3. Cho điểm của cán bộ hƣớng dẫn (ghi bằng cả số và chữ):
2.2.2.2.Phân tích chi phí
Bảng 6: Tổng chi phí.
ĐVT: VNĐ
2012 2012 2013
Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%)
Giá vốn hàng bán 11,047,361,012 66.01% 18,516,588,363 74.15% 24,254,064,961 78.81% Chi phí BH 3,548,541,064 21.20% 2,812,137,248 11.26% 2,874,036,133 9.34% Chi phí QLDN 2,006,730,041 11.99% 3,463,612,624 13.87% 3,552,753,262 11.54% Chi phí TC 133,946,592 0.8% 85,806,133 0.34% 94,008,399 0.31% Chi phí khác - 0% 93,358,017 0.37% 57 0% Tổng chi phí 16,736,578,709 100% 24,971,502,385 100% 30,774,862,812 100%
Các khoản chi phí bao gồm: Chi phí về hoạt động sản xuất kinh doanh (chi phsi bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, giá vốn hàng bán ),chi phí tài chính và chi phí khác. Tuy nhiên, chi phí về hoạt động sản xuất kinh doanh vẫn chiếm chủ yếu so với chi phí tài chính và chi phí khác.
Cụ thể, giá vốn hàng bán năm 2012 đạt 11,047,361,012 đồng (chiếm 66.01% tổng chi phí). Năm 2013 tăng lên 18,516,588,363 đồng (chiếm 74.15% tổng chi phí) và 2014 tiếp tục tăng đến 24,254,064,961 đồng (chiếm 78.81% tổng chi phí).
Giá vốn hàng bán gồm: giá nhập vật liệu từ nhà máy, chi phí nguyên vật liệu trực tiếp (chi phí phôi kính, gương, chi phí sơn và phụ gia sơn, chi phí nguyên vật liệu phụ trợ…), chi phí nhân công..Như vậy, cùng với việc tăng doanh thu thì giá vốn hàng bán cũng tăng khá nhiều. Công ty cần có các biện pháp làm giảm giá vốn tăng lợi nhuận cho công ty.
Chi phí bán hàng có xu hướng giảm. Năm 2012, chi phí bán hàng đạt 3,548,541,064 đồng (chiếm 21.2% tổng chi phí). Sang năm 2013 giảm 736,403,816 đồng còn 2,812,137,248 đồng (chiếm 11.26% tổng chi phí). Năm 2014, chi phí bán hàng có tăng nhẹ thêm 61,898,885 triệu đồng đạt 2,874,036,133 đồng (chiếm 9.34% tổng chi phí). Chi phí bán hàng giảm cho thấy công ty đã làm khá tốt trong việc phân phối, bán hàng các chi phí quảng cáo, marketing giảm đi..
Chi phi quản lý doanh nghiệp có xu hướng tăng. Năm 2012, chi phí quản lý doanh nghiệp là 2,006,730,041 đồng (chiếm 11.99% tổng chi phí). Năm 2013 tăng lên 3,463,612,624 đồng (chiếm 13.87% tổng chi phí). Năm 2014 tiếp tục tăng đạt 3,552,753,262 đồng (chiếm 11.54% tổng chi phí).