III. Kết luận ban thanh lý:
Phiếu nhập kho
Ngày 07/10/2005
Họ tên người giao hàng: Tạ Thị Tạo
Theo lệnh số 38 ngày 07 tháng 10 năm 2005 của Công ty Cổ Phần Thương Mại Du Lịch Vĩnh Phúc
Nhập kho vật liệu
STT Tên vật liệu Mã
số ĐVT
Số lượng
Đơn giá Thành tiền Theo
chứng từ
Thực nhập
A B C D 1 2 3 4
1 Vật liệu thu hồi Kg 200 200 7.500 1.500.000 đ
Cộng 200 200 7.500 1.500.000 đ
Bằng chữ: Một triệu năm trăm ngàn đồng
Kế toán định khoản các nghiệp vụ như sau: - Căn cứ vào phiếu chi số 317 ngày 07/10/2005
Nợ TK 811 50.000
Cố TK 50.000
- Căn cứ vào phiếu nhập kho số 23 ngày 07/10/2005
Có TK 711 150.000
- Căn cứ vào biên bản thanh lý TSCĐ số 56 ngày 07/11/2005
Nợ TK 214 4.020.000
Nợ TK 811 1.072.000
Có TK 2118 5.092.000
- Cuối kỳ kế toán xác định chênh lệch giữa thu và chi về thanh lý: 1.500.000 – ( 1.072.000 + 50.000 ) = 378.000
Nợ TK 911 378.000
Có TK 411 378.000
Công ty Cổ Phần Thương Mại Du Lịch Vĩnh Phúc
Chứng từ ghi sổ
Ngày 07/10/2005 Đơn vị tính: 1000 đồng
STT Diễn giải TK đối ứng Số tiền Ghi chú
Nợ Có 1 Thanh lý TSCĐ ( Biên bản số 56 ) 214 2118 4.020.000 2 811 2118 1.072.000 Cộng 5.092.000 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Công ty Cổ Phần Thương Mại Du Lịch Vĩnh Phúc
Sổ cái
Tài khoản 211 ( Tài sản cố định )
Tháng 10/2005
Ngày tháng
Chứng từ Diễn giải TK đối ứng
Số tiền ( 1.000 đ )
Số Ngày Nợ Có
Số dư đầu kỳ 932.000
Số phát sinh trong kỳ
01/10 315 1/10 Mua ôtô Toyota 12 chỗ 1121 367.857
Chi phí chạy thử 1111 1.000
03/10 316 03/10 Mua điều hoà Toshiba 1111 10.909
07/10 317 07/10 Thanh lý biển quảng cáo 214 4.020
811 1.072
………..
Cộng phát sinh: Dư cuối tháng: