- LN/VCSH % 13,2 13,9 15,5 Tỷ xuất lợi nhuận
2. Tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ
2.1.Tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ chung:
Để nắm đợc một cách khái quát tình hình tiêu thụ chung của Xí nghiệp (ta theo dõi bảng số liệu trang sau)
-Năm 1998, Xí nghiệp dự định sẽ tiêu thụ 90% kế hoạch sản xuất nhng thực tế doanh thu đã không thực hiện đợc nh con số mong muốn giảm 3,5% hay số tuyệt đối là 666.676.189 đồng. Các chỉ số khác nh sản lợng, giá trị sản xuất công nghiệp đều tăng và các khoản nộp ngân sách giảm đợc 12,68%
-Năm 1999, Xí nghiệp có kế hoạch công tác tiêu thụ đạt 91,5% so với kế hoạch và đã hoàn thành một cách xuất sắc. Sản lợng sản xuất theo bộ tăng 6,7%, sản lợng sản phẩm đơn chiếc tăng 11,3%, doanh thu tăng 12%và các khoản nộp ngân sách giảm 10,6%
-Năm 2000, Xí nghiệp dự kiến tiêu thụ 92% sản phẩm sản xuất, nhng nói chung đã không hoàn thành kế hoạch. Chỉ riêng chỉ tiêu sản phẩm đơn chiếc là vợt mức kế hoạch 13,2% còn các chỉ tiêu khác đều giảm. Sản lợng sản phẩm đồng bộ giảm 5,5% doanh thu giảm 3,7% giá trị sản xuất công nghiêp giảm 70.000.000 đồng
2.2. Phân tích tình hình tiêu thụ từng mặt hàng:
*Đặc điểm sản phẩm hàng hoá của Xí nghiệp
-Sản phẩm chính của Xí nghiệp là các loại đồng phục đông, đồng phục hè, áo comple, áo jacket, áo sơ mi, quần âu... Nhìn chung chất lợng sản phẩm tốt nhng giá khá cao, hình thức mẫu mã đẹp nhng cha phong phú
-Thông thờng sản phẩm của Xí nghiệp phục vụ cho các khách hàng là các cơ quan nhà nớc nh: Quân đội, Kiểm lâm, Quản lý thị trờng, Công an, Hải quan... cho nên khối lợng tiêu thụ hàng năm tơng đối lớn và kiểu dáng mẫu mã luôn phải thay đổi cho từng ngành nói trên
-Càng ngày chất lợng, kiểu dáng sản phẩm của Xí nghiệp ngày càng sang trọng và đẹp hơn hẳn so với các đối thủ cạnh tranh, hơn nữa sản phẩm của Xí nghiệp luôn luôn đợc hoàn thiện nhờ có sự quan tâm thích đáng tới công tác kĩ thuật và thiết kế mẫu. Các cuộc thí nghiệm và kiểm định chất lợng thờng xuyên đợc tổ chức nhằm tiếp tục hoàn thiện tính năng của sản phẩm. Sau đây chúng ta sẽ đi nghiên cứu tình hình tiêu thụ một số mặt hàng chủ yếu của Xí nghiệp nh sau
a Đối với mặt hàng đồng phục
Để nắm đợc tình hình tiêu thụ mặt hàng đồng phục ta hãy xem xét số liệu sau đây:
Biểu II.7: Tìmh hình tiêu thụ mặt hàng đồng phục
Đvt: Bộ
Thị trờng Số lợng Tỷ trọngNăm 1998 Năm 1999 Năm 2000 % Số lợng Tỷ trọng% Số lợng Tỷ trọng% Công an 64938 80,73 110135 85,92 11119 21,69 Kiểm lâm 5298 6,58 3349 2,61 21270 41,49 Thu hành án 625 0,77 614 0,48 164 0,32 Viện kiểm sát 4720 5,86 3325 2,59 1266 2,47 Quản lý thị trờng 2913 3,62 4800 3,74 7743 15,1 Điện lực 1943 2,44 2775 2,16 5285 10,31 Kiểm lâm - - 3185 2,50 4419 8,62 Tổng cộng 80437 100 128183 100 51263 100
Qua bảng số liệu trên ta có thể thấy rằng tình hình tiêu thụ mặt hàng đồng phục của Xí nghiệp là không đồng đều trên các thị trờng. Thị trờng tiêu thụ nhiều đồng phục nhất là ngành Công an. Năm 98 chiếm 80,73% năm 99 tăng lên 85,92% và năm 2000 là 21,69% trong tổng số lợng đồng phục đợc tiêu thụ qua các năm. Từ đó làm cho doanh thu của thị trờng Công an năm 98 là 3.695.188.000 đồng tăng lên 5.074.708.000 đồng trong năm 99 và đến năm 2000 con số này giảm xuống chỉ còn 742.155.000 đồng. Nguyên nhân chủ yếu của sự biến đổi này đợc xuất phát từ hai lý do sau:
-Trong 2 năm 1998 và năm 1999 ngành Công an đồng loạt thay đổi đồng phục và đến năm 2000 chỉ may bổ xung
-Do Công ty may 19/5 thuộc bộ Công an không may kịp cho nên họ ký hợp đồng với Xí nghiệp trong việc may đồng phục cho nghành Công an để đảm bảo đúng tiến độ mà bộ Công an giao cho
Ngoài thị trờng ngành Công an chúng ta phải kể đến thị trờng ngành Kiểm lâm. So với năm 98 thì năm 99 số lợng áo đồng phục có giảm nhng đến năm 2000 thì sản lợng này tăng lên một cách đột biến cụ thể tăng từ 2,61%
năm 99 lên 41,49% trong năm 2000. Nguyên nhân chủ yếu là do trong năm vừa qua Xí nghiệp đã kí đợc hợp đồng may đo cho ngành Kiểm lâm.
Bên cạnh thị trờng có mức tiêu dùng ngày càng tăng nh: Kiểm lâm, Điện lực, Quản lý thị trờng thì thị trờng Viện kiểm sát,và thị trờng Thi hành án có mức tiêu dùng thấp và có xu hớng giảm. Cụ thể đối với thị trờng Viện kiểm sát trung bình hàng năm giảm 36,13%/năm và thị trờng Thi hành án giảm 37,52%/năm. Tuy nhiên Xí nghiệp không nên bỏ qua các thị trờng này bởi vì đây là những thị trờng chuyền thống của Xí nghiệp
b Đối với mặt hàng áo sơ mi
Mặt hàng áo sơ mi của Xí nghiệp chiếm một tỷ trọng khá lớn trong tổng doanh thu của Xí nghiệp. Cụ thể tỷ trọng của chúng trong năm 1998 là 17,74%, năm 1999 là 18,51% và trong năm 2000 là 20,56%. Đây là sản phẩm có chất lợng cao,mẫu mã đẹp đã đợc khách hàng trong và ngoài nớc đánh giá cao. Sản phẩm áo sơ mi của Xí nghiệp có mặt trên tất cả các thị trờng trong và ngoài nớc. Điều đó đợc phản ánh thông qua bảng số liệu sau:
Biểu số II.8: Tình hình tiêu thụ áo sơ mi của Xí nghiệp
Đvt: Sản phẩm
Thị trờng Năm 1998 Năm 1999 Năm 2000 Tỷ lệ so sánh (%)
99/98 2000/99 Miền bắc 30493 32582 42621 106,85 130,81 Miền trung 5802 5546 3820 95,58 68,87 Miền nam 4940 5764 5207 116,68 90,33 Xuất khẩu 16615 20008 28452 120,42 142,20 Tổng cộng 57850 63900 80100 110,45 125,35
Nh vậy thông qua bảng số liệu trên thì thị trờng áo sơ mi của Xí nghiệp bao gồm thị trờng Miền bắc, thị trờng Miền trung, thị trờng Miền nam và thị trờng dành cho Xuất khẩu. Số lợng áo sơ mi trên thị trờng Miền bắc và thị tr- ờng dành cho Xuất khẩu có xu hớng tiêu dùng tăng rõ rệt. Số lợng áo sơ mi đ- ợc tiêu thụ trên thị trờng miền Bắc năm 99 bằng 106,85% so với năm 98 và đến năm 2000 con số này là 142,20%. Có đợc kết quả này là do Xí nghiệp đã thiết lập đợc hệ thống cửa hàng giới thiệu sản phẩm trên địa bàn thành phố Hà nội và kí kết một số hợp đồng đối với nớc ngoaì nh: Nhật bản, Hàn quốc, Đức, Bỉ, Lít va...
Khác với hai thị trờng Miền Bắc và thị trờng dành cho Xuất khẩu thì hai thị trờng miền Trung và thị trờng miền Nam có xu hớng giảm đặc biệt là thị tr-
ờng Miền Trung. Cụ thể đối với thị trờng này số lợng áo sơ mi trong năm 99 chỉ bằng 95,58% so với năm 98 và đến năm 2000 con số này chỉ bằng 68,87% so với năm 99. Nguyên nhân chủ yếu là do Xí nghiệp cha có mạng lới tiêu thụ cũng nh các chính sách marketing thích hợp cho các thị trờng này. Nguyên nhân tiếp theo, đó là Xí nghiệp thờng may đo theo các hợp đồng đã định sẵn chứ không may hàng loạt để bán. Điêù đó cũng là một trong những nhân tố ảnh hởng đến việc tiêu thụ sản phẩm áo sơ mi trên hai thị trờng này
c Đối với mặt hàng áo comple
Sản phẩm áo comple là một trong những mặt hàng cao cấp của Xí nghiệp. Đơn giá của nó giao động trong khoảng từ 750.000 đến 1.000.000 đồng/bộ
Do đó mà nó đòi hỏi chất lợng và mẫu mã phải phong phú và đa dạng. Đối tợng phục vụ của mặt hàng này tơng tự nh mặt hàng đồng phục đó là các ngành Công an, Kiểm lâm, Hải quan... Để nắm đợc tình hình tiêu thụ mặt hàng này ta hãy xem xét bảng số liệu sau
Biểu số II. 9: Tình hình tiêu thụ áo comple
ĐVT: Bộ
Thị trờng Năm 1998 Năm 1999 Năm 2000
Số l- ợng trongTỷ % Số l- ợng Tỷ trọng% Số l-ợng Tỷ trọng% Quản lý thị trờng 137 4,21 140 3,92 179 5,27 Công an 1468 45,17 1691 47,38 1265 37,2 Thi hành án 407 12,52 388 10,86 393 11,56 Viện kiểm sát 710 21,86 651 18,24 684 20,12 Kiểm lâm 341 10,48 398 11,15 440 12,96 Các cơ quan khác 187 5,76 302 8,45 439 12,89 Tổng cộng 3250 100 3670 100 3400 100
Nh vậy thông qua bảng số liệu trên ta có thể thấy rằng. Khác với mặt hàng đồng phục, mặt hàng comple có mức tiêu dùng tơng đối ổn định qua các năm. Riêng chỉ có thị trờng ngành Công an mức độ tiêu dùng có xu hớng giảm từ 47,38% năm 99 xuống còn 37,2% trong năm 2000. Nguyên nhân là do trong năm 2000 số lợng comple của nhành Công an là may bổ sung cho năm 1999
Qua phân tích tình hình tiêu thụ của 3 mặt hàng chính của Xí nghiệp chúng ta thấy sản phẩm chiếm tỷ trọng cao nhất là đồng phục các loại có xu h-
ớng giảm do qui mô biên chế bị thu hẹp còn đối với các sản phẩm khác nh áo comple và áo sơ mi có xu hớng tiêu dùng ngày càng tăng. Đây là một trong những dấu hiệu tốt cho hai sản phẩm này
Ngoài 3 loại sản phẩm trên Xí nghiệp còn sản xuất các sản phẩm khác nh: áo jacket, quần âu, đờ mi... để phục vụ cho yêu cầu của khách hàng. Điều đó cho thấy Xí nghiệp đang từng bớc chủ động đa dạng hoá nhằm nâng cao uy tín và mở rộng thị trờng tiêu thụ sản phẩm của Xí nghiệp mình, từng bớc khẳng định vị thế của mình trên thơng trờng kinh doanh. Để nghiên cứu kĩ hơn về thị trờng tiêu thụ sản phẩm của Xí nghiệp chúng ta sẽ nghiên cứu kĩ hơn phần tiếp theo