d. Phương pháp xác định nhu cầu vốn lưu động
1.2.3.Tốc độ luân chuyển của vốn lưu động
1.2.3.1. Khái niệm.
Tốc độ luân chuyển vốn lưu động phản ánh mức độ luân chuyển vốn lưu động nhanh hay chậm. Tốc độ luân chuyển vốn lưu động được phản ánh qua chỉ tiêu số lần luân chuyển vốn lưu động hay số vịng quay vốn lưu động.
1.2.3.2. Các chỉ tiêu tốc độ luân chuyển của vốn lưu động
- Số lần luân chuyển của vốn lưu động: Chỉ tiêu này phản ánh số vịng quay vốn lưu động trong một thời kì nhất định, thơng thường là một năm. Cơng thức
được tính như sau:
Số lần luân chuyển VLĐ = quân bình VLĐ VLĐ chuyển luân mức Tổng
- Kỳ luân chuyển vốn lưu động: Kỳ luân chuyển VLĐ = VLĐ chuyển luân lần số kỳ trong ngày Số
Thời gian theo lịch của kỳ hoạt động tính theo ngày ( tháng: 30 ngày, quý: 90 ngày và năm: 360 ngày ).
Chỉ tiêu này phản ánh mỗi một vịng quay của vốn lưu động trong kỳ kinh doanh cần hết bao nhiêu ngày. Kỳ luân chuyển này càng ngắn chứng tỏ vốn lưu động luân chuyển càng nhanh, hiệu quả sử dụng vốn lưu động càng cao và ngược lại.
- Mức tiết kiệm vốn lưu động: là số VLĐ tiết kiệm được do tăng tốc độ luân chuyển VLĐ. Nhờ tăng tốc độ luân chuyển VLĐ nên cĩ thể rút ra khỏi luân chuyển một số VLĐ để dùng cho hoạt động khác.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH QUẢN LÍ VỐN VÀ TÀI SẢN TẠI CƠNG TY THỐT NƯỚC VÀ PHÁT TRIỂN ĐƠ THỊ TỈNH BÀ RỊA - VŨNG TÀU 2.1. GIỚI THIỆU VỀ CƠNG TY THỐT NƯỚC VÀ PHÁT TRIỂN ĐƠ THỊ TỈNH BÀ RỊA - VŨNG TÀU
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển.
Cơng ty Thốt nước và Phát triển Đơ thị tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu được thành lập năm 2003 là một việc làm cấp thiết lúc bấy giờ vì hiện trạng hạ tầng của hệ thống thốt nước đơ thị quá xuống cấp, chưa hồn chỉnh, ngập úng thường xuyên xảy ra. Hệ thống thốt nước cũ nát, thiếu thốn, khơng đủ khả năng thốt nước mưa và nước thải. Trong khi đĩ hoạt động thốt nước đơ thị lại do hai đầu mối quản lí là Ban Quản lý dự án thốt nước và Mơi trường tỉnh và các Cơng ty Cơng trình đơ thị, dẫn đến tình trạng bất cập trong điều hành quản lý, cĩ lĩnh vực chồng chéo, cĩ lĩnh vực đùn đẩy nhau,… Việc đầu tư cho hệ thống thốt nước luơn chắp vá, giải quyết ngập úng kiểu “cháy đâu chữa đĩ”, chưa xong chỗ này đã lại phát sinh chỗ khác. Với tốc độ đơ thị hĩa cực nhanh tại tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu, nếu khơng nâng tầm của hoạt động thốt nước, thì chính hệ thống này sẽ làm vỡ kết cấu đơ thị tương lai “thủy phá thổ”.
Ngày 18/06/2003 theo Quyết định số 588/4QĐ-UB của UBND tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu, cơng ty Thốt nước và Phát triển Đơ thị tỉnh ra đời với nhiều chức năng khác nhau trong đĩ cĩ nhiệm vụ vận hành khai thác, duy tu, bảo dưỡng và đầu tư xây dựng các cơng trình thu gom, xử lý, thốt nước đơ thị – những chức năng mang theo niềm hy vọng của chính quyền và nhân dân trong tỉnh.
Nằm trong kế hoạch sắp xếp, đổi mới doanh nghiệp 100% vốn chủ sở hữu Nhà nước của Thủ tướng Chính phủ, ngày 23/07/2008 Uûy Ban Nhân Dân tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu ban hành quyết định 2465/QĐ-UBND chuyển đổi cơng ty Thốt
nước đơ thị tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu thành Cơng ty TNHH một thành viên Thốt nước & Phát triển Đơ thị tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu.
Cơng ty TNHH Thốt nước & Phát triển Đơ thị tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu (BUSADCO) do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu cấp ngày 11 tháng 8 năm 2008 với giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4904000382. Cơng ty là một pháp nhân kinh tế hạch tốn độc lập, cĩ con dấu riêng, được mở tài khoản tại ngân hàng theo quy định của pháp luật. Hoạt động theo điều lệ của cơng ty và luật doanh nghiệp. Cơng ty TNHH một thành viên Thốt nước & Phát triển Đơ thị tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu kế thừa tồn bộ các quyền, lợi ích hợp pháp và nghĩa vụ của cơng ty thốt nước đơ thị tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu được chuyển đổi. Sự kiện chuyển đổi này là một “cột mốc lịch sử “đánh dấu một chặng đường phát triển mới của BUSADCO, tạo cho BUSADCO nhiều cơ hội phát triển tốt đẹp hơn nữa nhưng cũng khơng ít thách thức cam go phía trước phải vượt qua.
Tên gọi trụ sở chính:
CƠNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN THỐT NƯỚC VÀ PHÁT TRIỂN ĐƠ THỊ TỈNH BÀ RỊA – VŨNG TÀU.
BARIA VUNGTAU URBAN SEWERAGE AND DEVELOPMENT ONE NUMBER LIMITED COMPANY.
Tên giao dịch : Cơng ty Thốt nước và Phát triển Đơ thị tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu. Tên viết tắt : BUSADCO
Địa chỉ : số 6, đường 3/2, phường 8, TP Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu. Điện thoại : 064.3853125 Fax: 064.3511385
Email : busadco@hcm.vnn.vn Website: www.busadco.com.vn Chủ sở hữu : UỶ BAN NHÂN DÂN tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu.
Được thành lập từ ngày 18/06/2003 nhưng đến ngày 1/09/2003, cơng ty mới chính thức đi vào hoạt động với các chức năng chính, gồm:
2.1.2.1 Hoạt động cơng ích
- Làm chủ đầu tư, xây dựng các cơng trình thốt nước và xử lý nước thải, chất thải rắn và các cơng trình khác từ nguồn vốn ngân sách do UBND tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu giao.
- Quản lý các nguồn vốn ODA do UBND tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu giao để đầu tư xây dựng hệ thống thu gom, xử lý nước thải và vệ sinh mơi trường trên địa bàn tỉnh.
- Quản lí khai thác sử dụng hệ thống các hồ điều hịa, điều tiết kênh, mương đê bao, các cống ngăn thủy triều phục vụ yêu cầu thốt nước đơ thị.
- Duy tu, duy trì, bảo vệ, vận hành hệ thống thốt nước tại các đơ thị trên địa bàn tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu.
- Kiểm sốt các nguồn xả từ các hộ gia đình, các cơ sở sản xuất kinh doanh, các cơ quan đơn vị đầu nối vào hệ thơng thốt nước đơ thị. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Quy hoạch và quản lý đầu tư xây dựng hệ thống thốt nước mưa, thốt nước thải theo đúng quy hoạch đã được các cấp cĩ thẩm quyền phê duyệt.
2.1.2.2. Nhận thầu thi cơng xây lắp
- Các loại cơng trình chuyên ngành cấp, thốt nước và vệ sinh mơi trường. - Xây dựng các cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, cơng trình hạ tầng kỹ thuật đơ thị, cơng trình điện dưới 35KV.
- Các cơng trình nạo vét sơng, hồ, bến cảng. - Các cơng trình nơng lâm thủy.
- Các cơng trình hoa viên.
2.1.2.3. Đầu tư và phát triển.
- Hệ thống xử lý nước thải, các chất rắn. - Hệ thống hạ tầng kỹ thuật đơ thị.
- Kinh doanh: bất động sản, du lịch, nuơi trồng và chế biến thủy hải sản, phát triển nhà ở, chứng khốn.
- Sản xuất: vật liệu xây dựng, các loại thiết bị, phụ kiện ngành nước và vệ sinh mơi trường.
- Sản xuất và phân phối nước sạch đơ thị, nơng thơn. - Khai thác tài nguyên đất, nước, cát, đá.
2.1.2.4. Dịch vụ
- Tư vấn, điều tra, khảo sát địa hình, địa chất, khí tượng thủy văn, nước thải, chất thải. Lập dự án đầu tư xây dựng. Đánh giá tác động mơi trường. Kiểm định chất lượng cơng trình. Quản lí dự án các cơng trình xây dựng. Thiết kế kỹ thuật, thiết kế bản vẽ thi cơng các cơng trình xây dựng. Thẩm tra dự tốn. Thẩm tra thiết kế. Lập hồ sơ mời thầu. Giám sát thi cơng các cơng trình xây dựng. Kiểm tốn cơng trình. Đánh giá cơng trình. Đào tạo cơng nhân kỹ thuật chuyên ngành nước và vệ sinh mơi trường. Thí nghiệm vật liệu xây dựng, thiết bị phụ tùng ngành nước và vệ sinh mơi trường.
- Đấu nối hệ thống thốt nước cục bộ vào hệ thống thốt nước chung.
- Bao tiêu tron gĩi hệ thống cấp, thốt nước và vệ sinh mơi trường cho các tổ chức và hộ gia đình cĩ nhu cầu trong và ngồi tỉnh.
- Dịch vụ đấu nối thốt nước, nạo vét cống rãnh thốt nước và vận chuyển, xử lý nước thải và hút hầm vệ sinh.
2.1.2.5. Nghiên cứu khoa học
- Nghiên cứu ứng dụng các cơng trình khoa học, cơng nghệ bảo vệ mơi trường.
- Cung cấp hoặc chuyển giao cơng nghệ các sản phẩm khoa học
- Hợp tác đào tạo cơng nhân kỹ thuật chuyên ngành nước và vệ sinh mơi trường; thí nghiệm vật liệu xây dựng, thiết bị phụ tùng ngành nước và vệ sinh mơi trường; kiểm định chất lượng các cơng trình khoa học.
2.1.3. Những thuận lợi và khĩ khăn 2.1.3.1 Thuận lợi 2.1.3.1 Thuận lợi
- BUSADCO đã nhận được rất nhiều sự động viên, khích lệ của các cấp lãnh đạo và nhân dân và sự cổ vũ của giới truyền thơng.
- Là một doanh nghiệp nhà nước cĩ uy tín, BUSADCO được sự ưu đãi trong chính sách vay vốn của các ngân hàng trên địa bàn tỉnh. Nhờ mối quan hệ hợp tác uy tín với các cơng ty khác nên cơng ty đã cĩ được những ưu đãi trong thanh tốn. Đây là một lợi thế rất lớn gĩp phần nâng cao khả năng cạnh tranh của cơng ty khơng những ở thị trường trong nước mà cịn ở thị trường nước ngồi. - BUSADCO đã thực sự ổn định về mặt tổ chức, cĩ được sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phịng ban và sự đồn kết của tập thể cán bộ cơng nhân viên.
2.1.3.2. Khĩ khăn
Chỉ mới đi vào hoạt đơng chưa đến 7 năm nên BUSADCO là một cơng ty Nhà nước hoạt động cơng ích non trẻ nhất trên địa bàn tỉnh.
2.1.4. Sơ đồ tổ chức bộ máy của cơng ty
1. Chủ tịch kiêm Tổng gám đốc cơng ty 2. Kiểm sốt viên
3. Phĩ tổng giám đốc 4. Kế tốn trưởng
5. Các phịng: văn phịng, kinh tế, tài chính kế tốn, kỹ thuật 6. Xí nghiệp thốt nước thành phố Vũng Tàu
- Cơng ty xây lắp.
- Cơng ty đầu tư phát triển - Cơng ty dịch vụ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy cơng ty
Chức
(Nguồn: Phịng tổ chức hành chánh)
* Chức năng các phịng ban:
- Tổng giám đốc: là đại diện pháp nhân của cơng ty, là người chịu trách nhiệm chung về hoạt động kinh doanh của cơng ty, trực tiếp chỉ đạo và phân cơng cho các phĩ tổng giám đốc, trưởng đơn vị.
- Phĩ tổng giám đốc: chịu trách nhiệm trước tổng giám đốc về các vấn đề liên quan đến hoạt động kinh doanh và tham mưu cho tổng giám đốc.
PHỊNG KINH TẾ KẾ HOẠCH PHĨ TỔNG GIÁM ĐỐC PHỊNG TÀI CHÍNH KẾ TỐN PHĨ TỔNG GIÁM ĐỐC XÍ NGHIỆP THỐT NƯỚC TP. VŨNG TÀU PHỊNG KỸ THUẬT CHỦ TỊCH KIÊM KIỂM SỐT VIÊN
TỔNG GIÁM ĐỐC
VĂN PHỊNG
CƠNG TY
XÂY LẮP ĐẦU TƯ PHÁT CƠNG TY
TRIỂN
CƠNG TY
DỊCH VỤ NGHIÊN CỨU ỨNG CƠNG TY
DỤNG KHOA HỌC CN XÍ NGHIỆP THỐT NƯỚC
TX. BÀ RỊA & CÁCHUYỆN
- Văn phịng: Cĩ chức năng tham mưu giúp giám đốc về cơng tác tổ chức bộ máy quản lý, sản xuất kinh doanh của cơng ty, cơng tác tuyển dụng lao động, thực hiện chế độ lao động, cơng tác khen thưởng cho cán bộ cơng nhân viên quản lý sử dụng con dấu, văn thư đi, đến, lưu trữ cơng văn giấy tờ hồ sơ, tổ chức phục vụ đời sống ăn ở, điện nước, sinh hoạt cho cán bộ cơng nhân viên, đĩn tiếp khách giao dịch của cơng ty.
- Phịng tài chính kế hoạch: chịu trách nhiệm trước giám đốc về tồn bộ hoạt động liên quan đến chức năng, nhiệm vụ như tổ chức hạch tốn tài chính, theo dõi giám sát, lập kế hoạch tài chính và kiểm sốt ngân quỹ,..
- Phịng kinh tế kế hoạch: lập ra những kế hoạch kinh doanh phù hợp với thực trạng cơng ty, và những kế hoạch giúp cơng ty phát triển tốt hơn trong tương lai. Tham gia cơng tác lập kế hoạch thi cơng theo dõi đơn đốc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh từng tháng, quý, năm của cơng ty. Giải quyết các mặt làm giá đấu thầu và hồ sơ dự thầu, lập trình kế hoạch, khảo giá mua vật tư thiết bị. Mở rộng cơng tác tiếp thị tìm việc làm, xây dựng chiến lược phát triển ủa cơng ty và các đơn vị thành viên.
- Phịng kỹ thuật: chịu trách nhiệm trước giám đốc, tham mưu cho giám đốc về cơng tác về kỹ thuật. Quan hệ với chủ đầu tư và các bên A-B giải quyết các thủ tục ban đầu. (Lập kế hoạch thi cơng) giải quyết các mặt làm giá đấu thầu và hồ sơ dự thầu thiết kế và lập biện pháp tổ chức thi cơng, giám sát kỹ thuật thi cơng, nghiệm thu khối lượng sản phẩm, thanh quyết tốn thu hồi vốn và bàn giao cơng trình, giải quyết hồ sơ thiết kế và duyệt các dự trù vật tư thiết bị, theo dõi tiến độ thi cơng, đảm bảo chất lượng cơng trình.
- Xí nghiệp thốt nước thành phố Vũng Tàu: cĩ trách nhiệm lắp đặt hệ thống thốt nước trong nội thành.
- Xí nghiệp thốt nước thị xã Bà Rịa và các huyện: cĩ trách nhiệm lắp đặt hệ thống thốt nước ở thị xã và các huyện trong địa bàn tỉnh, tránh để xảy ra tình trạng ngập lụt khi cĩ mưa hoặc triều cường.
2.2. Thực trạng tình hình quản lí vốn và tài sản tại cơng ty TNHH Thốt nước và Phát triển Đơ thị tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu.
2.2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty năm 2007, 2008 và 2009 Bảng 2.1: Bảng phân tích biến động kết quả hoạt động kinh doanh
Đơn vị tiền tệ: VND
CHỈ
TIÊU NĂM 2007 NĂM 2008 NĂM 2009
Chênh lệch 2008 - 2007 2009 - 2008 Tổng doanh thu 52.981.463.390 71.836.494.765 124.505.633.751 18.055.031.375 52.669.138.986 Các khoản giảm trừ 4.765.033 82.038.090 2.856.909 77.273.057 (79.181.181) Doanh thu thuần 52.976.698.357 71.754.456.675 124.502.776.842 18.777.758.318 52.748.320.167 Giá vốn hàng bán 38.729.066.357 51.090.317.639 88.618.769.963 12.361.850.369 37.528.452.324 Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ 14.247.631.557 20.664.139.036 35.884.006.879 6.416.507.479 15.219.867.843 Doanh thu hoạt động tài chính 57.969.578 182.270.390 531.028.369 176.300.812 348.757.979 Chi phí tài chính - Trong đĩ: Chi phí lãi vay - - 55.943.228 - 4.135.689 - 55.943.228 - (51.807.539) Chi phí bán - 2.880.000 - 2.880.000 (2.880.000)
hàng Chi phí quản lí doanh nghiệp 10.171.669.928 15.304.870.548 27.491.976.863 5.133.200.620 12.187.106.315 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 4.133.931.207 5.482.715.650 8.918.922.696 1.348.784.443 3.436.207.046 Thu nhậpkhác - 3.504.132 183.500.503 3.504.132 179.996.371 Chi phí khác 9.910.568 1.301.918 486.121.018 (8.608.650) 484.819.100 Lợi nhuận khác (9.910.568) 2.202.214 (302.620.515) 12.112.782 (304.822.729) Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 4.124.020.639 5.484.917.864 8.616.302.181 1.360.897.225 3.131.384.317 Chi phí thuế TNDN hiện hành 1.154.725.779 1.535.777.002 756.304.847 381.051.223 (779.472.155) Chi phí thuế TNDN hỗn lại - - - - - (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
2.969.294.860 3.949.140.862 7.859.997.334 979.846.002 3.910.856.472
(Nguồn: Phịng tài chính kế tốn)
Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh cĩ thể thấy tình hình tăng giảm của các chỉ tiêu đạt mức khá cao và đang cĩ chiều hướng tăng trưởng tốt. Hầu như tất cả các chỉ tiêu đều tăng trong đĩ chi phí cũng tăng nhưng tốc độ tăng của chi phí thấp hơn tốc độ tăng doanh thu. Cụ thể như:
- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2008 tăng 38.777.758.318 VND, tương ứng tăng 35,44% so với năm 2007, năm 2009 tăng 52.748.320.167 (VND) so với năm 2008, tương ứng với mức tỷ lệ tăng là 73,5%. Doanh thu thuần tăng một phần là do các khoản giảm trừ của cơng ty trong năm 2009 giảm xuống rất nhiều so với năm 2008 (giảm 79.181.181 VND).
- Giá vốn hàng bán qua các năm đều tăng, cụ thể là trong năm 2008 tăng 12.361.850.369 VND, tương ứng tăng 31,91%; năm 2009 tăng 37.528.452.324 (VND) so với năm 2008, đạt mức tỷ lệ 73,4%. Doanh thu tăng và giá vốn hàng bán tăng là điều hợp lý.