TL MIN CÔNG TY =TLMIN *(1+KĐC) KĐC = K1+ K
2.2.2.2.3. Kết quả lập kế hoạch quỹ tiền lương năm 2006, năm
* Năm 2006:
Quỹ lương giao cho khối lãnh đạo, thành viên Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc Tổng công ty:
LĐB : 8 Người HSLCV : 7,32
LMIN CTY : 575.000 đồng
KĐC = 1,382 ( Tối đa KĐC =2) Khi đó quỹ lương lãnh đạo kế hoạch là:
QLLĐKH 2006 = 8*7,32*575.000*12= 404.064.000 đồng Quỹ lương lãnh đạo kế hoạch điều chỉnh là:
QLLĐKHĐC 2006 = 404.064.000*(1+1,382)= 962.480.448 đồng
Quỹ lương giao cho Cơ quan Tổng công ty:
LĐB = 135 người HSLBQ = 3,86 HPC = 0,16
LMIN ĐC = 1.050.000 đồng (mức tối đa theo quy định)
Theo thông tư số 08/2005/TT-BLĐTBXH quy định: “Đối với những công ty có nhiều mức lương tối thiểu thì lấy mức lương tối đa để tính quỹ lương kế hoạch”.
Quỹ lương kế hoạch giao cho Cơ quan là:
QLKH2006=135*(3,86+0,16)*1.050.000*12=6.838.020.000đồng Tiền lương bình quân kế hoạch là
TLBQKH 2006 =1.050.000* (3,86+0,16) = 4.221.000 đồng Trong khi đó quỹ lương thực hiện năm 2006 là:
QLTH 2006 = 7.425.492.000đồng
Mức tiết kiệm (vượt chi) tuyệt đối của quỹ tiền lương là
TĐ2006 =QLTH 2006 - QLKH 2006 = 7.425.492.000 - 6.838.020.000 =587.472.000 > 0
Năm 2006 quỹ tiền lương của Cơ quan Tổng công ty vượt chi gần 600 triệu đồng; mức vượt chi này là do năm 2006 kết quả sản xuất kinh doanh của Tổng công ty lỗ trên 68 tỷ đồng.
* Năm 2007
Tổng quỹ tiền lương chung của Cơ quan Công ty mẹ dự kiến giao cả năm là QLKH 2007 =16.946.223.190 đồng, trong đó:
Quỹ lương của Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc Tổng công ty là 687.397.240 đồng.
Quỹ lương của cơ quan Công ty mẹ: 16.258.828.950 đồng được tính cả năm bao gồm cả quỹ tiền lương của cơ quan công ty Thép Miền Nam 6 tháng đầu năm, cụ thể:
Quỹ tiền lương đã chi 6 tháng đầu năm:
Cơ quan Tổng công ty: 1.834.513.000 đồng.
Cơ quan công ty Thép Miền Nam: 6.633.934.637 đồng. Cộng : 8.468.448.237 đồng.
Quỹ tiền lương đã chi từ 01/7/2007 đến hết 10/7/2007 Trụ sở phía Bắc: 2.151.952.600 đồng. Trụ sở phía Nam: 1.500.000.000 đồng. Cộng : 3.651.952.600 đồng.
Quỹ tiền lương Cơ quan Công ty mẹ còn chi đến hết năm 2007 là 4.138.428.113 đồng. Dự kiến thực hiện như sau:
Chi lương tháng 11, 12-2007 tại 2 trụ sở: 1,8 tỷ đồng.
Trích ủng hộ quỹ hỗ trợ lao động của Tổng công ty: 1 tỷ đồng. Phần còn lại khoảng 1,318 tỷ đồng đề nghị bổ sung cho cán bộ công nhân viên cơ quan Công ty mẹ tại trụ sở chính do tạm ứng lương trong tháng 6 ở mức quá thấp.
Trong khi đó quỹ lương thực hiện năm 2007: QLTH 2007 =12.746.000.000 đồng
TĐ 2007 = QLTH 2007 – QLKH 2007 = 12.746.000.000 - 16.946.223.190 = - 4.200.223.190 <0
Cơ quan Tổng công ty tiết kiệm được hơn 4 tỷ đồng. Số còn lại Cơ quan bổ sung vào quỹ tiền lương dự phòng và phân bổ tiếp cho các đơn vị trên cở sở kết quả sản xuất kinh doanh.