7. Cấu trúc của luận văn
1.3.1. Nhân tố từ phía ngân hàng
Quan điểm tín dụng của lãnh đạo ngân hàng là nhân tố có vai trò chủ đạo. Trong nhiều trường hợp, lãnh đạo ngân hàng có những khách hàng đưa về không thực sự tốt. Tuy nhiên, khi cán bộ tín dụng có những phân tích, đánh giá khách quan, lãnh đạo ngân hàng lại phủ nhận, thậm chí có những lúc còn gây sức ép lên cán bộ tín dụng yêu cầu đưa ra những đánh giá trái với thực tế. Việc này gây ra căng thẳng trong mối quan hệ cấp trên cấp dưới, đồng thời có nguy cơ rất cao dẫn đến một khoản nợ xấu cho ngân hàng.
Trình độ của cán bộ tín dụng: Nghiệp vụ phân tích tín dụng đặc biệt với khách hàng doanh nghiệp đòi hỏi cán bộ tín dụng không những nắm chắc những kiến thức chuyên môn - việc đọc hiểu các báo cáo tài chính mà còn phải am hiểu nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề kinh doanh khác nhau. Việc phân tích không nên quá dập khuôn theo mẫu có sẵn của ngân hàng, từng ngành nghề sẽ có những khía cạnh cần đi sâu, những khía cạnh có thể bỏ qua . Vì vậy cán bộ tín dụng cần
có sự nhạy bén, linh hoạt trong công việc thì mới có thể tiếp cận được sự đa dạng trong ngành nghề kinh doanh của khách hàng.
Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng: Một báo cáo thẩm định về khách hàng sẽ được viết theo đánh giá quan điểm cá nhân của cán bộ tín dụng. Trong nhiều trường hợp, cán bộ tín dụng có thể câu kết với khách hàng sửa lại các thông tin trên hồ sơ thu thập được đẹp hơn, đưa ra các đánh giá về khách hàng tốt hơn rất nhiều so với tình hình thực tế nhằm thực hiện tư lợi cá nhân. Việc này chính là khởi nguồn của các khoản nợ xấu, gây thiệt hại cho ngân hàng. Chính vì thế, đạo đức nghề nghiệp là yếu tố cực kỳ quan trọng trong nghiệp vụ phân tích tín dụng. Công nghệ, trang thiết bị của ngân hàng: Khi mà khoa học, công nghệ ngày càng phát triển vượt bậc, đã đem lại rất nhiều sản phẩm hỗ trợ lớn cho người sử dụng thì với cán bộ tín dụng công nghệ và các trang thiết bị cũng là nguồn bổ trợ rất lớn trong công tác phân tích tài chính. Trang thiết bị hiện đại, phù hợp với trình độ của nhân viên sẽ thúc đẩy tiến độ làm việc cũng như góp phần nâng cao chất lượng công việc cho nhân viên.
Phương pháp phân tích: Việc sử dụng phương pháp phân tích được thực hiện khác nhau đối với các khách hàng khác nhau. Có nhiều phương pháp để phân tích tài chính khách hàng. Mỗi phương pháp khác nhau sẽ cho biết những thông tin khác nhau về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Một doanh nghiệp có quy mô lớn, nhu cầu tín dụng lớn thì đòi hỏi công tác phân tích phải kỹ càng hơn, sử dụng kết hợp nhiều phương pháp hơn so với một doanh nghiệp nhỏ, nhu cầu tín dụng nhỏ. Đối với những doanh nghiệp mới thành lập không thể sử dụng phương pháp phân tích theo thời gian vì số liệu để sử dụng không đủ, thay vào đó có thể thông quan đánh giá kinh nghiệm của cá nhân ban lãnh đạo doanh nghiệp trong lĩnh vực mà doanh nghiệp hoạt động.