07 31/10/2007 Trích 17% BHXH,YT vào giá thành tháng 10/07 Khối Quản lý doanh nghiệp Khối Quản lý doanh nghiệp
3383 3
4.387.500
08 31/10/2007 Trích 2% KPCĐ theo lương tháng 10/07 Khối Quảnlý doanh nghiệp lý doanh nghiệp
3382 2
398.000
…. ……. ………. …. ………….. ………..
12 31/10/2007 Kết chuyển ghi phí quản lý (642->911) 911 26.084.700
Tổng phát sinh 26.084.700 26.084.700
Số dư cuối kỳ 6422 CP vật liệu quản lý
Số dư đầu kỳ
10 31/10/2007 Ng Vật liệu xuất dùng tháng 10/07 Cho khối quản
lý doanh nghiệp 1521 2.765.300
12 31/10/2007 Kết chuyển ghi phí quản lý (642->911) 911 2.765.300
Tổng phát sinh 2.765.300 2.765.300
Số dư cuối kỳ
6428 Cp bằng tiền khác phục vụ quản lýSố dư đầu kỳ Số dư đầu kỳ
724 04/10/2007 Chi trả tiền sửa chữa, đổ mực máy in các phòng bantrong Cty 1111 710.100 724... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 23 31/10/2007 Trích tiền thuế đất vào chi phí quản lý tháng 10/07 333 28.000.000
…. ………… ……….. …… ……….. ………..
12 31/10/2007 Kết chuyển ghi phí quản lý (642->911) 911 59.099.630
Tổng phát sinh 60.169.630 60.169.630 Số dư cuối kỳ Tổng cộng Số dư đầu kỳ 642 Cộng phát sinh kỳ 642 89.019.630 89.019.630 Số dư cuối kỳ 642 Ngày 31 tháng 10 năm 2007
Người lập biểu Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Biểu 34: Sổ cái tài khoản 642 của công ty CP LHTP Hà Tây
Từ số liệu trên sổ cái tài khoản 641, 642 máy tính sẽ tự động kết chuyển sang sổ cái tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh qua bút toán:
Nợ TK 911 và Nợ TK 911
Có TK 641 Có TK 642