- Nội dung của bảng câu hỏ
2.4.2Rủi ro khi ACB xác nhận thư tín dụng
Khi xác nhận TTD, ACB cam kết sẽ thanh toán cho người thụ hưởng khi người thụ hưởng xuất trình chứng từ phù hợp với TTD hoặc khi NHPH không thanh toán hoặc mất khả năng thanh toán. Trong thực tế, số lượng TTD ACB xác nhận không nhiều. Qua khảo sát, rủi ro có thể xảy ra cho ACB như sau:
Hình 2.13: Khả năng xảy ra rủi ro khi ACB xác nhận thư tín dụng
2.4.2.1 Các rủi ro có khả năng xảy ra
Rủi ro do không phát hiện hoặc bất đồng những điểm không phù hợp với ngân hàng phát hành
ACB phải thanh toán khi người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ phù hợp với TTD đã được ACB xác nhận. Tuy vậy, NHPH vẫn có quyền kiểm tra bộ chứng từ và từ chối thanh toán. Như vậy, ACB có thể gặp rủi ro nếu không tìm ra những điểm không phù phợp hoặc bất đồng với NHPH về những điểm không phù hợp. Rủi ro này mặc dù chưa xảy ra nhưng được các chi nhánh đánh giá có khả năng xảy ra cao nhất khi ACB xác nhận TTD. ACB chỉ xác nhận TTD được phát hành bởi ngân hàng thuộc danh sách các ngân hàng được ACB chấp nhận chiết khấu bộ chứng từ và có nội dung phù hợp với quy định của ACB. Các điều kiện này nhằm đảm bảo quyền lợi cho ACB.
2.4.2.2 Các rủi ro có khả năng xảy ra thấp hoặc rất thấp
Rủi ro do ngân hàng phát hành phá sản, mất khả năng thanh toán
Xác nhận TTD là một hình thức bảo lãnh của ACB đối với NHPH TTD. Rủi ro do NHPH phá sản hay mất khả năng thanh toán được các chi nhánh đánh giá có khả năng xảy ra cho ACB sau rủi ro do bất đồng những điểm không phù hợp. Rủi ro này chưa xảy ra tại ACB vì ACB chỉ xác nhận khi NHPH có uy tín và do số lượng TTD được ACB xác nhận không nhiều. Tuy nhiên, trong tình hình kinh tế khó khăn, khủng hoảng tài chính xảy ra trên thế giới, các ngân hàng hàng đầu thế giới cũng
Khả năng xảy ra rủi ro tăng dần
- Do không phát hiện hoặc bất đồng những điểm không phù hợp với ngân hàng phát hành (2,08 điểm)
- Do ngân hàng phát hành phá sản, mất khả năng thanh toán (1,53 điểm)
- Chiết khấu bộ chứng từ không phù hợp (1,34 điểm) - Xác nhận khi không được ngân hàng phát hành ủy quyền (1,20 điểm) Có khả năng xảy ra Có khả năng xảy ra rủi ro thấp
gặp khó khăn và phá sản thì rủi ro này vẫn có khả năng xảy ra cho ACB.
Rủi ro khi ngân hàng xác nhận chiết khấu bộ chứng từ không phù hợp nhưng không thông báo cho người thụ hưởng
Khi chiết khấu bộ chứng từ không phù hợp mà NHXN không nêu rõ thì người thụ hưởng sẽ xem đây là khoản thanh toán thư tín dụng và sẽ không hoàn trả nếu NHPH từ chối bộ chứng từ. Rủi ro này được các chi nhánh đánh giá là có khả năng xảy ra thấp cho ACB.
Rủi ro khi xác nhận không được ủy quyền từ ngân hàng phát hành
Khi ngân hàng thực hiện xác nhận theo yêu cầu của người thụ hưởng mà không có ủy quyền của NHPH, nếu xảy ra rủi ro, ngân hàng xác nhận không có quyền kiện NHPH do không có quyền lợi trong thư tín dụng. Rủi ro này hoàn toàn không xảy ra cho các chi nhánh, vì theo quy định của ACB, ACB chỉ xác nhận khi TTD quy định ACB là NHXN.