Trong thời gian qua, mặc dù nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, bên cạnh đó áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt nhưng chi nhánh vẫn hoàn thành nhiều chỉ tiêu kế hoạch, đảm bảo hoạt động hiệu quả và đã đạt được những kết quả nhất định. Sau đây là một số hoạt động chính của chi nhánh trong những năm qua:
BẢNG 2.1: NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu 31/12/2003 31/12/04 31/12/05 2004 so với 2003 2005 so với 2004 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tốc độ tăng trưởng (%) Số tiền Tốc độ tăng trưởng (%) Tổng nguồn vốn huy động 3192 100 3639 100 4146 100 447 14 525 14.43 1. Theo thành phần kinh tế
- Tiền gửi của các TCKT 1408 44.13 1806 49.6 2050 49.45 398 28.27 244 13.51
- Tiền gửi dân cư 1784 55.81 1833 50.4 2114 50.55 49 2.7 281 15.33
2.Theo đơn vị tiền tệ
- VNĐ 2718 83.25 2984 82 3469 83.67 266 9.7 485 16.25
- Ngoại tệ 474 16.75 655 18 695 16.33 181 38.2 40 6.11
- Hoạt động huy động vốn: mặc dù tình hình lãi suất có nhiều biến động do sự cạnh tranh giữa các ngân hàng và nhiều nguyên nhân khác, nhưng với mạng lưới giao dịch rộng (gồm 11 quỹ tiết kiệm nằm rải rác trên khắp địa bàn quận) cùng với những biện pháp như đa dạng hóa các hình thức tiền gửi, thực hiện các chương trình khuyến mãi cho khách hàng, …chi nhánh đã huy động được nguồn vốn lớn, không những đủ đáp ứng nhu cầu tín dụng của chi nhánh mà hàng năm đều vượt kế hoạch điều chuyển vốn về NHCT Việt Nam. Nhìn chung, trong mấy năm gần đây, tăng trưởng huy động vốn của chi nhánh đều đạt mức trên 14%. Đến ngày 31/12/2004 tổng nguồn vốn huy động đạt 3639 tỷ đồng, tăng 14.01% so với cùng kỳ năm trước, đến 31/12/2005 tổng nguồn vốn huy động đạt 4164 tỷ đồng, tăng 14.43% so với năm 2004. Hoạt động huy động vốn tốt đã tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng hoạt động tài trợ cho các dự án trung và dài hạn trong thời gian qua.
BẢNG 2.2: DOANH SỐ CHO VAY, DƯ NỢ ĐỐI VỚI NÊN KINH TẾ Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu 31/12/2003 31/12/2004 31/12/2005 2004 so với 2003 2005 so với 2004 Doanh số (tỷ) Tỷ trọng(%) Doanh số (tỷ) Tỷ trọng(%) Doanh số (tỷ) Tỷ trọng(%) Số tiền (tỷ) Tốc độ tăng trưởng(% ) Số tiền (tỷ) Tốc độ tăng trưởng(%) 1.Doanh số cho vay 3.300
- Ngắn hạn 2877 87.20 - Trung và dài hạn 423 12.80
2. Dư nợ cho vay 1703 100 1894 100 2816 100 191 11.2 922 48.7 - Ngắn hạn 1112 65.00 1261 66.6 1853 65.8 149 13.4 592 31.95 - Trung và dài hạn 591 35.00 633 33.4 963 34.2 42 7.1 330 32.13 3. Nợ quá hạn 6.139 0.36 5.904 0.31 19.6 0.7
- Hoạt động tín dụng: Qua bảng 2.1 ta thấy: tính đến cuối năm 2004 dư nợ cho vay của chi nhánh đối với nền kinh tế là 1894 tỷ đồng, tăng 191 tỷ ( + 11.2% ) so với cùng kỳ 2003, tính đến cuối 2005 con số này lên tới 2816, tăng 922 tỷ (+48.7% ). Mức dư nợ tăng cao trong năm 2005 có được chủ yếu là do chi nhánh đã chủ động tìm kiếm, khai thác, lựa chọn khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh về vay vốn tại chi nhánh như công ty VILEXIM vay 25 tỷ, VINAFOOD 665 tỷ…, đồng thời thường xuyên nắm bắt tình hình tài chính của các doanh nghiệp vay vốn.
Tuy nhiên tỷ lệ nợ quá hạn trong năm 2005 lên tới 0.7%, trong khi năm 2004 chỉ có 0.31%. Điều này là do một số mặt hàng phân bón sắt thép có thời điểm tiêu thụ chậm, nợ đọng vốn trong đầu tư XDCB kéo dài nên làm tăng nợ gia hạn và nợ quá hạn cuối tháng 9/2005 lên tới 178 tỷ. Trước tình hình đó, chi nhánh đã tiến hành phân tích nợ xấu, đưa ra các biện pháp khắc phục cụ thể, phân công trách nhiệm thu nợ cho từng cán bộ,…nên đến 31/12/2005 nợ gia hạn và nợ quá hạn chỉ còn 65 tỷ đồng, trong đó nợ quá hạn 19.6 tỷ đồng.
- Các hoạt động khác nhìn chung có tốc độ tăng trưởng cao trong mấy năm qua: thanh toán quốc tế có tốc độ tăng trưởng trên 20%, kinh doanh ngoại tệ trên 30% (đặc biệt trong 2005 tổng doanh số mua bán ngoại tệ tăng 80.55% so với năm 2004),…
Trong những năm qua, lợi nhuận của chi nhánh luôn đạt vượt mức kế hoạch được giao, thu nhập của người lao động được tăng lên rõ rệt. Trong năm 2005, lợi nhuận hạch toán đạt trên 90.681 triệu đồng, vượt 5.681 triệu so với kế hoạch, tăng hơn so với năm trước 12.524 triệu đồng, tương đương với 16,02%. Đạt được những kết quả này là nhờ sự nỗ lực phấn đấu không ngừng của tập thể cán bộ công nhân viên toàn chi nhánh cũng như nhờ có sự chỉ đạo sát sao của ban lãnh đạo NHCT Việt Nam. Những kết quả này đã và đang tạo đà phấn khởi cho toàn bộ chi nhánh tiếp tục thực hiện tốt các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh năm tiếp theo.
2.2. Đặc điểm dự án của các doanh nghiệp ngành xây dựng tại ngân hàng công thương Ba Đình.
2.2.1. Đặc điểm dự án xây dựng cơ sở hạ tầng
Để phục vụ cho quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước, việc mở rộng đầu tư trong lĩnh vực xây dựng cơ sở hạ tầng như phát triển các khu chung cư, các khu công nghiệp, xây dựng và mở rộng đường xá,…là một yêu cầu tất yếu. Cùng với sự phát triển của ngành xây dựng, số lượng dự án xây dựng ngày càng tăng nhanh. Việc quản lý hiệu quả các dự án xây dựng là cực kỳ quan trọng nhằm tránh gây ra lãng phí những nguồn lực vốn đã rất hạn hẹp. Để quản lý hiệu quả, trước hết chúng ta cần nắm được các đặc điểm của dự án xây dựng. Bên cạnh những đặc điểm chung của dự án, dự án xây dựng cơ sở hạ tầng còn có một số đặc điểm sau:
- Thời gian đầu tư và vận hành của dự án thường dài hơn so với dự án thông thường, đặc biệt thời gian khai thác dự án có thể kéo dài hàng chục năm như các dự án thuỷ điện, giao thông,…
- Việc thi công dự án được thực hiện ngoài trời nên chịu ảnh hưởng lớn của những biến động của môi trường tự nhiên. Những thay đổi môi trường tự nhiên nằm ngoài dự báo như lốc, mưa lớn,…sẽ kéo dài thời gian thi công, làm chậm tiến độ của dự án, từ đó tăng độ rủi ro của dự án.
- Chi phí gián tiếp lớn: ngoài chi phí xây dựng các công trình, hạng mục công trình thuộc dự án, quá trình thi công nhiều dự án xây dựng phải chi trả một lượng tiền lớn cho các hạng mục không thuộc dự án nhưng lại ảnh hưởng đến việc thực hiện dự án như san lấp mặt bằng xây dựng, tháo dỡ các vật kiến trúc cũ, xây dựng công trình tạm thời, công trình phụ trợ phục vụ thi công (đường thi công, nhà tạm tại hiện trường thi công,..) chi phí đền bù giải phóng mặt bằng, tái định cư,…
- Thời gian bàn giao của nhiều công trình có thể là một quá trình dài và có thể cần đến kiến thức chuyên môn sâu và các kỹ năng riêng biêt. Ví dụ,
việc bàn giao hay vận hành thử các dự án công nghệ hoá dầu thường dài và phải có sự trợ giúp của các chuyên gia.
- Mức độ ảnh hưởng đối với môi trường và xã hội lớn:
Quá trình thi công thường gây tác động xấu đến môi trường do bụi bặm, rác thải xây dựng, …ảnh hưởng đến môi trường sống của dân cư vung xung quanh. Mặt khác vì ngành xây dựng cung cấp cho xã hội những nhu cầu cơ bản như nhà ở, đường xá, trường học,…do đó các sản phẩm xây dựng không chỉ mang ý nghĩa về mặt kinh tế mà còn có ý nghĩa lớn về mặt xã hội.
- Thực hiện dự án yêu cầu thiết bị thi công nhiều, trong đó có nhiều thiết bị chuyên dụng
- Liên quan đến nhiều lĩnh vực chuyên môn: khác với các dự án thông thường, một dự án xây dựng là sự kết hơp hài hoà của hệ thống cơ, điện, nước… Bên cạnh yêu cầu kiến trúc đảm bảo tính bền vững, thẩm mỹ, không gian, cách âm, chiếu sáng…của các kỹ sư kiến trúc và kỹ sư kết cấu thì bất kì công trình nào cũng đều có yêu cầu thiết kế về hệ thống điện, điện lạnh, cấp thoát nước, môi trường… Tất cả những điều đó đòi sự nỗ lực hợp tác của các chuyên gia từ nhiều bộ môn chuyên ngành khác nhau. Do đặc điểm này mà chủ đầu tư dự án xây dựng không tham gia vào tất cả các giai đoạn dự án. Chủ đầu tư dự án chỉ là người có nhu cầu xây dựng công trình, người đưa ra ý tưởng nhưng công việc chính của họ lại nằm trong pha vận hành dự án. Còn thực hiện dự án được đảm nhận bởi nhà thầu xây dựng mà chủ đầu tư lựa chọn.
2.2.2 Đặc điểm dự án của các doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng tại ngân hàng công thương Ba Đình.
Bên cạnh các đặc điểm của các dự án nói chung như thời gian dài, vốn đầu tư lớn,… dự án của các doanh nghiệp ngành xây dựng tại ngân hàng Công thương Ba Đình còn có một số đặc điểm sau:
Vì một dự án xây dựng liên quan đến rất nhiều lĩnh vực chuyên môn nên chủ đầu tư chủ yếu chỉ đưa ra ý tưởng và vận hành dự án, thiết kế dự án thì do các kỹ sư làm việc, còn quá trình thi công chủ yếu do các chủ thầu xây dựng đảm nhận.
Các dự án xây dựng thườngyêu cầu có những máy móc có công suất lớn hay thiết bị chuyên dụng trong quá trình thi công, do đó khi trúng thầu, nhà thầu có thể thuê mướn chúng hoặc tiến hành biện pháp tích cực là mua sắm chúng.
Hầu hết các doanh nghiệp xây dựng tại ngân hàng công thương Ba Đình là các công ty xây lắp, là các chủ thầu thi công, vì vậy phần lớn các dự án của các doanh nghiệp này là nhằm đầu tư vào các thiết bị thi công như dây chuyền trạm trộn bê tông, thiết bị khoan cọc nhồi,…nhằm chủ động hơn trong sản xuất kinh doanh và tăng năng lực thi công.
- Trong tổng dự toán đầu tư của dự án thường không có tài sản lưu động ròng.
Khác với các dự án sản xuất kinh doanh, thường phải đầu tư một lượng tài sản lưu động ròng gồm nguyên vật liệu ban đầu, tăng hàng tồn kho, tăng các khoản phải trả để tạo ra các tài sản lưu động ban đầu cho dự án có thể đi vào hoạt động bình thường theo các điều kiện kinh tế kỹ thuật đã dự tính, các dự án đầu tư vào thiết bị thi công của các doanh nghiệp xây dựng không phải đầu tư khoản này vì phần nguyên vật liệu do nhà thầu cung ứng nguyên vật liệu đảm nhận
2.3. Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay của ngân hàng Công thương Ba đình đối các doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng.
2.3.1. Quy trình thẩm định dự án
Quy trình thẩm định tài chính dự án được xây dựng nhằm mục đích giúp cho quá trình thẩm định diễn ra thống nhất, khoa học nhằm hạn chế, phòng ngứa rủi ro và nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án. Ngân hàng
Công thương Ba Đình thường tiến hành thẩm định tài chính dự án theo quy trình gồm 4 bước sau:
Bước 1: Tiếp nhận kiểm tra hồ sơ vay vốn của khách hàng
Khi khách hàng đề nghị vay vốn, ngân hàng thông báo va giải thích, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn theo quy định.
Thông thường ngân hàng yêu cầu bộ hồ sơ mà khách hàng phải xuất trình bao gồm:
- Hồ sơ pháp lý của khách hàng
- Hồ sơ kinh tế: các báo cáo tài chính, hợp đồng kinh tế, bảng kê các khoản phải thu, phải trả lớn và chi tiết hàng tồn kho, …
- Hồ sơ vay vốn: giấy đề nghị vay vốn, báo cáo khả thi của dự án, quyết định phê duyệt đầu tư của cấp có thẩm quyền,…
- Hồ sơ đảm bảo tiền vay
- Các hồ sơ khác có liên quan( nếu có)
Nếu khách hàng quan hệ tín dụng lần đầu với thì các thông tin từ bộ hồ sơ sẽ được lấy làm cơ sở chủ yếu để phân tích và đánh giá về khách hàng. Đối với khách hàng đã có quan hệ tín dụng với ngân hàng thì cán bộ tín dụng có thể thu thập thông tin khách hàng được lưu trữ tại phòng kế toán như: bản sao giấy phép thành lập, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, vốn điều lệ,… số dư tài khoản,…Do đó khách hàng khi quan hệ lâu dài với ngân hàng thì chỉ cần bổ sung hồ sơ kinh tế, hồ sơ vay vốn và hồ sơ đảm bảo tiền vay, còn hồ sơ pháp lý không cần thiết nếu không có gì thay đổi.
Nếu hồ sơ khách hàng chưa đầy đủ, cán bộ tín dụng yêu cầu khách hàng hoàn thiện tiếp, nếu hồ sơ đã đầy đủ thì cán bộ tín dụng nhận hồ sơ và chuyên sang bước thứ 2.
Bước 2: Thực hiện thẩm định dự án đầu tư
Việc thẩm định dự án được tiến hành dựa trên cơ sở đối chiếu với các quy định và các nội dung hướng dẫn của Bộ, ngành, ngân hàng Công thương Vịêt Nam để xem xét, đánh giá tính khả thi của dự án. Tuy nhiên tuỳ theo quy
mô và tính chất phức tạp của dự án để tiến hành tổ chức thẩm định cho phù hợp. Đối với các dự án có quy mô lớn, việc thẩm định thường được tiến hành qua hai bước là thẩm định sơ bộ và thẩm định chính thức.
Thẩm định sơ bộ nhằm đánh giá khái quát về dự án: các vấn đề cơ bản của dự án, mục tiêu của dự án, lợi ích thu được từ dự án. Trên cơ sở đó xác định và dự kiến các công việc cần phải đi tìm sâu phân tích thêm.
Thẩm định chính thức là đi sâu phân tích đánh giá một cách toàn diện tất cả các nội dung có liên quan ảnh hưởng đến tính chất sinh lời của dự án.
Tuy nhiên dù một dự án có quy mô lớn hay nhỏ thì cũng cần được thẩm định đầy đủ các nội dung sau:
- Kiểm tra tính chính xác, hợp lý, hợp lệ của hồ sơ vay vốn và mục đích vay vốn.
- Thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng
- Thẩm định tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính của khách hàng.
- Thẩm định dự án: gồm thẩm định về mặt kỹ thuật, về mặt kinh tế và tài chính của dự án.
- Thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay
Trong đó thẩm định tài chính dự án là bước quan trọng nhất, kết quả thẩm định tài chính dự án là căn cứ chính yếu để ngân hàng đưa ra quyết định cuối cùng.
Bước 3: Lập báo cáo kết quả thẩm định.
Kết thúc bước 2, trên cơ sở các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính, cán bộ tín dụng sẽ lập báo cáo kết quả thẩm định, đưa ra những nhận xét ý kiến, đề xuất của bản thân về những khó khăn và thuận lợi của dự án, khả năng trả nợ của dự án,… để trình lên trưởng phòng tín dụng (hoặc người được uỷ quyền) để xem xét.
Bước 4: Trưởng phòng tín dụng đánh giá, kiểm tra và nhận xét; sau đó trình lên giám đốc Ngân hàng Công thương Ba Đình để xem xét, phê duyệt.
Sau khi nhận được báo cáo thẩm định cùng với toàn bộ hồ sơ vay vốn do phòng tín dụng trình, giám đốc chi nhánh kiểm tra lại các thông tin, đánh giá tính thuyết phục của khoản vay, căn cứ phạm vi quyền hạn được phân