Mỗi tài khoản nguyên vật liêu được lập một bảng riêng. Bảng này được lập vào cuối tháng, căn cứ vào số liệu dòng tổng cộng trên sổ chi tiết nguyên vật liêu để lập.
Cột A: ghi tên quy cách vật liệu theo sổ chi tiết vật liệu 152-NVLC Cột B: ghi giá trị vật liệu tồn đầu kì ( số liệu lấy ở dòng cộng TK 152.1, cột 1 trên sổ chi tiết nguyên vật liêu).
Cột C: Ghi giá trị vật liệu nhập trong kỳ ( số liệu lấy ở dòng cộng TK 152.1, cột 1 trên sổ chi tiết nguyên vật liêu)
Cột D: Ghi giá trị vật liệu xuất dùng trong kỳ( số liệu dòng cộng TK 152.1, cột 1 trên sổ chi tiết nguyên vật liêu).
Cột E: ghi giá trị vật liệu tồn cuối kỳ(số liệu dòng cộng TK 152.1, cột 1 trên sổ chi tiết nguyên vật liêu).
Sau khi ghi xong tiến hành cộng bảng tổng hợp. Số liệu trên dòng tổng cộng được đối chiếu với số liệu trên sổ cái Tk152
+ Số liệu cột 1: Được đối chiếu số dư đầu kỳ + Số liệu cột 2: Được đối chiếu số phát sinh Nợ + Số liệu cột 3: Được đối chiếu với số phát sinh Có + Số liệu cột 4: Đối chiếu với số dư cuối kỳ
I. Tác dụng.
Dùng để phản ánh tình hình các khoản còn phải thanh toán, đã thanh toán nợ với người cung cấp nguyên vật liêu phát sinh trong kỳ.
II. Căn cứ và phương pháp lập.
Căn cứ vào các sổ chi tiết thanh toán với người bán, với mỗi đối ứng ( người bán) ghi một dòng.
Cột A,B: ghi số thứ tự và tên từng đơn vị bán
Cột 1,2: Ghi số dư đàu kì phải trả( ghi bên có) hoặc ứng trước tiền hàng cho người bán( ghi bên Nợ).
Cột 3,4: Ghi số tiền phát sinh tăng (ghi bên Có), phát sinh giảm (ghi bên Nợ) các khoản phải thanh toán với người bán.
Cột 5,6: Ghi số lũy kế đầu năm phải trả cho người bán.
Cột 7,8: số dư cuối kỳ = số dư đầu kỳ + Số phát sinh tăng trong kỳ - só phát sinh giảm trong kỳ.
CHỨNG TỪ GHI SỔ
I. Tác dụng.
Chứng từ ghi sổ dùng để tập hợp số liệu của một hay nhiều chứng từ gốc có cùng nội dung kinh tế.