I. Nợ ngắn hạn 17,332 42,
12- Lợi nhuận sau thuế 17,612 23,
2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân
Bên cạnh những thành công đã đạt đợc trong công tác thẩm định, ngân hàng còn có nhiều mặt hạn chế cần khắc phục.
- Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam thành lập năm 1988 theo nghị định số 53/HĐBT và Chi nhánh Nam Hà nội mới đợc thành lập và đi vào hoạt động gần 3 năm so với lịch sử hình thành với Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt nam (47 năm) và Ngân hàng Ngoại Thơng Việt nam (41 năm) thì còn rất ngắn ngủi. Mặt khác, hoạt động của NHNNo& PTNT chủ yếu đi vào lĩnh vực nông nghiệp nhằm thực hiện mục tiêu phát triển đẩy nhanh Công nghiệp hóa- Hiện đại hóa Nông nghiệp, Nông thôn theo tinh thần NQTƯ 5 khóa IX, do đó trong việc thẩm định tài chính dự án đầu t các ngành khác thì gặp không ít khó khăn.
- Đánh giá tình hình tài chính của dự án trong điều kiện rủi ro cha đợc thực hiện. Mặc dù trong một số báo cáo thẩm định đã đa chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án trong điều kiện rủi ro nh phân tích độ nhạy ... những việc phân tích này chỉ mới dựa trên sự giả thiết chủ quan sự thay đổi các nhân tố ảnh hởng.
- Việc xác định tổng mức vốn đầu t của dự án cha chính xác. Có một thực tế là các chủ đầu t tính tổng mức vốn đầu t lớn hơn thực tế nhng đồng thời lại giảm chi phí xuống nhằm làm tăng doanh thu.
- Việc xác định doanh thu, chi phí, dòng tiền của dự án cha sát với thực tế, phần lớn Chi nhánh thờng chủ yếu xem xét thông qua hồ sơ khách hàng gửi lên.
- Việc tính toán cha đợc nhanh, trong các chỉ tiêu về tình hình tài chính doanh nghiệp thì Ngân hàng mới chỉ tính đến các chỉ tiêu về khả năng thanh toán mà cha tính đến các chỉ tiêu khác để đánh giá một cách toàn diện về tình hình doanh nghiệp và có thể t vấn giúp doanh nghiệp.
Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trên:
- Nguyên nhân chủ quan: Đây là những nguyên nhân thuộc về nhân tố nội tại của NHNo&PTNT Nam Hà Nội vì vậy mà Ngân hàng có thể kiểm soát đ- ợc.
+ Thông tin: Mặc dù cán bộ tín dụng thờng xuyên cập nhật và xử lý thông tin về khách hàng không chỉ từ hồ sơ xin vay mà còn từ báo chí và các nguồn khác, nhng để lấy đợc thông tin nhanh chóng, chính xác đòi hỏi phải xây dựng một hệ thống thông tin, cơ sở dữ liệu đầy đủ, đa dạng. Điều này cha thể thực hiện đợc vì ngân hàng chỉ mới có những thông tin từ hồ sơ của dự án với những thông tin không đầy đủ và chính xác.
+ Con ngời: Cán bộ thẩm định của phòng tuy còn trẻ nhng còn thiếu kinh nghiệm, còn các cán bộ tín dụng lâu năm thì thờng gặp nhiều khó khăn trớc những ứng dụng hiện đại về công nghệ thông tin. Nhìn chung lực lợng cán bộ do cha đợc trang bị đầy đủ kiến thức và cha nhiều kinh nghiệm nên còn gặp nhiều khó khăn trong việc thẩm định các dự án lớn, tính chất kỹ thuật phức tạp. Bên cạnh đó cha có đợc một chơng trình đào tạo, phát triển tổng thể, cơ bản cho đội ngũ các bộ thẩm định, việc đào tạo hiện nay chỉ mới là tập huấn hoặc tự đào tạo.
+ Tính chuyên môn hoá trong công tác thẩm định dự án cha cao: Cán bộ thẩm định phải đảm nhiệm nhiều công việc một lúc nh: vừa đi tìm kiếm khách hàng, vừa thu thập thông tin, vừa thẩm định, vừa giải ngân, vừa theo dõi khoản vay, vừa thu nợ. Điều đó làm cho công việc của họ không mang tính tập trung. Đồng thời nó làm cho hiệu quả công việc không cao. Cán bộ thẩm định do làm một lúc nhiều công việc nên không tránh khỏi những sai sót trong công việc. Hay cũng chính là làm ảnh hởng đến chất lợng thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng.
+ Nội dung thẩm định cha chặt chẽ: Nội dung thẩm định tuy đợc thống nhất trong toàn ngành Ngân hàng nhng vẫn còn nhiều hạn chế cần khắc phục. Trong các dự án dự tính doanh thu và chi phí, Ngân hàng thờng dựa vào mức công suất dự kiến và giá bán dự kiến sau khi tham khảo tình hình tiêu thụ sản phẩm cùng loại, định hớng của ngành, dự báo nhu cầu thị trờng. Vì vậy trên thực tế, không thể nói là Ngân hàng đã có một kết quả dự tính chính xác đợc, nhất là trong nền kinh tế thị trờng luôn luôn biến động khó lờng trớc. Ngân hàng cha chú trọng đến tất các chỉ tiêu tài chính đánh giá tình hình doanh nghiệp và cũng cha đa ra đợc các chỉ tiêu chuẩn đối với từng ngành nghề.
+ ứng dụng tin học còn rất hạn chế khi đánh giá các dự án mà phải thông qua các chỉ tiêu phức tạp tạo nên sự thiếu chính xác cũng nh kéo dài thời gian thẩm định của một dự án.
- Nguyên nhân khách quan: Đây là những nguyên xuất phát từ những nhân tố bên ngoài, tự bản thân Ngân hàng không thể điều chỉnh đợc mà phải thích nghi, hạn chế và đa ra kiến nghị.
+ Hệ thống văn bản pháp luật còn nhiều bất cập: Hoạt động thẩm định nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung liên quan chặt chẽ với các quy định của pháp luật mà các văn bản về hoạt động tín dụng thì đang còn trong giai đoạn xây dựng và hoàn thiện nên còn nhiều vấn đề bất cập, cha đầy đủ, còn chồng chéo lên nhau, thủ tục còn rờm rà. Mặc dù trong tình hình hiện nay đã có nhiều đổi mới song cơ chế, chính sách quản lý đầu t , tính ccong khai trong
hoạt động của doanh nghiệp, về các quy định trong hoạt động tín dụng,…còn rất yếu. Điều đó làm cho công tác thẩm định của Ngân hàng còn gặp nhiều khó khăn.
+ Hệ thống thông tin giữa các Ngân hàng cha phát triển: Chất lợng thông tin phục vụ cho công tác thẩm định trong ngành ngân hàng cha cao một phần là do cha có sự phối hợp hỗ trợ thông tin về khách hàng, về từng lĩnh vực ngành nghề … một cách chặt chẽ giữa Ngân hàng nhà nớc với các Ngân hàng thơng mại cũng nh giữa các Ngân hàng thơng mại với nhau. Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) trực thuộc Vụ tín dụng Ngân hàng nhà nớc ra đời cách đây vài năm nhng cũng cha thực hiện đợc đầy đủ vai trò của mình trong việc hỗ trợ các Ngân hàng. Điều này làm giảm chất lợng thẩm định tài chính dự án ở nghành Ngân hàng nói chung và Ngân hàng No&PTNT Nam Hà Nội nói riêng.
+ Tình trạng thiếu trung thực và năng lực han chế của các chủ đầu t; Trình độ quản lý, kiến thức về pháp luật cung nh trình độ về lập dự án của chủ đầu t còn yếu nên dẫn tới dự án thiếu chính xác, thiếu căn cứ khoa học đã gây không ít khó khăn cho công tác thẩm định trong đó có thẩm định tài chính dự án. Ngoài ra, có những dự án có tính khả thi nhng năng lực quản lý, điều hành dự án kém, việc sử dụng vốn sai mục đích dẫn tới hậu quả là không thực hiện thành công. Đây là những nguyên nhân đến chất lợng thẩm định tài chính dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng không đợc nh mong muốn.
Chơng 3
Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án Trong hoạt động cho vay của NHNo&PTNT Nam Hà Nội