M ts ch tiêu ti chính ca Công ty trong nh ng gn ây: đ
a- Khái quát c cu TSL Đ B
B - 04 N m ă Ch tiêuỉ 1998 1999 2000 1. Kho n v n b ng ti nả ố ằ ề 465.714.239 871.260.769 1.368.920.635 2.Các kho n ph i thuả ả 465.837.340 1.197.292.967 1.251.320.308 3. H ng t n khoà ồ 930.215.242 1.394.050.662 2.404.766.506 4. TSL khácĐ 14.166.462 27.496.915 6.900.000 5. T ng TSLổ Đ 1.875.933.283 3.490.556.313 5.031.907.449 Nhìn v o b ng s li u trên ta th y: trong c c u TSL n m 1998, h ng t nà ả ố ệ ấ ơ ấ Đ ă à ồ
kho chi m t tr ng l n nh t (49,6%), ế ỷ ọ ớ ấ đến n m 1999 s lă ố ượng h ng t n khoà ồ
c a Công ty tuy có t ng lên v s tuy t ủ ă ề ố ệ đối nh ng t tr ng trong c c u TSLư ỷ ọ ơ ấ Đ
ã gi m xu ng, chi m 39,9% t ng TSL do v n b ng ti n v các kho n
đ ả ố ế ổ Đ ố ằ ề à ả
ph i thu t ng lên ( chi m kho ng 59,3% t ng t i s n l u ả ă ế ả ổ à ả ư động, nh ng ư đến n m 2000 lă ượng h ng t n kho t ng à ồ ă đột bi n, con s tuy t ế ố ệ đối t ngă
1.010.715.844 ( t ng 72,5% ) v trong c c u t ng TSL h ng t n kho chi mđ ă à ơ ấ ổ Đ à ồ ế
t tr ng cao nh t 47,8%. V n b ng ti n t ng thêm 497.659.866 ( t ng 57% ) .ỷ ọ ấ ố ằ ề ă đ ă
n m 2000 ). Nh ng bi n ă ữ ế động c a h ng t n kho cho th y công tác qu n lýủ à ồ ấ ả
h ng t n kho c a Công ty còn ch a t t. à ồ ủ ư ố
Trong c c u v n kinh doanh c a Công ty C ph n Thi t b thơ ấ ố ủ ổ ầ ế ị ương m i, v nạ ố
l u ư động chi m t tr ng khá l n ( n m 2000 chi m 90,5% t ng v n, t ng lênế ỷ ọ ớ ă ế ổ ố ă
so v i n m 1999 l 9,3% ), do ó ngu n t i tr cho TSL c a Công ty không chớ ă à đ ồ à ợ Đ ủ ỉ
t ngu n v n ch s h u m còn t ngu n chi m d ng. Ta có th th y c c uừ ồ ố ủ ở ữ à ừ ồ ế ụ ể ấ ơ ấ
ngu n t i tr cho TSL c a Công ty qua b ng sau:ồ à ợ Đ ủ ả B - 05 B ng c c u v n l u ả ơ ấ ố ư động theo ngu nồ 1998 1999 2000 Ch tiêuỉ S ti nố ề % S ti nố ề % S ti nố ề % 1. Ngu n v nồ ố CSH 2.665.230.954 94 3.107.187.667 72,3 3.823.474.687 68,8 2. Ngu n ồ chi m ế d ngụ 170.542.546 6 1.188.003.851 27,7 1.735.785.846 31,2 T ng VLổ Đ 2.835.773.500 100 4.295.191.518 100 5.559.260.533 100
B ng s li u trên cho ta th y ngu n t i tr cho TSL c a Công ty ch y u lả ố ệ ấ ồ à ợ Đ ủ ủ ế à
ngu n v n ch s h u chi m h n 70% trong t ng VL v ang có xu hồ ố ủ ở ữ ế ơ ổ Đ à đ ướng t ng lên, n m 99 t ng 16,6% so v i n m 98 tuy nhiên v t tr ng trong c c uă ă ă ớ ă ề ỷ ọ ơ ấ
VL theo ngu n có gi m xu ng do ngu n chi m d ng c a Công ty t ng m nhĐ ồ ả ố ồ ế ụ ủ ă ạ
1.017.461.305, ngu n v n ch s h u t ng ph n ánh kh n ng t t i tr c aồ ố ủ ở ữ ă ả ả ă ự à ợ ủ
Công ty l r t l n v Công ty có th ch à ấ ớ à ể ủ động h n trong m i ho t ơ ọ ạ động kinh doanh c a mình m không c n d a v o ngu n v n vay. Ngu n t i tr choủ à ầ ự à ồ ố ồ à ợ
ngu n v n ch s h u bao g m ngu n v n kinh doanh 2.498.600.000 chi mồ ố ủ ở ữ ồ ồ ố đ ế
65,3% t ng ngu n v n ( trong ó ch y u l v n c ph n 1.827.000.000 chi mổ ồ ố đ ủ ế à ố ổ ầ ế
73,1% ngu n v n kinh doanh) v các qu 1.324.874.687 . Ngu n chi m d ngồ ố à ỹ đ ồ ế ụ
ch chi m trung bình 16,9% trong c c u v n l u ỉ ế ơ ấ ố ư động theo ngu n v angồ à đ
t ng d n trong n m 2000 ( chi m 27,7%). So sánh v i ngu n b chi m d ngă ầ ă ế ớ ồ ị ế ụ
d ng c a Công ty l n h n ngu n b chi m d ng ch ng t Công ty b chi mụ ủ ớ ơ ồ ị ế ụ ứ ỏ ị ế
d ng ít h n v c c u VL c a Công ty l h p lý.ụ ơ à ơ ấ Đ ủ à ợ
Qua ph n phân tích trên chúng ta ã n m ầ đ ắ được khái quát c c u VL c aơ ấ Đ ủ
Công ty, nh ng VL ó ư Đ đ đầ ư àu t v o các kho n m c ( v n b ng ti n, các kho nả ụ ố ằ ề ả
ph i thu...) có h p lý không thì ta ph i xem xét tình hình s d ng VL c aả ợ ả ử ụ Đ ủ
Công ty.
