Cụng ty đang sử dụng hệ thống phần mềm kế toỏn mỏy EFFECT theo hỡnh thức kế toỏn Nhật ký chung.
Kỳ kế toỏn của cụng ty bắt đầu từ ngày 01/01 đến ngày 31/12
2.1.4.5.Trỡnh tự ghi sổ kế toỏn.
Trỡnh tự ghi sổ kế toỏn theo hỡnh thức kế toỏn trờn mỏy vi tớnh.
Giới thiệu phần mềm kế toỏn EFFECT.
Sơ đồ 2.1.5: Trỡnh tự ghi sổ kế toỏn trờn mỏy vi tớnh.
Giới thiệu phần mềm kế toỏn EFFECT:
EFFECT là một phần mềm cú mức độ tự động húa cao. EFFECT luụn cú khả năng trợ giỳp cho cỏc nhõn viờn kế toỏn một cỏch tối đa, nhõn viờn kế toỏn chỉ phải thực hiện một số ớt cỏc thao tỏc cũn lại.
CHỨNG TỪ KẾ TOÁN BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ KẾ TOÁN CÙNG LOẠI MÁY VI TÍNH SỔ KẾ TOÁN - Sổ tổng hợp - Sổ chi tiết
- Bỏo cỏo tài chớnh
- Bỏo cỏo kế toỏn quản trị
PHẦN MỀM KẾ TOÁN Ghi chỳ: Ghi hàng ngày: Ghi định kỳ: Đối chiếu:
Phần cập nhật dữ liệu đầu vào: Cập nhật dữ liệu phỏt sinh là phần việc quan trọng của kế toỏn vỡ đõy là cỏc thụng tin đầu vào của hệ thống sổ sỏch bỏo cỏo. Danh mục loại chứng từ đƣợc phõn thành nhiều nhúm để cú thể cập nhật tất cả cỏc nghiệp vụ phỏt sinh hàng ngày.
Phần tỡm kiếm, sửa hủy dữ liệu: Giỳp ngƣời sử dụng cú thể tỡm kiếm dữ liệu dƣới dạng cỏc chứng từ gốc đó nhập để xem, sửa, hủy khi cần thiết việc tỡm kiếm dữ liệu đƣợc thực hiện bằng cỏch nhập cỏc điều kiện lọc.
Phần cỏc thao tỏc cuối thỏng: Bao gồm cỏc giao diện giỳp ngƣời thực hiện cỏc cụng việc kế toỏn tổng hợp nhƣ: kết chuyển chi phớ, tớnh giỏ thành, kết chuyển cỏc tài khoản khụng cú số dƣ.
Phần xem, in sổ sỏch bỏo cỏo khai thỏc thụng tin đầu ra: Giao diện giỳp ngƣời dựng xem đƣợc cỏc thụng tin sổ sỏch bỏo cỏo trờn màn hỡnh hoặc in ra.
Phần đặt cỏc cấu hỡnh hệ thống: Bao gồm cỏc tham số cấu hỡnh về kế toỏn.
Phần cỏc thao tỏc hệ thống: Bao gồm cỏc nội dung nhƣ an toàn về dữ liệu(lƣu bản sao, mở bản sao dữ liệu…) khúa sổ dữ liệu.
Trỡnh tự ghi sổ kế toỏn theo hỡnh thức Nhật ký chung
Sơ đồ 2.1.6: Trỡnh tự ghi sổ kế toỏn theo hỡnh thức Nhật ký chung
Hàng ngày kế toỏn căn cứ vào húa đơn chứng từ để vào Sổ Nhật ký chung và vào sổ chi tiết tài khoản kế toỏn, Sổ Cỏi tài khoản. Đến cuối thỏng từ Sổ Cỏi tài khoản kế toỏn vào Bảng cõn đối số phỏt sinh và sau đú vào đến Bỏo cỏo tài chớnh.
Chứng từ gốc Nhật ký chung Sổ Cỏi Bảng cõn đối số phỏt sinh Sổ thẻ kế toỏn chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết
Bỏo cỏo tài chớnh
Ghi chỳ: Ghi hàng ngày: Ghi định kỳ: Đối chiếu:
2.2. Thực trạng cụng tỏc kế toỏn doanh thu, chi phớ và xỏc định kết quả kinh doanh tại Cụng ty TNHH Thƣơng mại VIC.