II. ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH SẢN XUẤT
1. Tình hình sản xuất và tiêu thụ của công ty
Để đánh giá đúng tình hình thực hiện kế hoạch giá trị tổng sản lượng, giá trị sản lượng hàng hóa cần phân tích ảnh hưởng của sự thay đổi cơ cấu sản lượng
và từ đó thay đổi các mặt hàng. Nghiên cứu tình hình sản xuất và tình hình tiêu thụ các mặt hàng là cơ sở xác định chuyển biến của sự thay đổi đó. Cân bằng giữa sản xuất và tiêu thụ là cơ sở để xây dựng và hoàn thành kế hoạch sản xuất của một công ty.
1.1. Tình hình sản xuất của công ty
Bảng 2.1: Mặt hàng chính và sản lượng sản xuất của công ty năm 2003 - 2007 Chỉ tiêu Đơn vị Sản lượng sản xuất 2003 2004 2005 2006 2007 1.Kẹo mềm Tấn 755,4 870,6 892,0 884,9 1140,0
Tỉ lệ so với năm trước % 112,3 102,5 99,2 128,8
2.Kẹo cứng Tấn 614,3 625,6 558,3 513,3 450,0
Tỉ lệ so với năm trước % 101,8 89,2 91,9 87,7
3.Bánh quy Tấn 312,3 354,0 402,6 548,2 560,0
Tỉ lệ so với năm trước % 113,4 137,3 136,2 102,2
4.B.quế kem Tấn 249,5 287,9 346,8 335,8 550,0
Tỉ lệ so với năm trước % 115,4 120,5 096,8 163,8
5.Snack Tấn 614,7 682,7 787,4 953,3 1000,0
Tỉ lệ so với năm trước (%) % 111,1 115,3 121,1 104,9
6.Bánh Pháp Tấn - - 58,3 247,2 300,0
Tỉ lệ so với năm trước % 424,0 121,4
Tổng Tấn 2546,2 2820,
8
3045,4 3482,7 4000
Tỉ lệ so với năm trước % 110,8 108,0 114,4 114,9
(Nguồn: Phòng kế hoạch sản xuất – Công ty Cổ phần Tràng An)
Các số liệu trong bảng 2.2 cho thấy trong suốt 5 năm qua tổng sản lượng sản xuất của công ty không ngừng tăng lên. Từ 2346.2 tấn năm 2003 hiện nay công suất sản xuất của công ty đã tăng lên 4000 tấn, tốc độ tăng trung bình 112,1%/năm. Hai năm gần đây tốc độ tăng nhanh, năm 2006 tăng 14,4%, 2007 tăng 14,9%.
Kẹo cứng là mặt hàng truyền thống của công ty, bao gồm: kẹo caramen béo, hoa quả, kẹo sữa… Mỗi loại sản phẩm kẹo cứng có hương vị khác nhau
phù hợp với sở thích của nhiều đối tượng. Kẹo cứng có nhân lần đầu tiên sản xuất ở Việt Nam tại Công ty cổ phần Tràng An với dây chuyền sản xuất nhập từ Ba Lan. Nó có đặc trưng về mùi thơm, giòn, dễ ăn, hương vị hài hòa. Tuy nhiên vì đây là dây chuyền sản xuất lâu đời nên thị trường kẹo cứng hiện tại đang bị các dây chuyền sản xuất kẹo cứng của các doanh nghiệp trong và ngoài nước cạnh tranh quyết liệt. Nhìn vào bảng số liệu về kẹo cứng trên ta thấy sản lượng kẹo cứng sản xuất giảm trong suốt mấy năm gần đây, từ 625,6 tấn năm 2004 đến 2007 mức sản xuất chỉ còn 450 tấn.
Hiện nay trong công ty, kẹo mềm chiếm ưu thế hơn về số lượng và chất lượng về sản phẩm kẹo. Các chủng loại kẹo mềm bao gồm: kẹo mơ, sữa, dừa, cốm… Kẹo mềm rất thơm ngon và nhiều chất dinh dưỡng. Mặc dù vậy cũng như kẹo cứng, hầu hết các dây chuyền sản xuất kẹo mềm cũng đã được công ty đầu tư cách đây nhiều năm, nên lượng sản phẩm bán ra cũng không tăng nhiều, có năm còn sụt giảm như năm 2005 sản lượng là 892,0 tấn, đến năm 2006 chỉ còn sản xuất 884,9 tấn, chỉ tiêu đạt 99,2% so với năm 2005.
Các dây chuyền sản xuất bánh thì có nhiều biểu hiện tích cực hơn. Khác với các loại kẹo, bánh ít ngọt nên khách hàng dễ chấp nhận. Vả lại bánh có nhiều hương vị nổi bật gây cảm giác rất hấp dẫn. Các loại bánh trong công ty đó là: bánh quy, bánh quế kem, bánh Pháp và Snack. Các số liệu trong bảng cho thấy sản lượng sản xuất các loại bánh này tăng lên qua các năm. Bánh quy thì tăng đều qua các năm, sản lượng tăng từ 312,3 tấn năm 2003 lên đến 560 vào năm 2007. Riêng với bánh quế kem và Snack tốc độ sản lượng sản xuất tăng nhanh. Bánh quế kem năm 2003 sản lượng là 249,5 tấn thì đến năm 2007 là 550 tấn. Snack mức sản lượng sản xuất hiện nay là rất lớn. Con số đó gần đây tính trung bình mỗi năm 900 tấn/năm, chỉ tiêu từ năm 2004 đến năm 2007 lần lượt đạt 111,1%; 115,3%; 121,1%; 104,9%, các con số đều dương và có mức tăng khá cao, chỉ năm 2007 tốc độ này hơi giảm do một số nguyên
nhân về mức phân phối sản phẩm này, tuy nhiên mức lâu dài dự báo sản phẩm này vẫn giữ nguyên tốc đô tăng như trước đây và có thể mức tiêu thụ còn cao hơn nhiều.
1.2. Khả năng tiêu thụ sản phẩm của công ty trên thị trường
Nghiên cứu để nắm chắc nhu cầu thị trường về từng loại sản phẩm là bước quan trọng trong xây dựng các kế hoạch sản xuất. Xác định nhu cầu thị trường
là một trong các căn cứ cơ bản để hoạch định sản xuất và là một trong các yếu tố cơ bản để cân đối theo mô hình “cân bằng động”. Quy mô, cơ cấu và sự biến động của thị trường về nhu cầu cơ bản quyết định quy mô, cơ cấu và sự thay đổi cơ cấu mặt hàng của doanh nghiệp.
Bảng 2.2: Tình hình tiêu thụ các mặt hàng chính những năm gần đây:
Sản phẩm Đơn vị 2003 2004 2005 2006 2007 Bánh các loại và Snack Tấn 1105,0 1296,4 1511,6 1792,5 2025,8 Kẹo các loại Tấn 1355,8 1403,0 1425,3 1329,6 1577,6 Bánh Pháp Tấn - - 58,0 239,6 295,0 Tổng Tấn 2460,8 2699,9 2994,9 3361,7 3898,4
(Nguồn: Phòng kế hoạch sản xuất – Công ty Cổ phần Tràng An)
Thống kê các chỉ tiêu từ bảng 2.3 ta thấy tình hình tiêu thụ các loại bánh và Snack tăng lên qua các năm nhưng tổng sản lượng kẹo thì vẫn còn bấp bênh, vẫn tăng nhưng mức tăng không đáng kể, năm 2006 còn giảm đi so với năm trước đó. Tổng sản lượng sản phẩm sản xuất của công ty Cổ phần Tràng An thì mặc dù cũng tăng qua các năm (từ 2936,7 tấn năm 2005 lên 3898,4 tấn năm 2007), nhưng mức độ này vẫn còn nhỏ so với thị trường.
Bảng 2.3: cơ cấu sản lượng tiêu thụ sản phẩm của các thành phần doanh nghiệp ngành sản xuất bánh kẹo.
Khu vực cung cấp 2005 2006 2007
lượng (tấn) lượng (tấn) lượng (tấn)
1.Doanh nghiệp nhà nước 50130 42,1 52760 41,0 56250 40,2 2.Công ty liên doanh 16313 13,7 17887 13,9 19729 14,1 3.Các thành phần kinh tế khác 35484 29,8 37833 29,4 41418 29,6
4.Nhập khẩu 17147 14,4 20203 15,7 22528 16,1
Tổng cộng 119074 100 128683 100 139925 100
So với năm trước 108,1 108,7
C.ty Cổ phần Tràng An 2936,9 2,5 3361,7 2,6 3898,4 2,8 (Nguồn: Phòng Marketing và bán hàng – Công ty Cổ phần Tràng An)
Ở nước ta, với những điều kiện về vị trí địa lý cũng như tự nhiên cộng với dân số trên 80 triệu dân, thị trường bánh kẹo đã tạo nên một sức thu hút lớn đối với các doanh nghiệp trong và ngoài nước. Hiện nay thị trường bánh kẹo rất sôi động với số lượng doanh nghiệp tham gia đông đảo và danh mục các loại sản phẩm trong lĩnh vực này rất đa dạng. Qua bảng 1.1 ta thấy sản lượng trên thị trường bánh kẹo toàn quốc là rất lớn. Khai thác thị trường sẽ làm cho mức tiêu thụ sản phẩm của công ty tăng lên.
Sản lượng tiêu thụ ảnh hưởng tới việc lập kế hoạch sản xuất của doanh nghiệp. Căn cứ vào sản lượng tiêu thụ của các kì thực hiện trước đó các nhà quản lý vạch ra kế hoạch sản xuất cho kì tiếp theo. Đánh giá quy mô tiêu thụ của doanh nghiệp để kế hoạch tăng sản lượng sản xuất ở những thị trường công ty có thể khai thác thêm. Tuy nhiên công ty cần xác đinh mức độ tiêu thụ tối đa của sản phẩm trên thị trường để kế hoạch đặt ra không quá xa vời với thực tế.