tại đang hoạt động.
Đõy là khoản nợ cũn đối tượng để thu hồi, cỏc ngõn hàng thương mại phõn loại, lập hồ sơ để xử lý theo nguyờn tắc sau :
+Nguyờn tắc
Cỏc NHTM tiến hành thẩm định, xem xột rừ tỡnh hỡnh tài chớnh, hoạt động kinh doanh của con nợ để nhanh chúng cú biện phỏp xử lý hợp lý.
+Biện phỏp xử lý
NHTM, cụng ty quản lý nợ của NHTM được hực hiện một số biện phỏp xử lý như :
-Bỏn lại nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bỏn nợ thụng thường.
-Chuyển nợ thành vốn gúp vào doanh nghiệp và được chuyển nhượng phần vốn gúp này. NHTM phải dựng vốn điều lệ, quỹ dự phũng tương ứng với phần nợ đó chuyển thành vốn gúp vào doanh nghiệp và phải bảo đảm tỉ lệ vốn gúp theo quy định của phỏp luật.
-NHTM đỏnh giỏ lại cỏc khoản nợ của doanh nghiệp Nhà nước để xỏc định giỏ trị thực cũn của phần nợ và xử lý theo hướng dẫn của Nhà nước được quy định tại Thụng tư số 74/2002/TT-BTC ngày 09/09/2002.
-Căn cứ vào thực trạng và khả năng trả nợ của doanh nghiệp, NHTM được cơ cấu lại nợ bằng nhiều hỡnh thức thớch hợp như gión nợ, miễn giảm lói suất hoặc cho doanh nghiệp vay thờm. Việc gión nợ, miễn giảm lói suất được thực hiện đỳng theo quy định hiện hành.
NHTM sử dụng quỹ dự phũng rủi ro trớch lập hàng năm để xử lý nợ khụng cú tài sản bảo đảm và đối tượng thu hồi nợ cũn đang tồn tại đang hoạt động.
Cỏc quy định phỏp lý về xử lý nợ quỏ hạn tại cỏc ngõn hàng thương mại hiện nay được phõn loại rừ ràng theo loại nợ cú thời gian khỏc nhau. Đối với cỏc khoản nợ quỏ hạn phỏt sinh trước ngày 31/12/2000 được nhà nước đặc
biệt quan tõm ban hành những quy chế phỏp lý rừ ràng, cỏc biện phỏp xử lý cụ thể hơn tạo thế chủ động cho cỏc ngõn hàng thương mảitong việc xử lý nợ quỏ hạn tồn đọng. Đối với cỏc khoản nợ quỏ hạn sau ngày 31/12/2000 ỏp dụng theo quy chế phỏp lý hiện hành với rất nhiều cỏc biện phỏp xử lý khỏc nhau đối với cỏc khoản nợ khỏc nhau.
CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG QUẢN Lí NỢ TẠI NHNo&PTNN CHI NHÁNH BẮC VĨNH YấN.
1. Quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triển NHNo&PTNT Bắc Vĩnh Yờn . 1.1. Quỏ trỡnh hỡnh thành của NHNo&PTNN Bắc VĨnh Yờn.
Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển nụng thụn (NHNo&PTNT), một trong Ngõn hàng thương mại Nhà nước hàng đầu hiện nay. Được thành lập từ thỏng 3/1988 trờn cơ sở Nghị định 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chớnh phủ), sau 18 năm, cựng với sự phỏt triển của nền kinh tế và hệ thống ngõn hàng, NHNo&PTNN đó cú sự phỏt triển khỏ mạnh mẽ, với tổng tài sản trờn 220 ngàn tỷ đồng. Đặc biệt trong những năm qua, thực hiện Đề ỏn tỏi cơ cấu 10 năm (2001-2010) do Thủ tướng Chớnh phủ phờ duyệt, NHNo&PTNN đó cú những đổi mới theo hướng một ngõn hàng thương mại hiện đại và đó đạt được những kết quả to lớn, tạo nờn những điểm mạnh khi bước vào hội nhập.
NHNo&PTNN với năng lực tài chớnh tăng khỏ nhanh và vững chắc. Trong 5 năm qua, nhờ sự ủng hộ của Chớnh phủ, Ngõn hàng Nhà nước và Bộ Tài chớnh, vốn điều lệ đó tăng 3 lần (từ 2.200 tỷ đồng lờn trờn 6.500 tỷ đồng, xấp xỉ 450 triệu USD). Theo lộ trỡnh đó được Chớnh phủ duyệt, cỏc biện phỏp tăng vốn sẽ được ỏp dụng mạnh hơn (Nhà nước cấp, tự phỏt hành trỏi phiếu, vay nước ngoài dài hạn…), phấn đấu cuối năm 2007, đạt mức an toàn theo tiờu chuẩn quốc tế (Vốn điều lệ /Tổng tài sản cú rủi ro =8%).Nợ tồn đọng đến cuối năm 2000, trờn 5000 tỷ đồng, thời điểm trước khi bước vào thực hiện Đề ỏn tỏi cơ cấu đó giải quyết được cơ bản.Từ năm 2001-2006, NHNo&PTNN đó trớch lập quỹ dự phũng rủi ro 12.774 tỷ đồng, trong đú năm 2006 trớch lập được 4.082,1 tỷ đồng, bự đắp khụng những khoản rủi ro mới phỏt sinh mà cả nhưng khoản rủi ro tiềm ẩn từ những khoản vay cú tớnh chất chớnh sỏch, và chỉ định trong cơ chế tớn dụng bao cấp từ cỏc năm trước như : mớa đường, bóo
Năm 2005 là năm đầu tiờn NHNo&PTNN cú lói theo kế toỏn Quốc tế (IAS). Nếu theo kế toỏn Việt Nam (VNS) thỡ NHNo&PTNN liờn tục cú lói từ năm 1993. Như vậy, trong 1,2 năm tới, với tổng tài sản gần 16 tỷ đụ la Mỹ, tỷ lệ vốn an toàn đạt tiờu chuẩn quốc tế, bảng cõn đối tài chớnh khỏ lành mạnh, NHNo&PTNN sẽ cú năng lực tài chớnh tối thiểu cần thiết so với cỏc ngõn hàng thương mại trong khu vực. NHNo&PTNT Việt Nam cú tư cỏch phỏp nhõn đầy đủ theo phỏp luật Việt Nam, hoạt động theo luật Tổ chức tớn dụng, cú trụ sở chớnh đặt tại số 2 phố Lỏng Hạ, Quận Ba Đỡnh, thành phố Hà Nội, gọi tắt tờn tiếng Anh là Agribank, viết tắt VBARD. NHNo&PTNT Việt Nam dần chiếm vai trũ chủ đạo, chủ lực trong đầu tư vốn phỏt triển kinh tế nụng nghiệp, nụng thụn theo hướng cụng nghiệp hoỏ, hiện đại hoỏ, với cỏc hoạt động kinh doanh đa năng cung ứng cỏc sản phẩm dịch vụ ngõn hàng hiện đại, tiờn tiến, tiện ớch cho mọi khỏch hàng trong và ngoài nước. Trong bối cảnh đú, chi nhỏnh NHNo&PTNT Bắc Vĩnh Yờn đó ra đời để phục vụ cho mục tiờu chung của NHNo&PTNT Việt Nam.
Chi nhỏnh NHNo&PTNT Bắc Vĩnh Yờn được thành lập theo quyết định số 104/QĐ-NHNo&PTNT-02 ngày 16/2/1996 của Tổng giỏm đốc NHNo&PTNT Việt Nam. Cú trụ sở nằm trờn đường Hựng Vương - Đồng Tõm - Vĩnh Yờn -Vĩnh Phỳc. Chi nhỏnh NHNo&PTNT Bắc Vĩnh Yờn là đại diện phỏp nhõn, cú con dấu riờng, hoạch toỏn kinh tế nội bộ, cú bảng cõn đối tài khoản, hoạt động theo luật Ngõn hàng và cỏc tổ chức tớn dụng, và theo điều lệ qui chế của NHNo&PTNT Việt Nam.
Chi nhỏnh NHNo&PTNT Bắc Vĩnh Yờn là một ngõn hàng cấp II trực thuộc tỉnh, cú nguồn vốn chủ sở hữu là 3.016 triệu đồng, nguồn vốn huy động là 58 tỷ đồng, dư nợ cho vay bỡnh quõn 76 tỷ đồng (số liệu năm 2006). Mục tiờu kinh doanh của ngõn hàng là an toàn hiệu quả, phấn đấu trở thành ngõn hàng loại I ngõn hàng đứng hàng đấu trong tỉnh, vỡ sự thành đạt của khỏch hàng và mọi doanh ngiệp dựa trờn việc kinh doanh tiền tệ, tớn dụng và dịch vụ ngõn
hàng đỳng theo chớnh sỏch, phỏp luật của nhà nước. Cho đến nay NHNo&PTNT