kỳ vọng Kỳ vọng
Bảng 1.2 cho thấy rằng để đánh giá được khả năng trả nợ của khách hàng, chúng ta cần tập trung vào hai nội dung chính: phân tích tình hình tài chính DN và phân tích sự khả thi của phương án SXKD.
- Mục tiêu của thẩm định tín dụng là đánh giá mức độ tin cậy của phương án SXKD và dự án đầu tư mà khách hàng lập và nộp cho ngân hàng trong hồ sơ vay vốn, theo đó ngân hàng cũng chỉ cho vay khi nào thẩm định và đánh giá được phương án SXKD và dự án đầu tư của khách hàng là đáng tin cậy thì mới quyết định cho vay.
Mối quan hệ giữa thẩm định tín dụng và RRTD có thể trình bày tóm tắt như sau:
vốn của doanh nghiêp, thẩm định cách xác định và sử dụng các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án như NPV, IRR và thời gian hoàn vốn (PP).
- Biện pháp thứ ba: Bảo đảm tín dụng
Bảo đảm tín dụng (còn gọi là bảo đảm tiền vay) là việc TCTD áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay. Các hình thức bảo đảm tín dụng bao gồm: thế chấp tài sản, cầm cố tài sản, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay và bảo đảm bằng hình thức bảo lãnh.
Trong quá trình cho vay đối với khách hàng, các NHTM sẽ tiến hành chấm điểm và đánh giá phân loại xếp hạng khách hàng. Đối với những khách hàng có kết quả đánh giá phân loại xếp hạng có thứ hạng cao thì được ngân hàng áp dụng chính sách tín dụng ưu đãi như: lãi suất cho vay thấp, số tiền cho vay lớn... Ngược lại, đối với những khách hàng có kết quả đánh giá phân loại khách hàng thấp thì ngân hàng có những biện pháp kiểm soát chặt chẽ đối với dư nợ đã cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro.
Ngày nay, một số NHTM đã sử dụng mô hình hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để lượng hóa RRTD đối với khách hàng vay.
Xếp hạng tín dụng là kỹ thuật đánh giá RRTD do các tổ chức xếp hạng thực hiện và công bố dựa trên các tiêu chí phản ánh uy tín tín dụng của người vay nợ. Ở Mỹ có các tổ chức xếp hạng như Standard & Poor (S&P) và Moody’s Investor Service and Fitch. Hai tổ chức xếp hạng tín dụng này rất uy tín không chỉ thực hiện xếp hạng tín dụng trên thị trường vốn ở Mỹ, mà còn xếp hạng tín dụng trên thị trường vốn của nhiều nước khác trên thế giới. Chẳng hạn, S&P xem xét các yếu tố như loại tín dụng cung cấp, loại tài sản đảm bảo và các yếu tố khác để xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp từ cao nhất là AAA, AA đến A, ... thấp nhất là C và ngoài ra còn sử dụng các dấu “+” và “-” để chỉ thứ hạng khác biệt tương đối, theo đó hạng càng thấp thì RRTD càng cao.
Ở Việt Nam, có một số ngân hàng đã áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ như: BIDV, Agribank, Vietcombank để đánh giá phân loại xếp hạng tín dụng khách hàng.
- Biện pháp thứ năm: Giảm thiểu rủi ro
Để giảm thiểu rủi ro ngân hàng có thể thực hiện phân tán rủi ro bằng cách mua bảo hiểm khoản vay hoặc thực hiện đồng tài trợ cùng với các ngân hàng khác để cho vay một khách hàng.
Trong hoạt động tín dụng ngân hàng cho thấy việc tập trung tín dụng quá mức vào một khách hàng hay một ngành, lĩnh vực, ... là nguyên nhân dẫn đến thất bại trong kinh doanh ngân hàng.
Để tránh tập trung vốn tín dụng cho một khách hàng. Ở Việt Nam, Luật các TCTD năm 2010 quy định: Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của NHTM, tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng và người có liên quan không được vượt quá 25% vốn tự có của NHTM.
Trong chính sách tín dụng ở các ngân hàng, định mức tín dụng được quy định tối đa cho một khách hàng ở một khu vực, lĩnh vực, ngành nghề phụ thuộc vào đánh giá rủi ro khu vực, rủi ro công nghệ ở mỗi ngân hàng.
- Biện pháp thứ bảy: Lập các biểu hiện dự báo RRTD
Thường các khoản vay đã được phát ra và đưa vào sử dụng được kiểm soát chặt chẽ theo các quy định trong quyết định cấp tín dụng. Tuy vậy, để cụ thể hóa và nhắc nhở nhân viên mình lưu ý, các NHTM đã đưa ra các biểu hiện của một khoản tín dụng xấu để từ đó đưa ra các biện pháp để hạn chế rủi ro một cách có hiệu quả hơn. Các biểu hiện của tín dụng có vấn đề đó là:
+ Trả nợ vay không đúng kỳ hạn hoặc thất thường.
+ Thường xuyên xin cơ cấu lại thời hạn trả nợ và gia hạn nợ. + Có hồ sơ cho vay đảo nợ.
+ Tài khoản phải thu hay hàng hóa tồn kho không bình thường. + Tỷ lệ "Nợ/Vốn chủ sở hữu" tăng.
+ Chất lượng bảo đảm tài sản thấp.
+ Trì hoãn, kéo dài thời gian nộp báo cáo tài chính.
+ Khách hàng dựa vào nguồn thu bất thường để trả nợ, v.v.
- Biện pháp thứ tám: Thu thập và xử lý thông tin
Qua các biện pháp đã nêu trên nói lên vấn đề thông tin rủi ro rất quan trọng. Nếu ngân hàng có đầy đủ thông tin và thông tin chính xác thì các biện
pháp đưa ra sẽ chính xác, phù hợp với hoạt động của khách hàng. Vì vậy, thu thập thông tin và xử lý thông tin được coi là một quy trình riêng lẻ và đồng thời với quy trình cho vay. Thông tin được thu thập từ thị trường, từ khách hàng, trong nội bộ ngân hàng. Công tác thông tin là công việc thường xuyên và đôi khi mang tính sự vụ. Vì vậy, các NHTM phải làm sao giảm bớt giấy tờ trong công việc để tạo hiệu quả cao trong thu thập và lưu giữ đầy đủ thông tin, đảm bảo hoạt động của ngân hàng được an toàn.
- Biện pháp thứ chín: Đào tạo đội ngũ CBTD thỏa mãn các mục tiêu: + Thông hiểu chính sách tín dụng, chiến lược khách hàng của NH. + Thi hành hữu hiệu các quy định về quản lý rủi ro của ngân hàng + Có thái độ, phong cách làm việc chuyên nghiệp, đạo đức nghề nghiệp + Có khả năng áp dụng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD.
1.3.3.2. Các biện pháp mang tính chất xử lý
Một khoản tín dụng khi có biểu hiện giảm an toàn, độ rủi ro thay đổi là lúc ngân hàng cần phải áp dụng các biện pháp mang tính ngăn chặn do thời hạn hoàn trả chưa tới. Bất kỳ dạng chậm trả nào cũng được xem là RRTD và các biện pháp tiếp sau đó mang tính chất xử lý, tức là nhằm thu nợ về hoặc giảm thiểu những thiệt hại về tài sản, vốn của ngân hàng. Theo đó, ngân hàng có hai sự lựa chọn tổng quát trong xử lý những khoản nợ có vấn đề đó là:
"Khai thác" hoặc "Thanh lý".
1.3.3.2.1.Các biện pháp "Khai thác" nợ có vấn đề
Là quá trình làm việc với khách hàng vay cho đến khi khoản vay được trả một phần hoặc toàn bộ mà không dựa vào công cụ pháp lý. Có thể nói các biện pháp khai thác hướng vào phục hồi năng lực trả nợ của khách hàng. Để thực hiện các biện pháp này khách hàng vay phải chủ động, sẵn lòng trả nợ và có kế hoạch trả nợ khả thi trên cơ sở thay đổi các biện pháp quản lý DN. Về phía mình, ngân hàng phải sẵn lòng giúp đỡ khách hàng để sau một khoản thời gian cho phép khách hàng đủ khả năng tái tạo khả năng trả nợ.
Các biện pháp cụ thể như sau:
+ Gia hạn khoản vay: Đây là biện pháp đơn giản nhất, thường xuất phát từ những biến động không lường trước được trong chu kỳ SXKD trên thị trường làm ảnh hưởng đến việc trả nợ không đúng thời hạn của khách hàng.
+ Chuyển nợ quá hạn: tạo áp lực trả nợ đối với khách hàng do phải chịu lãi suất phạt quá hạn.
+ Miễn, giảm lãi tiền vay: tạo điều kiện hỗ trợ về mặt tài chính cho khách hàng trong trường hợp khách hàng trả hết nợ gốc cho ngân hàng
+ Cấp thêm vốn tín dụng: để khách hàng ổn định sản xuất kinh doanh và cải thiện khả năng tài chính để trả nợ cho ngân hàng. Tuy nhiên, trong trường hợp này ngân hàng cần phải xem xét thận trọng và đánh giá lại năng lực của khách hàng về mặt quản lý và tính hiệu quả của dự án, phương án SXKD.
+ Thay đổi nhân sự: Trong trường hợp nợ có vấn đề xảy ra do quản lý điều hành kém thì ngân hàng sẽ áp dụng một trong các biện pháp trên nếu DN thay đổi người điều hành quản lý. Khi người điều hành quản lý doanh nghiệp có những biểu hiện gian dối, quan hệ mập mờ trong kinh doanh dẫn đến rủi ro đạo đức thì đôi khi ngân hàng còn yêu cầu được kiểm soát điều hành quản lý về mặt tài chính hay tiêu thụ sản phẩm để đảm bảo các khó khăn của DN được khắc phục. [8]
Việc áp dụng các biện pháp "Khai thác" nợ có vấn đề đòi hỏi nhân viên ngân hàng phải có trình độ cao, có kinh nghiệm cũng như thái độ công minh để có nhận xét đúng về khách hàng nhằm chọn ra biện pháp thiết thực nhất. Tuy nhiên, biện pháp này là con dao hai lưỡi, nếu không phục hồi được năng lực trả nợ thì hậu quả sẽ lớn hơn trước.
1.3.3.2.2.Các biện pháp "Thanh lý" nợ có vấn đề
Biện pháp "Thanh lý" là biện pháp ép buộc khách hàng vay phải tuân thủ