thực trạng công tác quản lý vốn ở công ty hồng hà
1-/ Phân tích chỉ tiêu khái quát
1. Tỷ suất tài trợ 0,36 0,43
2. Tỷ suất thanh toán hiện hành 1,04 1,03
3. Tỷ suất thanh toán của VLĐ 0,3 0,4
4. Tỷ suất thanh toán tức thời 0,29 0,37
5. Vốn hoạt động thuần 1.262.785.276 (đ) 449.463.516 (đ)
Qua số liệu tính toán trên ta thấy nhìn chung, năm 1999 tốt hơn năm 1998. Cụ thể tỷ suất tài trợ năm 1999 cao hơn năm 1998 (0,43 và 0,36), điều này có nghĩa là tài sản của công ty đợc đầu t bằng vốn của công ty. Nhng tỷ số này còn thấp công ty cần có biện pháp quản lý vốn tốt hơn.
Tỷ suất thanh toán hiện hành trong 2 năm không có khoảng cách lắm và đều sấp sỉ = 1 (1,04 ; 1,03 = 1). Vì vậy công ty có đủ khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn.
Tỷ suất thanh toán vốn lu động trong 2 năm là: (0,1 ≤ 0,3; 0,4 <0,5) điều này là rất tốt, những năm 1999 có phần khả quan hơn. Vì khả năng chuyển đổi thành tiền của TSLĐ ở công ty nhanh và hợp lý.
Tỷ suất thanh toán tức thời qua 2 năm là (0,3; 0,37 < 0,5) chứng tỏ công ty đang gặp khó khăn trong việc thanh toán công nợ vì không đủ tiền để thanh toán. Nhng năm 1999 tốt hơn năm 1998, nên khó khăn có phần giảm đi. Công ty cần có biện pháp tăng VLĐ vào kỳ sau.
Qua bảng ta thấy vốn hoạt động thuần của công ty hơi ít nên khả năng thanh toán của công ty không cao, lợng dự trữ hàng tồn kho không đầy đủ. Do đó có thể làm gián đoạn hoạt động sản xuất của công ty. So với năm 1998 thì năm 1999 có phần sấu hơn.
2-/ Phân tích hiệu quả kinh doanh của công ty.