79
CÔNG TY CỔ PHẦN AN TIẾN INDUSTRIES BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN
CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2018
CÔNG TY CỔ PHẦN AN TIẾN INDUSTRIES
Khu Công nghiệp Phía Nam, xã Văn Tiến, thành phố Yên Bái, tỉnh Yên Bái
80
MỤC LỤC
NỘI DUNG TRANG
BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 1 - 2
BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 3 - 4
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT 5 - 6
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT 7
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT 8
CÔNG TY CỔ PHẦN AN TIẾN INDUSTRIES
Khu Công nghiệp Phía Nam, xã Văn Tiến, thành phố Yên Bái, tỉnh Yên Bái
81
BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần An Tiến Industries (gọi tắt là “Công ty”) đệ trình báo cáo này cùng với báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018.
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN KIỂM SOÁT VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
Các thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát và Ban Tổng Giám đốc đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập báo cáo này gồm:
Hội đồng Quản trị
1. Ông Đinh Xuân Cường Chủ tịch Hội đồng Quản trị (Bổ nhiệm ngày 26 tháng 09 năm 2018) 2. Ông Vũ Thanh Bình Thành viên kiêm Tổng Giám đốc
3. Ông Nguyễn Hữu Long Ủy viên Hội đồng Quản trị (Bổ nhiệm ngày 12 tháng 02 năm 2018) 4. Ông Phạm Ánh Dương Ủy viên Hội đồng Quản trị (Bổ nhiệm ngày 26 tháng 09 năm 2018) 5. Ông Phạm Đỗ Huy Cường Ủy viên Hội đồng Quản trị (Bổ nhiệm ngày 26 tháng 09 năm 2018) 6. Bà Trần Thị Thoản Ủy viên Hội đồng Quản trị (Miễn nhiệm ngày 12 tháng 02 năm 2018) 7. Bà Đặng Thị Quỳnh Phương Ủy viên Hội đồng Quản trị (Miễn nhiệm ngày 26 tháng 09 năm 2018) 8. Ông Lê Đức Tứ Ủy viên Hội đồng Quản trị (Miễn nhiệm ngày 26 tháng 09 năm 2018) 9. Ông Lê Mạnh Hùng Ủy viên Hội đồng Quản trị (Miễn nhiệm ngày 26 tháng 09 năm 2018)
Ban Kiểm soát
1. Bà Nguyễn Thị Hường Trưởng ban 2. Bà Đặng Thị Xuê Thành viên 3. Bà Hoàng Phương Hằng Thành viên
Ban Tổng Giám đốc
1. Ông Vũ Thanh Bình Tổng Giám đốc (Thay đổi chức danh từ ngày 27 tháng 02 năm 2018) 2. Ông Đoàn Minh Đức Phó Tổng Giám đốc kiêm Phụ trách kinh doanh (Bổ nhiệm ngày 13 tháng
08 năm 2018)
3. Ông Phạm Văn Khương Phó Giám đốc kiêm Phụ trách kinh doanh (Miễn nhiệm ngày 13 tháng 08 năm 2018)
4. Bà Nguyễn Thị Thu Nhàn Kế toán trưởng (thay đổi chức danh từ ngày 13 tháng 08 năm 2018)
Người đại diện theo pháp luật
Người đại diện theo pháp luật của Công ty trong năm và cho đến thời điểm lập báo cáo này là ông Vũ Thanh Bình - Tổng Giám đốc.
TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính hợp nhất hàng năm phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất. Trong việc lập các báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu phải:
• Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; • Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
• Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hợp nhất hay không;
• Lập báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở hoạt động liên tục, trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh; và
• Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận.
CÔNG TY CỔ PHẦN AN TIẾN INDUSTRIES
Khu Công nghiệp Phía Nam, xã Văn Tiến, thành phố Yên Bái, tỉnh Yên Bái
82
BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (TIẾP THEO) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (TIẾP THEO)
Ban Tổng Giám đốc đảm bảo rằng các sổ kế toán được ghi chép một cách phù hợp, lưu giữ đầy đủ để phản ánh tình hình tài chính của Công ty với mức độ trung thực, hợp lý tại bất kỳ thời điểm nào và các sổ kế toán và báo cáo tài chính hợp nhất được lập tuân thủ Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất. Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm bảo đảm an toàn các tài sản của Công ty và do đó, đã thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác.
Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính hợp nhất. Theo ý kiến của Ban Tổng Giám đốc Công ty, báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính hợp nhất của Công ty tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2018 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và các luồng lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất.
Thay mặt Ban Tổng Giám đốc,
Vũ Thanh Bình Tổng Giám đốc
83
Số: /VACO/BCKiT.NV2
BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các Cổ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc
Công ty Cổ phần An Tiến Industries
Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo của Công ty Cổ phần An Tiến Industries (gọi tắt là “Công ty”), được lập ngày 15 tháng 03 năm 2019, từ trang 05 đến trang 46, bao gồm Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 31 tháng 12 năm 2018, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và Bản thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất (dưới đây gọi chung là “báo cáo tài chính hợp nhất”).
Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc
Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty theo Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn.
Trách nhiệm của Kiểm toán viên
Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính hợp nhất dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán. Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không.
Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và thuyết minh trên báo cáo tài chính hợp nhất. Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của Kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính hợp nhất do gian lận hoặc nhầm lẫn. Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, Kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên, không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty. Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Tổng Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính hợp nhất.
Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi.
Ý kiến kiểm toán viên
Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2018, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất.
Vấn đề cần nhấn mạnh
Chúng tôi lưu ý đến Thuyết minh 18 của Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất, trong đó, Công ty chưa phân loại các khoản vay dài hạn đến hạn trả sang nợ ngắn hạn. Kết luận của chúng tôi không liên quan đến vấn đề này.
85
BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP (TIẾP THEO)
Vấn đề khác
Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2017 đã được kiểm toán bởi doanh nghiệp kiểm toán khác. Trong đó, Báo cáo kiểm toán độc lập số 020104/2018/BCKT-IFC lập ngày 01/02/2018 đưa ra ý kiến chấp nhận toàn phần đối với các báo cáo tài chính này.
Lê Xuân Thắng Phó Tổng Giám đốc
Số Giấy CN ĐKHN Kiểm toán: 0043-2016-156-1
Thay mặt và đại diện cho
CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VACO
Hà Nội, ngày 15 tháng 03 năm 2019
Trần Tuấn Anh Kiểm toán viên
CÔNG TY CỔ PHẦN AN TIẾN INDUSTRIES
Khu Công nghiệp Phía Nam, xã Văn Tiến, thành phố Yên Bái, Tỉnh Yên Bái
MẪU SỐ B01-DN/HN
Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính
Các thuyết minh kèm theo là bộ phận hợp thành báo cáo tài chính hợp nhất này
86
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2018
Đơn vị: VND
TÀI SẢN Mã số Thuyết
minh
Số cuối năm Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 1.501.311.931.441 627.003.970.129 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 4 148.931.866.434 124.021.168.833
1. Tiền 111 59.212.272.387 30.049.219.464
2. Các khoản tương đương tiền 112 89.719.594.047 93.971.949.369
II. Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 5 187.006.460.274 -
1. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 187.006.460.274 -
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 779.552.821.144 318.632.950.799
1. Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 6 479.273.719.421 138.158.871.935 2. Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 7 81.554.513.746 169.235.064.300 3. Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 8 176.863.866.500 - 4. Phải thu ngắn hạn khác 136 9 41.860.721.477 11.239.014.564
IV. Hàng tồn kho 140 10 280.843.364.458 127.048.750.955
1. Hàng tồn kho 141 283.593.881.989 127.048.750.955 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (2.750.517.531) -
V. Tài sản ngắn hạn khác 150 104.977.419.131 57.301.099.542
1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 11 5.176.229.554 3.203.563.947 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 97.097.316.318 53.836.552.241 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 17 2.703.873.259 260.983.354
B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 779.923.783.936 452.098.042.850 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 3.613.709.467 -
1. Phải thu dài hạn khác 216 9 3.613.709.467 -
II. Tài sản cố định 220 419.290.076.539 371.429.016.661
1. Tài sản cố định hữu hình 221 12 405.217.155.627 357.334.977.315
- Nguyên giá 222 490.352.365.160 401.430.153.269
- Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (85.135.209.533) (44.095.175.954) 2. Tài sản cố định vô hình 227 13 14.072.920.912 14.094.039.346
- Nguyên giá 228 16.490.986.836 16.136.986.836
- Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (2.418.065.924) (2.042.947.490)
III. Tài sản dở dang dài hạn 240 283.305.379.311 43.416.959.271
1. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 242 14 283.305.379.311 43.416.959.271
IV. Đầu tư tài chính dài hạn 250 5 48.380.000.000 30.000.000.000
1. Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 - 30.000.000.000 2. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 48.380.000.000 -
V. Tài sản dài hạn khác 260 25.334.618.619 7.252.066.918
1. Chi phí trả trước dài hạn 261 11 25.334.618.619 7.252.066.918
CÔNG TY CỔ PHẦN AN TIẾN INDUSTRIES
Khu Công nghiệp Phía Nam, xã Văn Tiến, thành phố Yên Bái, Tỉnh Yên Bái
MẪU SỐ B01-DN/HN
Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính
Các thuyết minh kèm theo là bộ phận hợp thành báo cáo tài chính hợp nhất này
87
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2018
Đơn vị: VND
NGUỒN VỐN Mã số Thuyết
minh
Số cuối năm Số đầu năm
C - NỢ PHẢI TRẢ 300 1.676.724.035.547 772.777.221.890 I. Nợ ngắn hạn 310 1.457.906.996.719 574.425.971.890
1. Phải trả người bán ngắn hạn 311 15 689.079.616.547 214.484.393.180 2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 16 30.005.347.827 19.384.427.674 3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 17 2.376.842.933 4.369.329.943 4. Phải trả người lao động 314 7.800.931.381 2.069.157.135 5. Chi phí phải trả ngắn hạn 315 2.607.444.913 2.931.962.720 6. Phải trả ngắn hạn khác 319 3.298.082.552 2.979.908.438 7. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 18 722.118.634.655 328.204.728.599 8. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 620.095.911 2.064.201
II. Nợ dài hạn 330 218.817.038.828 198.351.250.000
1. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 18 218.817.038.828 198.351.250.000
D - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 604.511.679.830 306.324.791.089 I. Vốn chủ sở hữu 410 19 604.511.679.830 306.324.791.089
1. Vốn góp của chủ sở hữu 411 278.500.000.000 136.000.000.000
- Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 411a 278.500.000.000 136.000.000.000
2. Thặng dư vốn cổ phần 412 54.103.900.000 (15.000.000) 3. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 (39.715.243) - 4. Quỹ đầu tư phát triển 418 7.608.907.791 4.989.240.828 5. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 1.564.926.542 1.564.926.542 6. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 76.621.257.183 56.311.333.750
- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối năm trước
421a 39.048.428.666 24.589.802.045 - LNST chưa phân phối năm nay 421b 37.572.828.517 31.721.531.705
7. Lợi ích cổ đông không kiểm soát 429 186.152.403.557 107.474.289.969
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 2.281.235.715.377 1.079.102.012.979
Nguyễn Thị Thu Nhàn
Người lập biểu Nguyễn Thị Thu Nhàn Kế toán trưởng Vũ Thanh Bình Tổng Giám đốc
CÔNG TY CỔ PHẦN AN TIẾN INDUSTRIES
Khu Công nghiệp Phía Nam, xã Văn Tiến, thành phố Yên Bái, Tỉnh Yên Bái
MẪU SỐ B02-DN/HN
Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính
Các thuyết minh kèm theo là bộ phận hợp thành báo cáo tài chính hợp nhất này
88
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018
Đơn vị: VND
Mã số
Thuyết minh
Năm nay Năm trước
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 4.877.259.669.236 1.331.810.935.761
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02 3.123.819.118 1.060.480.413
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02)
10 22 4.874.135.850.118 1.330.750.455.348
4. Giá vốn hàng bán 11 23 4.662.168.445.379 1.201.067.979.432
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11)
20 211.967.404.739 129.682.475.916
6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 24 22.050.836.034 4.955.862.435 7. Chi phí tài chính 22 25 57.478.986.097 10.717.210.291
- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 36.347.220.274 8.468.502.517 8. Lãi lỗ trong công ty liên kết, liên doanh -5.704.582 - 9. Chi phí bán hàng 25 26 78.715.551.968 32.525.994.953 10. Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 26 42.622.934.219 14.443.262.254
11. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 55.195.063.907 76.951.870.853