1. Khái niệm
Hối phiếu là một mệnh lệnh địi tiền vơ điều kiện do người xuất khẩu, người bán, người cung ứng dịch vụ... ký phát địi tiền người nhập khẩu, người mua, người nhận cung ứng, và yêu cầu người này phải trả một số tiền nhất định, trong một thời gian nhất định cho người hưởng lợi quy định trong hối phiếu, hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác.
Hiện nay để giải thích về hối phiếu, áp dụng hối phiếu chúng ta áp dụng theo ULB (Uniform Law for Bill of Exchange) năm 1930.
Những đối tượng cĩ liên quan đến hối phiếu:
- Người ký phát hối phiếu (drawer): Là người bán, nhà xuất khẩu, người cung ứng dịch vụ. - Người trả tiền hối phiếu (drawee): Là người mà hối phiếu gởi đến để địi tiền, là người mua, nhà nhập khẩu, người nhận dịch vụ hoặc là một người nào khác do người trả tiền quy định, thường là ngân hàng đại diện cho nhà nhập khẩu như ngân hàng mở L/C, hay ngân hàng xác nhận, ngân hàng thanh tốn.
- Người hưởng lợi hối phiếu (beneficiary): Là người trực tiếp được hưởng số tiền ghi trên hối phiếu.
2. Đặc điểm của hối phiếu
- Tính trừu tượng: Trên tờ hối phiếu ghi số tiền trả cho ai, thời gian, địa điểm phát sinh hối phiếu mà khơng ghi rõ nguyên nhân phát sinh hối phiếu, tức nội dung kinh tế của hối phiếu.
- Tính bắt buộc: Người trả tiền bắt buộc phải trả tiền hối phiếu mà khơng được từ chối vì bất cứ lý do gì. Tính bắt buộc của hối phiếu được pháp luật bảo đảm.
- Tính lưu thơng: Hối phiếu cĩ thể chuyển nhượng từ tay người này sang tay người khác thơng qua thủ tục ký hậu hối phiếu trong thời gian hiệu lực của hối phiếu.
3. Hình thức của hối phiếu
- Hình mẫu hối phiếu dài hay ngắn khơng ảnh hưởng đến gía trị pháp lý của nĩ. Hối phiếu được viết tay hay in sẵn theo mẫu đều cĩ giá trị, thơng thường người ta sử dụng hối phiếu in sẵn cĩ những khoảng trống để cho người ký phát điền vào những nội dung cần thiết. Ngơn ngữ tạo lập hối phiếu bằng một thứ tiếng nhất định và thống nhất với ngơn ngữ in sẵn trên hối phiếu, thơng thường là bằng tiếng Anh.
- Khơng được viết trên hối phiếu bằng bút chì, mực dễ phai, mực đỏ.
- Hối phiếu được lập một hay nhiều bản, thơng thường là 2 bản, mỗi bản được đánh số thứ tự: bản thứ nhất ghi số (1); bản thứ hai ghi số (2) và cĩ giá trị ngang nhau nhưng chỉ cĩ một bản được thanh tốn. Hối phiếu khơng cĩ bản chính, bản phụ.
4. Nợi dung hối phiếu
Theo ULB, hối phiếu cĩ giá trị pháp lý là hối phiếu được lập ra với đầy đủ những nội dung sau:
- Tiêu đề hối phiếu: Hối phiếu phải ghi tiêu đề là BILL OF EXCHANGE hoặc EXCHANGE được in với cở chữ to nhằm để phân biệt hối phiếu với các chứng khốn khác đang lưu thơng trên thị trường.
- Địa điểm và ngày ký phát hối phiếu:
• Địa điểm: Thơng thường địa điểm ký phát hối phiếu là địa chỉ của người ký phát hối phiếu. Nếu trên hối phiếu khơng ghi nơi ký phát hối phiếu thì địa chỉ bên cạnh tên của người ký phát được coi là địa điểm ký phát hối phiếu và nếu trên hối phiếu khơng ghi địa chỉ người ký phát thì hối phiếu đĩ khơng cĩ giá trị.
• Ngày ký phát hối phiếu: Cĩ ý nghĩa quan trọng là thời điểm xác định việc thành lập hối phiếu đồìng thời cũng là cơ sở để xác định kỳ hạn trả tiền của hối phiếu. Ngày ký phát hối phiếu cũng là cơ sở để xác định thời hạn tối đa để xuất trình chứng từ đồng thời là cơ sở kiểm tra tính đồng nhất của bộ chứng từ. Thơng thường ngày ký phát hối phiếu là ngày xuất trình chứng từ cho ngân hàng thanh tốn. Trong phương thức tín dụng chứng từ, ngày lập hối phiếu khơng được trước ngày giao hàng ghi trên vận đơn, hĩa đơn và cũng khơng thể sau ngày quá hạn giá trị của thư tín dụng (L/C).
- Mệnh lệnh trả tiền vơ điều kiện: Hối phiếu là một mệnh lệnh trả tiền chứ khơng phải là một yêu cầu, do đĩ trên hối phiếu sẻ ghi câu: “Pay to order of...”.
- Số tiền trên hối phiếu: Là một số tiền nhất định phải được ghi rõ ràng, chính xác, đúng tập quán quốc tế, được ghi cả bằng số và bằng chữ. Số tiền ghi bằng số và bằng chữ phải khớp nhau, nếu khơng khớp nhau thì được quyền lựa chọn trong các trường hợp sau:
• Nếu khơng ghi số thì trả tiền theo chữ
• Nếu số tiền và chữ khác nhau thì trả tiền theo chữ
• Nếu số tiền được ghi hai lần bằng số hoặc bằng chữ khác nhau thì được quyền lựa chọn số tiền nhỏ hơn.
Lưu ý là số tiền trên hối phiếu khơng được vượt quá số tiền ghi trên hĩa đơn và số tiền ghi trên L/C.
- Kỳ hạn trả tiền: Là khoản thời gian mà người trả tiền cĩ nhiệm vụ trả tiền. Cĩ hai loại kỳ hạn trả tiền:
• Trả tiền ngay: Cĩ nghĩa là việc trả tiền được thực hiện ngay sau khi nhìn thấy hối phiếu, vì thế trên hối phiếu sẻ ghi là: “ At sight of the first bill of exchange”.
• Trả tiền sau: Cĩ nghĩa là việc trả tiền được thực hiện sau một khoảng thời gian nhất định. Cĩ nhiều cách thỏa thuận trả tiền sau:
Trả sau bao nhiêu ngày khi nhìn thấy hối phiếu (At X days after sight)
Trả sau bao nhiêu ngày kể từ ngày giao hàng, ngày lập vận đơn (At X days after bill of landing date, shipment date).
Trả sau bao nhiêu ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu (At X days after date...)
- Người hưởng lợi hối phiếu: Tên, họ, địa chỉ của người hưởng lợi phải được ghi rõ ràng, đầy đủ. Theo luật quản chế ngoại hối ở nước ta người hưởng lợi hối phiếu là các ngân hàng thương mại kinh doanh ngoại hối được ngân hàng nhà nước cấp giấy phép kinh doanh.
- Người trả tiền hối phiếu: Tên họ người trả tiền phải được ghi rõ ràng, cụ thể và được ghi vào gĩc trái phía dưới vào chổ cĩ chữ “To”.
Nếu sử dụng hối phiếu trong phương thức nhờ thu thì sau chữ “To” ghi tên nhà nhập khẩu. Nếu hối phiếu sử dụng trong phương thức tín dụng chứng từ thì sau chữ “To” ghi tên ngân hàng mở L/C.
- Người ký phát hối phiếu: Tên, địa chỉ và chữ ký của người ký phát hối phiếu được ghi bên phải gĩc dưới của hối phiếu. Chữ ký của người ký phát hối phiếu phải là chữ ký của người cĩ đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý thể hiện ý chí cam kết của họ nên do chính tay người lập hối phiếu ký. Yêu cầu phải ký chữ ký thơng dụng trong giao dịch.
5. Các loại hối phiếu
- Căn cứ vào thời hạn trả tiền: Hối phiếu trả tiền ngay và hối phiếu cĩ kỳ hạn. - Căn cứ vào chứng từ kèm theo: Hối phiếu trơn và hối phiếu kèm chứng từ.
• Hối phiếu trơn (Clean bill): Là hối phiếu mà việc trả tiền khơng kèm theo điều kiện nào cĩ liên quan đến việc trao chứng từ hàng hĩa, được dùng trong phương thức nhờ thu trơn.
• Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Bill): Là hối phiếu mà việc trả tiền cĩ kèm theo điều kiện về chứng từ. Nếu người trả tiền đồng ý trả tiền hoặc chấp nhận hối phiều thì ngân hàng mới giao bộ chứng từ. Hối phiếu kèm chứng từ thường được sử dụng trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ và phương thức tín dụng chứng từ.
- Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng: Hối phiếu được chia thành 3 loại:
• Hối phiếu đích danh (Name bill): Là loại hối phiếu ghi rõ tên người được hưởng lợi, hối phiếu này khơng được chuyển nhượng.
• Hối phiếu trả cho người cầm hối phiếu (Bearer bill): Tức là loại hối phiếu vơ danh (Nameless), trên hối phiếu khơng ghi tên người hưởng lợi mà chỉ ghi trả cho người cầm hối phiếu (pay to bearer). Đối với loại hối phiếu này ai giữ nĩ sẽ là người hưởng lợi.
• Hối phiếu theo lệnh: Là hối phiếu cĩ ghi “pay to the order of ...”. Hối phiếu này được chuyển nhượng dưới hình thức ký hậu nên được sử dụng phổ biến trong thanh tốn quốc tế. 6. Các nghiệp vụ cĩ liên quan đến hối phiếu
6.1. Chấp nhận hới phiêu
Chấp nhận hối phiếu là một hình thức xác nhận việc bảo đảm thanh tốn của người trả tiền đối với hối phiếu khi đến hạn thanh tốn.
Sự chấp nhận hối phiếu được thực hiện bằng cách: người trả tiền ghi vào mặt trước, gĩc dưới bên trái của tờ hối phiếu sau dịng chữ “To” bằng chữ “accepted”, kế bên là chữ ký của người trả tiền. Nếu mặt trước đã đầy kín, thì người chấp nhận trả tiền cĩ thể ký chấp nhận ở mặt sau.
Tuy nhiên người trả tiền vẫn cĩ quyền từ chối khơng chấp nhận hối phiếu nếu như sự từ chối đĩ là hợp lý với lý do chính đáng, chẳng hạn như hàng hĩa thực nhận khơng đúng với hợp đồng đã ký kết về mặt số lượng, chất lượng, chủng loại hoặc bộ chứng từ bất hợp lý khơng phù hợp với những điều khoản, điều kiện đã quy định.
Hối phiếu cĩ kỳ hạn muốn lưu thơng thuận lợi thì trên hối phiếu phải cĩ chữ ký chấp nhận thanh tốn của người trả tiền bởi vì một hối phiếu đã được chấp nhận sẽ đảm bảo sự tin cậy trong thanh tốn.
Ký hậu hối phiếu là thủ tục chuyển nhượng quyền sở hữu hối phiếu từ người hưởng lợi này sang người hưởng lợi khác.
Viêc ký hậu hối phiếu được thực hiện bằng cách người ký hậu (Endorser) ký chuyển nhượng vào mặt sau của tờ hối phiếu và trao cho người được chuyển nhượng (Endorsee).
Ký hậu hối phiếu được thực hiện dưới các hình thức sau:
- Ký hậu để trắng (Blank endorsement): Là loại ký hậu khơng chỉ định cụ thể người hưởng lợi kế tiếp là ai mà chỉ ký tên mà thơi. Với loại ký hậu này người nào cầm được hối phiếu sẽ cĩ quyền hưởng lợi số tiền ghi trên hối phiếu đĩ.
- Ký hậu theo lệnh (To order endorsement): Là loại ký hậu chỉ định một cách suy đốn người hưởng lợi hối phiếu, thường được ghi như sau “pay to the order of Mr A”
- Ký hậu hạn chế (Restrictive endorsement): Trong hình thức ký hậu này, người chuyển nhượng chỉ đích danh người hưởng lợi kế tiếp và chỉ cĩ người đĩ mà thơi. Ví dụ: Pay to Mr A only.
- Ký hậu miễn truy địi (Without recourse endorsement): Là loại ký hậu mà người hưởng lợi kế tiếp khơng được quyền địi lại tiền ở người ký hậu cho mình trong trường hợp người trả tiền từ chối trả tiền.
- Ký hậu điều kiện (Conditional endorsement): La việc ký hậu chuyển nhưởng hối phiếu cho một người nếu người này thưc hiện những quy định do người ký hậu đề ra.
6.3. Bảo lảnh hới phiêu (Guarantee)
Bảo lãnh hối phiếu là sự cam kết của người thứ ba về khả năng thanh tốn hối phiếu cho người hưởng lợi khi đến hạn trả tiền. Thơng thường người đứng ra bảo lãnh hối phiếu là các ngân hàng.
Hình thức bảo lãnh được thực hiện bằng cách ghi chữ bảo lãnh (good as aval) vào mặt trước hoặc mặt sau của tờ hối phiếu và người bảo lãnh sẽ ký tên lên trên hối phiếu. Ngồi ra ở một số nước người ta cĩ thể thực hiện việc bảo lãnh bằng một văn thư riêng gọi là bảo lãnh bí mật.
Trên hối phiếu trong phương thức thanh tốn tín dụng chứng từ cĩ ghi “theo thư tín dụng số ... mở ngày ... gởi ngân hàng mở tín dụng ...”, thì đĩ cũng là một hình thức bảo lãnh hối phiếu.
6.4. Chiêt khấu hới phiêu (Discount)
Chiết khấu hối phiếu là một nghiệp vụ của ngân hàng trong đĩ người hưởng lợi hối phiếu xuất trình hối phiếu chưa đến hạn trả tiền cho ngân hàng để lấy tiền ngay với một giá thấp hơn số tiền ghi trên tờ hối phiếu.
Nếu hai bên đồng ý, người hưởng lợi hối phiếu sẽ thực hiện nghiệp vụ ký hậu để chuyển nhượng hối phiếu đĩ cho ngân hàng. Chênh lệch giữa số tiền ghi trên tờ hối phiếu với số tiền ngân hàng bỏ ra mua tờ hối phiếu đĩ gọi là lợi tức chiết khấu.