ty In - Thương mại - Dịch vụ Ngõn hàng.
3.1. Phương hướng hoạt động của Cụng ty trong thời gian tới. 3.1.1. Những quan điểm cần quỏn triệt.
3.1.1.1. Quan điểm về tăng cường quản lý và nõng cao hiệu quả sử dụng VLĐ.
- Một là: Bảo toàn VLĐ bằng cỏch khụng ngừng nõng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Muốn tồn tại và phỏt triển đũi hỏi cỏc doanh nghiệp ngoài việc hoàn thành kế hoạch với Nhà nước, phải đạt mức tăng trưởng nhất định để cú phần tớch luỹ và nõng cao đời sống cho cụng nhõn viờn chức. Muốn cú tớch luỹ để tỏi sản xuất mở rộng phải tớch cực nõng cao sản lượng hàng hoỏ, chất lượng dịch vụ, đẩy nhanh doanh thu tiờu thụ, giảm chi phớ để đạt hiệu quả kinh doanh. Trong thời gian tới Cụng ty định hướng sẽ phấn đấu tăng sản lượng tăng thu hàng năm từ 15
đến 20%, giảm chi phớ từ 10 đến 15%, tăng lợi nhuận từ 10 - 15%.
- Hai là: Bảo toàn và phỏt triển VLĐ bằng cỏch cải tiến cơ chế quản lý cho toàn Cụng ty.
Cụ thể là:
+ Xõy dựng cỏc định mức chi phớ một cỏch hợp lý như: Chi phớ bỏn hàng, chi phớ vận chuyển, chi phớ mụi giới hoa hồng.
+ Quy định chế độ thanh toỏn bằng tiền - hàng đối với cỏc đơn vị nội bộ. Hàng thỏng sau khi thanh toỏn, phũng tài vụ tiến hàng kiểm tra, cõn đối thực tế để xỏc định vốn thực tế tại đơn vị.
+ Tiến hành bước cụng khai hoỏ kết quả tài chớnh theo quý trong toàn ngành để từng bước đưa cụng tỏc quản lý đi vào nề nếp cú chất lượng.
- Ba là: Bảo toàn và phỏt triển VLĐ trờn cơ sở huy động vốn tại chỗ. + Cụng ty sẽ tăng cường cụng tỏc thanh toỏn nợ theo định kỳ để thu hồi vốn, cần quan tõm hơn đến nghiệp vụ nợ do bỏn chịu hàng hoỏ cho đơn vị ngoài ngành. Thu hồi vốn nhanh là phương phỏp tăng vũng quay tốt nhất.
3.1.1.2. Phỏt triển sản xuất kinh doanh của Cụng ty.
Trong Đại hội Đảng bộ Cụng ty vừa qua, lónh đạo Cụng ty đó nờu rừ mục tiờu hoạt động của Cụng ty là : Trong những năm tới, Cụng ty cần tập trung đầu tư theo chiều sõu để phỏt triển kinh doanh. Củng cố mạng lưới cung ứng nhằm duy trỡ ổn định sản xuất, ổn định thị trường. Đấu tư vốn để xõy dựng mới cỏc nhà nghỉ, khỏch sạn phục vụ việc kinh doanh du lịch. Đối với ngành in nờu đầu tư trang thiết bị hiện đại, cụng suất lớn đỏp ứng nhu cầu sản xuất và sự tồn tại của Cụng ty khi bước sang giai đoạn mới; Phấn đấu đạt mức tăng trưởng hàng năm từ 10% - 20% đối với cỏc chỉ tiờu cơ bản như: Doanh thu, sản lượng, nộp ngõn sỏch, lợi nhuận và thu nhập của người lao động.
3.1.2. Phương hướng hoạt động.
Để hoạt động của Cụng ty ngày càng tốt hơn, căn cứ vào tỡnh hỡnh thực tế, Ban lónh đạo Cụng ty đó xõy dựng một số chỉ tiờu, kế hoạch hoạt động trong thời gian tới. Cỏc chỉ tiờu kế hoạch được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 8: Một số chỉ tiờu dự kiến đạt được trong những năm tới
Đơn vị tớnh: đồng
Chỉ tiờu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
1. Doanh thu 53.209.826.596 63.851.791.915 76.622.150.298 2. Chi phớ 45.480.412.965 36.384.330.372 32.745.897.335
3. Lợi nhuận 5.519.313.696 6.347.210.750 7.299.292.362 4. Nộp Ngõn sỏch 1.545.407.835 1.777.219.010 2.043.801.861
3.2. Một số giải phỏp nhằm tăng cường quản lý và nõng cao hiệu quả sử dụng VLĐ tại Cụng ty In - Thương mại - Dịch vụ Ngõn hàng.
Qua xem xột tỡnh hỡnh tổ chức, huy động và sử dụng VLĐ của Cụng ty trong những năm vừa qua cho thấy: Mặc dự hoạt động sản xuất kinh doanh cũn gặp nhiều khú khăn. Song với sự lónh đạo của Ban chấp hành Đảng uỷ, Ban Giỏm đốc cựng toàn thể cỏn bộ cụng nhõn viờn trong toàn Cụng ty đó chứng tỏ sự nỗ lực vươn lờn, quyết tõm phấn đấu hoàn thành kế hoạch đề ra.
Nhỡn lại năm 2004 là một năm cú nhiều khú khăn thử thỏch với Cụng ty: Mới được thành lập, cạnh tranh giữa cỏc đơn vị cựng ngành diễn ra một cỏch gay gắt, giỏ cả nguyờn vật liệu cú nhiều biến động. Điều này đó tỏc động khụng nhỏ tới quỏ trỡnh kinh doanh, hiệu quả kinh doanh cũng như hiệu quả sử dụng VLĐ của Cụng ty.
Ngày nay nhu cầu, thị hiếu của khỏch hàng về chất lượng sản phẩm dịch vụ ngày càng cao. Để cú thể tồn tại và phỏt triển được một cỏch vững chắc, nhận biết điều đú, Cụng ty đó khụng ngừng nõng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ của mỡnh, đầu tư đổi mới dõy chuyền sản xuất, hiện đại hoỏ mỏy múc thiết bị, xõy dựng mới nhà cửa, kho hàng...Nhờ thế cú thể ổn định sản xuất kinh doanh, đỏp ứng nhu cầu thị trường.
Tuy nhiờn bờn cạnh những kết quả đó đạt được, Cụng ty cũn bộc lộ một số tồn tại cần khắc phục trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh, tổ chức và sử dụng vốn kinh doanh núi chung VLĐ núi riờng. Để gúp phần nõng cao hơn nữa hiệu quả sử dụng VLĐ của Cụng ty, qua tỡm hiểu thực tế tụi xin mạnh dạn đề xuất một số biện phỏp sau:
3.2.1. Chủ động trong cụng tỏc huy động và sử dụng VLĐ. 3.2.1.1. Giải phỏp tạo lập vốn cho Cụng ty.
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, để cú thể tồn tại và phỏt triển hoạt động sản xuất kinh doanh của mỡnh, Cụng ty cú thể huy động một lượng vốn tiền tệ nhất định. Do đú việc chủ động xõy dựng kế hoạch huy động và sử dụng VLĐ là một trong những biện phỏp tài chớnh hữu hiệu nhằm nõng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của toàn Cụng ty.
Với ba nhiệm vụ chớnh là: In, thương mại, dịch vụ du lịch, VLĐ của Cụng ty cần phải chiếm một tỷ trọng đỏng kể trong tổng nguồn vốn kinh doanh. Hàng năm để quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh khụng bị giỏn đoạn, Cụng ty thường phải dự trữ một lượng nguyờn vật liệu khỏ lớn. Nhằm hướng tới mục tiờu đảm bảo việc tổ chức và sử dụng VLĐ mang lại hiệu quả cao, theo tụi khi lập kế hoạch huy động và sử dụng VLĐ Cụng ty cần chỳ trọng một số vấn đề sau:
- Trước hết phải xỏc định một cỏch chớnh xỏc nhu cầu vốn tối thiểu cần thiết cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt là nhu cầu thu mua nguyờn vật liệu, đảm bảo tớnh liờn tục cho quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn cần thiết phục vụ cho tỏi đầu tư trong cỏc lĩnh vực: Đổi mới trang thiết bị, đào tạo cỏn bộ cụng nhõn viờn ...Từ đú đề ra cỏc biện phỏp huy động nhằm cung ứng một cỏch đầy đủ, kịp thời, trỏnh tỡnh trạng thiếu vốn như hiện nay, gõy ảnh hưởng xấu tới hiệu quả sử dụng VLĐ.
- Trờn cơ sở xỏc định VLĐ như kế hoạch đó lập, Cụng ty cần xõy dựng kế hoạch huy động bao gồm: Việc lựa chọn nguồn tài trợ tớch cực nhất, xỏc định số vốn hiện cú, số vốn cần bổ sung. Theo tụi để đảm bảo cho nhu cầu VLĐ, trước hết Cụng ty cần phải tỡm cỏch huy động tối đa nội lực từ bờn trong, tăng cường huy động cỏc nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu vốn trước mắt, tận dụng cỏc khoản nợ ngắn hạn chưa đến thời hạn thanh toỏn như cỏc khoản phải trả cụng nhõn viờn, thuế và cỏc khoản phải nộp Ngõn sỏch Nhà nước nhưng chưa đến kỳ nộp, ỏp dụng hỡnh thức tớn dụng thương mại (Mua chịu đối với người cung cấp), bởi khi sử dụng cỏc khoản vốn này giỳp Cụng ty khụng phải (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
bỏ ra chi phớ, Cụng ty càng cú nhiều điều kiện nõng cao hiệu quả kinh doanh của mỡnh.
Thực tế đó cho thấy số vốn bị chiếm dụng của Cụng ty hiện nay là quỏ lớn, buộc Cụng ty phải đi vay ngắn hạn để cú vốn sản xuất. Như vậy nếu Cụng ty nhanh chúng thu hồi được cỏc khoản phải thu thỡ sẽ cú vốn để bổ sung cho nhu cầu VLĐ, từ đú giảm được cỏc khoản vay Ngõn hàng, giảm được chi phớ vay khụng đỏng cú. Để làm được điều này theo tụi Cụng ty nờn ỏp dụng cỏc biện phỏp như: Chiết khấu, giảm giỏ ở một mức độ hợp lý đối với khỏch hàng quen thuộc và thanh toỏn trước thời hạn, đồng thời cú biện phỏp đụn đốc khỏch hàng thanh toỏn tiền hàng, trỏnh tỡnh trạng vốn bị chiếm dụng quỏ nhiều như năm vừa qua.
Cụng ty cũng cú thể vay của cỏn bộ cụng nhõn viờn, đõy là một nguồn vốn rất hữu ớch vỡ tiềm năng của nú nhiều khi là rất lớn. Trong những năm gần đõy, cựng với sự phỏt triển của Cụng ty, thu nhập của cỏn bộ cụng nhõn viờn cũng tăng theo, họ cú điều kiện bỏ ra những khoản tiền tớch luỹ, đầu tư. Cụng ty nờn khai thỏc tập trung nguồn vốn này sẽ giỳp cho Cụng ty cú thờm vốn đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh mà khụng phải thụng qua cỏc thủ tục phức tạp, những đũi hỏi khắt khe của Ngõn hàng khi muốn vay vốn. Hơn nữa, về phớa cỏn bộ cụng nhõn viờn trong Cụng ty, việc cho Cụng ty vay vốn trước hết là họ sẽ được hưởng lói suất thớch đỏng, đồng thời tăng thờm sự gắn bú của mỡnh với Cụng ty, thỳc đẩy họ hoạt động tớch cực hơn bởi vỡ trong đú cú cả số vốn mà họ đó đầu tư vào Cụng ty.
Khi đó huy động tối đa nội lực từ bờn trong mà vẫn chưa đủ vốn cho hoạt động kinh doanh, lỳc này Cụng ty cú thể huy động thờm vốn từ nguồn bờn ngoài bằng cỏch vay Ngõn hàng và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc. Trong những năm vừa qua số vốn vay Ngõn hàng của Cụng ty chiếm tỷ trọng tương đối cao, khi sử dụng nguồn vốn này Cụng ty phải trả một khoản lói suất nhất định do đú tất cả cỏc khoản vốn mà Cụng ty huy động được cần phải đưa vào sử dụng ngay, sử dụng cú hiệu quả nếu khụng tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty sẽ khụng gặp phải
những dự ỏn kinh doanh mới cú hiệu quả và thuyết phục để cú thể xin cơ quan quản lý cấp trờn cấp thờm vốn cho sản xuất kinh doanh.
Tuy nhiờn để cú thể khai thỏc tốt nguồn vốn này đũi hỏi Cụng ty phải hoạt động cú hiệu quả và tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty phải ổn định, rừ ràng nhờ đú mới cú thể nõng cao uy tớn của Cụng ty đối với cỏn bộ cụng nhõn viờn, Ngõn hàng, tổ chức tớn dụng, cơ quan quản lý cấp trờn, tạo niềm tin của họ và hoạt động kinh doanh của Cụng ty. Song song với kế hoạch tổ chức huy động vốn, Cụng ty cần chủ động lập kế hoạch về phõn phối và sử dụng số vốn đó tạo lập được sao cho cú hiệu quả nhất.
3.2.1.2. Về chiến lược sử dụng vốn của Cụng ty.
Khi đưa cỏc nguồn vốn huy động được vào sử dụng, Cụng ty cần căn cứ vào kế hoạch huy động và sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh đó lập, làm cơ sở điều trị cho phự hợp với tỡnh hỡnh thực tế của Cụng ty. Nếu trong trường hợp cú phỏt sinh thờm nhu cầu VLĐ, Cụng ty cần chủ động đỏp ứng kịp thời nhằm đảm bảo cho quỏ trỡnh sản xuất diễn ra một cỏch liờn tục, khụng giỏn đoạn. Ngược lại, nếu thừa VLĐ Cụng ty phải cú biện phỏp xử lý linh hoạt như đầu tư mở rộng sản xuất, cho cỏc đơn vị khỏc vay... làm cho đồng vốn luụn vận động và khụng ngừng sinh sụi nảy nở .
Kế hoạch huy động và sử dụng vốn kinh doanh là một bộ phận quan trọng của kế hoạch sản xuất kinh doanh cũng như đối với cỏc kế hoạch khỏc, do đú việc lập cỏc kế hoạch này nhất thiết phải dựa vào sự phõn tớch tớnh toỏn và cỏc chỉ tiờu kinh tế tài chớnh của cỏc kỳ trước làm cơ sở, kế hoạch phải được lập sỏt, đỳng, toàn diện và đồng bộ làm cơ sở tin cậy cho việc tổ chức và sử dụng VLĐ mang lại hiệu quả cao nhất cho Cụng ty. Sau khi xõy dựng kế hoạch huy động vốn, việc lựa chọn nguồn vốn nào phải dựa trờn nguyờn tắc hiệu quả kinh tế, nhưng tốt hơn là nờn huy động nguồn vốn Cụng ty tự bổ sung từ cỏc quỹ, nếu vẫn thiếu mới vay Ngõn hàng và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc. Khi vay vốn cần trỏnh để tỡnh trạng vốn vay chiếm tỷ lệ lớn hơn tài sản lưu động. Nếu Cụng ty cú nguồn vốn tự bổ sung lớn thỡ sẽ cú sức hỳt mạnh đối với cỏc nhà cho vay, cỏc
chủ nợ vỡ như vậy Cụng ty sẽ cú khả năng trả cỏc khoản nợ hơn. Cụng ty sẽ mạnh dạn trong việc ra quyết định đầu tư, khẳng định tiềm năng của mỡnh. Tuy nhiờn cần phải biết bảo quản, mở rộng vốn đi vay bằng cỏch khi bỏ ra một lượng vốn đầu tư phải làm sao cho vũng luõn chuyển vốn lại thấp nhất. Ngoài ra Cụng ty nờn tận dụng bộ phận tiền chưa sử dụng trong qũy để kinh doanh như vậy sẽ làm giảm bớt gỏnh nặng về lói suất vay, từ đú cú điều kiện để nõng cao hiệu quả sử dụng VLĐ.
3.2.2. Tổ chức và quản lý quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh.
Điều hành và quản lý tốt quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh là một cụng tỏc quan trọng nhằm đạt được hiệu quả kinh tế cao. Tổ chức tốt quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh tức là đảm bảo cho quỏ trỡnh này được tiến hành thụng suốt, đều đặn, nhịp nhàng giữa cỏc khõu sản xuất, kinh doanh, dự trữ, tiờu thụ sản phẩm; Đảm bảo sự phối hợp ăn khớp, chặt chẽ giữa từng khõu cũng như cỏc bộ phận trong Cụng ty nhằm tạo ra cỏc sản phẩm dịch vụ cú chất lượng tốt nhất.
Muốn đạt được điều đú, cụng tỏc điều hành quản lý kinh doanh, hạn chế tối đa thời gian ngừng hoạt động của mỏy múc, đảm bảo cung cấp đầy đủ và kịp thời nguyờn vật liệu cho quỏ trỡnh sản xuất, hạn chế tối đa cỏc sản phẩm sai quy cỏch, dự trữ hàng tồn kho hợp lý, trỏnh lóng phớ cỏc yếu tố sản xuất, làm chậm tốc độ luõn chuyển vốn.
Để đạt được mục tiờu trờn, Cụng ty cần phải quản lý tốt từng yếu tố sản xuất. Một trong cỏc yếu tố cú ý nghĩa quan trọng đú là: Việc quản lý tài sản lưu động, vốn lưu động.
Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh núi chung và hiệu quả sử dụng VLĐ núi riờng phụ thuộc vào việc sử dụng tiết kiệm và tăng cường tốc độ luõn chuyển VLĐ. Do vậy Cụng ty cần phải tăng cường biện phỏp quản lý VLĐ (TSLĐ) bằng cỏch:
- Xỏc định đỳng nhu cầu vốn cần thiết cho từng thời kỳ sản xuất kinh doanh từ đú đưa ra kế hoạch tổ chức huy động VLĐ đỏp ứng cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp. Đõy là việc làm hết sức quan trọng bởi nếu
khụng xỏc định chớnh xỏc nhu cầu VLĐ (TSLĐ) sẽ dẫn đến tỡnh trạng thiếu hoặc thừa vốn gõy những tỏc động khụng tốt tới hiệu quả sử dụng VLĐ. Nếu xỏc định nhu cầu VLĐ quỏ thấp dẫn tới thiếu VLĐ, Cụng ty sẽ gặp nhiều khú khăn, khả năng thanh toỏn giảm, sản xuất kinh doanh bị ngừng trệ, thiệt hại do ngừng sản xuất, khụng thực hiện đỳng được cỏc hợp đồng đó ký với khỏch hàng, uy tớn Cụng ty sẽ bị giảm sỳt. Ngược lại nếu xỏc định nhu cầu VLĐ quỏ cao sẽ dẫn đến tỡnh trạng thừa VLĐ, gõy lóng phớ, ứ đọng vật tư hàng hoỏ, giảm tốc độ luõn chuyển vốn và phỏt sinh cỏc chi phớ khụng cần thiết làm tăng giỏ thành của sản phẩm, dịch vụ, ảnh hưởng tới sức cạnh tranh của Cụng ty trờn thị trường. Vỡ vậy cần phải làm tốt cụng tỏc này để đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh được tiến hành thuận lợi mang lại hiệu quả sử dụng VLĐ là tốt nhất. Tuy nhiờn nhu cầu VLĐ lại là một đại lượng khụng cố định, chịu ảnh hưởng của nhiều