của HUDC-1
Đơn vị tớnh: đồng Chỉ tiờu Năm 2001 Năm 2002 So sỏnh
% Số tuyệt đối I.Tổng thu nhập trong đú: 37.375.664.114 44.568.443.775 19,24 7.192.779.661 1.Hoạt động sản xuất kinh doanh 36.474.306.187 43.683.274.109 19,76 7.208.976.922 2.Hoạt động tài chớnh 798.643.571 672.485.391 -15,79 -126.158.180 3.Hoạt động khỏc 102.714.356 212.684.275 107,06 109.969.919 II.Tổng chi phớ trong đú: 36.612.596.766 42.678.049.920 16,57 6.065.453.154 69
1.Hoạt động sản xuất
kinh doanh 35.583.124.291 41.860.690.328 17,64 6.277.566.037 2.Hoạt động tài chớnh 966.601.743 666.811.063 -31,02 -299.790.680 3.Hoạt động khỏc 62.870.732 150.548.529 139,46 87.677.797 III.Lợi nhuận hoặc lỗ
trong đú: 763.067.348 1.890.393.855 147,74 1.127.326.507 1.Hoạt động sản xuất kinh doanh 891.181.896 1.822.583.781 104,51 931.401.885 2.Hoạt động tài chớnh - -167.958.172 5 5.674.328 1 103,38 1 73.632.500 3.Hoạt động khỏc 3 39.843.624 6 62.135.746 5 55,95 2 22.292.122
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh của HUDC-1
Từ bảng 07 ta thấy năm 2002 tổng lợi nhuận tăng với tốc độ 147,74% so với năm 2001, trong đú phần đúng gúp chủ yếu là sự gia tăng lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh, tăng 104,51%
)100 100 * 896 . 181 . 891 885 . 401 . 931
(= và kết quả hoạt động tài chớnh cũng tăng 73.632.500 đồng (ứng với 103,38%). Cú được thành tớch này là do Cụng ty đó mạnh dạn đầu tư thờm vốn kinh doanh nhằm thi cụng những cụng trỡnh cũn chưa hoàn thành của năm 2001, bởi vậy vũng quay vốn tăng làm cho doanh thu tăng, thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh tăng 7.208.976.922 đồng (tức tăng 19,76%) so với năm 2001. Mặc dự thu nhập từ hoạt động tài chớnh giảm 15,79% *100)
571 . 643 . 798 571 . 643 . 798 391 . 485 . 672 (= − , nhưng chi phớ của hoạt động tài chớnh lại giảm với tốc độ lớn hơn (giảm 31,02%) do đú Cụng ty vẫn thu được lợi nhuận từ hoạt động tài chớnh với số tiền là 5.674.328 đồng (trong khi đú năm 2001 Cụng ty bị lỗ 167.958.172 đồng trong hoạt động tài chớnh). Hoạt động thanh lý, nhượng bỏn tài sản của Cụng ty (thuộc cỏc hoạt động khỏc), tuy mức độ ảnh hưởng tới sự biến động tổng lợi nhuận là khụng nhiều, nhưng với tốc độ tăng 107,06% của thu nhập hoạt động khỏc đó đúng gúp vào tổng lợi
nhuận của HUDC-1 số tiền là 62.135.746 đồng, tăng 55,95% ) 100 * 624 . 843 . 39 122 . 292 . 22 (= so với năm 2001.
Sau khi phõn tớch tỡnh hỡnh thực hiện chỉ tiờu lợi nhuận và cỏc nhõn tố ảnh hưởng đến tổng lợi nhuận, HUDC-1 cần phải cú những biện phỏp đIều chỉnh phự hợp để gúp phần làm tăng thu nhập của hoạt động sản xuất kinh doanh xõy lắp của Cụng ty bằng cỏch tăng số lượng cụng trỡnh hoàn thành trong năm, giảm bớt chi phớ xõy dựng dở dang. Bờn cạnh đú, để giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh HUDC-1 nờn đa dạng hoỏ danh mục đầu tư và cần phải thận trọng trong những quyết định kinh doanh của mỡnh.
Chương 3_ giải phỏp và Kiến nghị nhằm nõng cao lợi nhuận tại HUDC-1 3.1_ Nhiệm vụ, phương hướng phỏt triển của Cụng ty trong thời gian tới
Là thành viờn của Tổng cụng ty Đầu tư Phỏt triển Nhà và Đụ thị, trong năm năm hoạt động Cụng ty Xõy lắp và Phỏt triển Nhà số 1 đó đạt được những kết quả nhất định. Khi nền kinh tế nước ta cú xu hướng ngày càng phỏt triển, thủ đụ Hà Nội đang được đầu tư xõy dựng về cơ sở hạ tầng, giao thụng vận tải… tất cả những yếu tố đú sẽ tạo ra nhiều cơ hội cho ngành xõy dựng núi chung, cho HUDC-1 núi riờng hoạt động và phỏt triển. Nhưng bờn cạnh đú cũng đặt ra cho Cụng ty nhiều thỏch thức mới như: cỏc cụng trỡnh xõy dựng cú yờu cầu kỹ thuật, mỹ thuật cao hơn, độ
phức tạp lớn hơn… Vỡ vậy, đũi hỏi ban Giỏm đốc Cụng ty cựng tất cả cỏn bộ cụng nhõn viờn phải nỗ lực hết mỡnh trong cụng việc để giỳp HUDC-1 vượt qua được những khú khăn và trở thành một Cụng ty lớn mạnh.
Muốn đạt được những thành cụng để cú thể tiếp tục phỏt triển lõu dài, ban Giỏm đốc Cụng ty đó đề ra nhiệm vụ và phương hướng chiến lược, cụ thể trong thời gian tới , làm kim chỉ nam cho mọi hoạt động của Cụng ty đú là:
• Phải tập trung chủ yếu vào thi cụng, xõy lắp cỏc cụng trỡnh hạ tầng kỹ thuật, lắp đặt thiết bị kỹ thuật, xử lý nền múng và xõy dựng cỏc nhà cao tầng trong cỏc khu đụ thị mới và xõy dựng cỏc khu chung cư cao tầng. Tăng cường cụng tỏc tiếp thị nhằm mở rộng, phỏt triển thị trường, tỡm kiếm việc làm ở địa bàn Hà Nội và cỏc địa phương khỏc.
• Cần phải phỏt triển cỏc dự ỏn kinh doanh nhà theo hỡnh thức chỡa khoỏ trao tay, cần quan tõm phỏt triển sản xuất cụng nghiệp vật liệu xõy dựng, trang trớ nội thất và kinh doanh xăng dầu. Tổ chức tốt cụng tỏc khai thỏc tỡm kiếm cỏc nguồn nguyờn vật liệu mới thay thế nhằm đem lại hiệu quả cao trong kinh doanh.
• Quyết tõm hoàn thành kế hoạch sản xuất xõy lắp trong từng kỳ kinh doanh, hạn chế tối đa việc tồn đọng chi phớ sản xuất kinh doanh dở dang trong cỏc cụng trỡnh chưa hoàn thành đỳng tiến độ thi cụng. Tập trung chỉ đạo thi cụng dứt điểm, nhịp nhàng để cú thể hoàn thành bàn giao, nghiệm thu cụng trỡnh đỳng kế hoạch đó đề ra.
• Luụn quan tõm tới đời sống vật chất tinh thần của cỏn bộ cụng nhõn viờn, cú chế độ thưởng phạt hợp lý để khuyến khớch nhõn viờn nõng cao tớnh sỏng tạo và ý thức trỏch nhiệm trong cụng việc.
• Tớch cực bỏm sỏt cụng tỏc thanh quyết toỏn, thu hồi vốn để tăng vũng quay, đảm bảo kịp thời nhu cầu cho vốn sản xuất kinh doanh, trỏnh tỡnh trạng mỏy múc ngừng sản xuất do thiếu nguyờn vật liệu, thiếu vốn và trỏnh tỡnh trạng thừa, ứ đọng vốn.
3.2_ Những khú khăn và trở ngại của HUDC-1 trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh nhà .
3.2.1_ Những khú khăn của Cụng ty
Kế hoạch sản xuất xõy lắp là nội dung cơ bản của hệ thống kế hoạch sản xuất kỹ thuật tài chớnh thống nhất của cỏc doanh nghiệp xõy lắp núi chung và của HUDC-1 núi riờng, là mục tiờu hành động của Cụng ty. Mọi diễn biến tốt xấu của tỡnh hỡnh hoàn thành kế hoạch đều cú ảnh hưởng tớch cực hoặc tiờu cực đến cỏc hoạt động khỏc của Cụng ty. Tuy nhiờn, việc hoàn thành kế hoạch sản xuất xõy lắp của HUDC-1 cũn gặp những khú khăn chủ yếu sau:
• Do mới thành lập, quy mụ nhỏ nờn điều kiện mua sắm, tự trang bị tài sản cố định, thiết bị đầu tư xõy dựng của Cụng ty cũn hạn chế.
• Sản phẩm xõy lắp khụng được phộp cú cụng trỡnh, hạng mục cụng trỡnh khụng đảm bảo chất lượng theo yờu cầu thiết kế dự toỏn, tuy nhiờn trong quỏ trỡnh thi cụng cụng trỡnh, sử dụng cụng trỡnh vẫn xảy ra những sai sút phải gia cố, sửa chữa thậm chớ phải phỏ đi làm lại. Điều này khiến Cụng ty gặp nhiều khú khăn trong việc hoàn thành kế hoạch sản xuất xõy lắp, cụng trỡnh chậm được bàn giao, nghiệm thu, đú là những nguyờn nhõn làm doanh số và lợi nhuận của Cụng ty bị ảnh hưởng tiờu cực bởi phỏt sinh chi phớ sửa chữa, chi tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế.
• Tuy nhiờn khi cụng trỡnh được nghiệm thu, bàn giao cho chủ đầu tư thỡ đơn vị này lại chậm trễ trong việc thanh toỏn tiền cho Cụng ty. Như phần trờn đó trỡnh bày, vốn lưu động của Cụng ty được hỡnh thành chủ yếu từ nguồn vốn vay ngắn hạn, đến kỳ thanh toỏn nếu chủ đầu tư khụng thanh toỏn kịp thời thỡ Cụng ty sẽ phải chi thờm một khoản tiền cho việc sử dụng vốn, điều này làm chi phớ sản xuất kinh doanh tăng lờn vỡ vậy lợi nhuận của Cụng ty bị ảnh hưởng tiờu cực.
• Mặt khỏc, do cựng một lỳc Cụng ty nhận thầu thi cụng nhiều cụng trỡnh, mà điều kiện xõy dựng mỗi cụng trỡnh cú những đặc điểm khỏc nhau, lại phõn tỏn trờn nhiều địa điểm khỏc nhau, quỏ trỡnh thi cụng bị ảnh hưởng của thời tiết. Phần lớn cụng tỏc thi cụng, xõy lắp phải làm ngoài trời, địa bàn và phạm vi hoạt động rộng lớn, phõn tỏn, mỏy múc, thiết bị và cụng nhõn thường xuyờn di động. Do đú phỏt sinh thờm một số chi phớ điều động mỏy múc thiết bị, cụng nhõn đến nơi thi cụng, chi phớ thỏo lắp, chạy thử mỏy, chi phớ xõy dựng và thỏo dỡ cỏc cụng trỡnh tạm phục vụ cho việc thi cụng xõy dựng…, ngoài ra, trường hợp đi thuờ mỏy,
thuờ nhõn cụng, Cụng ty cũn phải thanh toỏn với bờn cho thuờ mỏy, với người lao động một khoản tiền nhất định, đõy là những vấn đề mà bất kỳ doanh nghiệp xõy lắp nào cũng gặp phải trong quỏ trỡnh tiến hành thi cụng xõy lắp.
3.2.2_ Những trở ngại về thể chế trong lĩnh vực kinh doanh, phỏt triển nhà
Thực tiễn hoạt động của nhiều Cụng ty kinh doanh nhà cho thấy do thiếu một “hành lang phỏp lý” ổn định nờn chỉ cú những dự ỏn phỏt triển nhà đơn lẻ là cũn cú thể hoạt động được, cũn những dự ỏn lớn thường gặp nhiều khú khăn, ỏch tắc, làm nản lũng cỏc doanh nghiệp cũng như dõn cư là những người hưởng thụ thành quả của cỏc dự ỏn. Quyền tự chủ của cỏc doanh nghiệp cũng khụng được xỏc lập và thực hiện một cỏch rừ ràng, ổn định, sau đõy là những trở ngại mang tớnh khỏch quan ảnh hưởng tiờu cực tới hoạt động của cỏc doanh nghiệp xõy lắp núi chung và của HUDC-1 núi riờng:
• Sự chậm chễ, thiếu đồng bộ và chưa hoàn thiện của cỏc văn bản phỏp luật (VBPL) về nhà đất. Bắt đầu từ Luật Đất đai năm 1988, nhà nước chỉ cho phộp người sử dụng đất chuyển nhượng tài sản trờn đất, khụng được phộp chuyển nhượng quyền sử dụng đất đó thể hiện sự khụng phự hợp khi chuyển sang cơ chế thị trường. Thỏng 7/1993, khi Luật đất đai mới ra đời, quyền chuyển nhượng đất mới được xỏc định. Nghị định 18/CP được ban hành là một bước cụ thể hoỏ Luật Đất đai 1993, song cỏc doanh nghiệp xõy lắp lại phải ứng đối với một khú khăn mới. Đất xõy dựng từ nay chỉ là đất nhà nước cho thuờ, cho dự với thời hạn dài. Điều này đó gõy ra tõm lý khụng an tõm của người mua nhà do vậy cũng gõy ảnh hưởng tới quyết định đầu tư kinh doanh nhà của cỏc doanh nghiệp.
• Tớnh chất dễ thay đổi của cỏc văn bản phỏp lý và tớnh chất “hồi tố” về thời gian cú hiệu lực của cỏc văn bản mới. Tớnh chất dễ thay đổi của cỏc văn bản phỏp lý và mụi trường phỏp luật núi chung ở nước ta hiện nay là điều dễ hiểu. Sản xuất, kinh doanh nhà là một trong số cỏc lĩnh vực “nhạy cảm” nhất với chủ đề này, đặc biệt vỡ nú cú liờn quan đến quyền sử dụng đất và cỏc quy định quản lý xõy dựng cơ bản. Nhiều trường hợp những hoạt động kinh doanh diễn ra phự hợp với quy định phỏp lý vào
thời điểm lỳc đú nhưng lại bị quy là phạm phỏp sau khi cỏc quy định mới mặc dự được ban hành sau nhưng lại được tớnh ngược lại về thời gian cú hiệu lực (sự hồi tố). Trong khi đú cú dự ỏn xõy dựng nhà ở nhiều khi phải kộo dài trong nhiều năm, trong thời gian đú cú khả năng xuất hiện những quy định, nghị định, thụng tư mới. Chỉ bằng một văn bản cú tớnh hồi tố như vậy, một dự ỏn kinh doanh của cụng ty cú thể từ lói trở thành lỗ về mặt kinh tế, từ hợp phỏp trở thành phạm phỏp. Đõy là một nhõn tố rất bất lợi cho cỏc chủ thể tham gia vào quỏ trỡnh sản xuất, phỏt triển nhà đụ thị. Nhiều Giỏm đốc cụng ty xõy dựng nhà đó phỏt biểu: “Làm càng nhiều thỡ tội càng nhiều, làm càng nhiều càng lỗ nhiều”. Bởi vậy, họ chỉ tranh thủ làm cỏc “thương vụ nhỏ lẻ” ăn chắc, vỡ khụng thể biết ngày mai sẽ ra sao. 3.3_ Giải phỏp gúp phần nõng cao lợi nhuận tại HUDC-1
3.3.1_ Giải phỏp nhằm tăng doanh thu tiờu thụ
Do đặc điểm sản phẩm kinh doanh của Cụng ty là đặc điểm chung của sản phẩm ngành xõy dựng cơ bản, nờn cỏc doanh nghiệp xõy lắp núi chung và HUDC-1 núi riờng khi tiến hành thi cụng xõy lắp thỡ cũng đồng thời tiờu thụ sản phẩm. Thi cụng xõy lắp là một loại hỡnh sản xuất cụng nghiệp theo đơn đặt hàng, sản phẩm xõy lắp được sản xuất ra theo những yờu cầu về giỏ trị sử dụng, về chất lượng đó định của người chủ đầu tư cụng trỡnh. Bởi vậy, tiờu thụ sản phẩm xõy lắp tức là Cụng ty bàn giao cụng trỡnh đó hoàn thành cho đơn vị giao thầu và thu tiền về. Việc tiờu thụ sản phẩm xõy lắp chịu ảnh hưởng khỏch quan của chế độ thanh toỏn theo hạng mục cụng trỡnh và khối lượng hoàn thành theo giai đoạn quy ước, hoặc thanh toỏn theo đơn vị hạng mục cụng trỡnh đó hoàn thành. Do đú doanh thu tiờu thụ sản phẩm phụ thuộc vào chất lượng cụng trỡnh xõy dựng, thời gian và tiến độ hoàn thành cụng việc, và vậy Cụng ty muốn tăng doanh thu ngoài biện phỏp nõng cao chất lượng sản phẩm xõy lắp cần phải cú biện phỏp chỉ đạo thi cụng tập trung dứt điểm để hoàn thành kế hoạch sản xuất xõy lắp.
3.3.1.1_ Nõng cao chất lượng sản phẩm xõy lắp
Chất lượng sản phẩm xõy lắp là chỉ tiờu rất quan trọng, việc phấn đấu đảm bảo và nõng cao chất lượng sản phẩm xõy lắp là nhiệm vụ của mọi người, mọi tổ chức liờn quan đến cụng trỡnh xõy dựng. Nú cần phải được
thực hiện ở mọi khõu, mọi giai đoạn từ khi chuẩn bị đầu tư đến khi bàn giao cụng trỡnh đưa vào sử dụng và kể cả giai đoạn sử dụng cụng trỡnh. Trong đú khõu cú ý nghĩa quyết định cựng với khảo sỏt và thiết kế là giai đoạn thi cụng cụng trỡnh. HUDC-1 là một doanh nghiệp xõy lắp, tổ chức trực tiếp sỏng tạo ra cỏc cụng trỡnh xõy dựng cơ bản, do đú Cụng ty càng phải quan tõm hơn đến chất lượng cụng trỡnh, chất lượng sản phẩm của mỡnh. Với vai trũ quan trọng và đặc thự riờng biệt, sản phẩm xõy lắp khụng được phộp cú những cụng trỡnh, hạng mục cụng trỡnh khụng đảm bảo chất lượng theo yờu cầu thiết kế dự toỏn. Nhưng trong quỏ trỡnh thi cụng, thực tế vẫn cú thể phỏt sinh những khối lượng cần phải sửa chữa hoặc những khối lượng phải phỏ đi làm lại. Việc phõn tớch nhằm nõng cao chất lượng sản xuất xõy lắp tại HUDC-1 khụng giống như việc phõn tớch chất lượng sản phẩm ở cỏc ngành sản xuất khỏc, do đú để nõng cao chất lượng sản phẩm xõy lắp, theo em Cụng ty cần phải tiến hành theo những vấn đề sau:
• Xem xột khả năng về chất lượng sản xuất sản phẩm, cú thể nghiờn cứu thụng qua cỏc biờn bản nghiệm thu, đỏnh giỏ chất lượng cỏc cụng trỡnh mà Cụng ty đó thi cụng hoàn thành và bàn giao cho chủ đầu tư hay đơn vị giao thầu trong thời gian lịch sử của Cụng ty. Trong đú cần lưu ý phõn biệt cỏc cụng trỡnh cú kết cấu phức tạp, cú yờu cầu kỹ thuật cao với cụng trỡnh cú yờu cầu kỹ thuật bỡnh thường, ớt tớnh phức tạp hơn để từ đú lựa chọn, phõn cụng cụng việc cho phự hợp với trỡnh độ, năng lực của từng nhõn viờn.
• Ngoài ra trong từng kỳ thi cụng, để phõn tớch chất lượng sản xuất sản phẩm của Cụng ty, cần phải sử dụng tổng hợp cỏc biờn bản xỏc nhận những vụ sai phạm kỹ thuật trong kỳ, tiến hành phõn loại những sai phạm thành hai mức độ: sai phạm phải phỏ đi làm lại và sai phạm phải sửa chữa, sau đú tớnh số thiệt hại từ nhựng vụ sai phạm. Trong dự toỏn cỏc cụng trỡnh xõy dựng cơ bản khụng xỏc định cho số thiệt hại này, vỡ vậy