- Doanh thu hoạt động tài
chớnh Tỷ đồng 82,55 82,2 - 0,35 119,01 107,4 5,5 6,11 223,7 205,6 10,3 7,8 430,5 400 16,3 14,2 3 Doanh thu thuần về bỏn hàng và
cung cấp dịch vụ Tỷ đồng 81,95 106 214,6 414,9 4 Giỏ vốn hàng bỏn Tỷ đồng 70,4 73,3 153,1 335,8 5 Lợi nhuận gộp về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ Tỷ đồng 11,55 32,7 61,5 79,1 6 Tổng chi phớ -Chi phớ bỏn hàng
-Chi phớ quản lý doanh nghiệp -Chi phớ hoạt động tài chớnh
Tỷ đồng 10,92 6,72 2,9 1,3 35,58 22,49 7,5 5,59 63,39 42,72 13,49 7,18 82,11 50,86 17,87 13,38 7 Lợi nhuận thuần từ hoạt động
SX-KD Tỷ đồng 0,98 3,23 5,91 11,19
8 Lợi nhuận khỏc Triệu đồng - 15,7 20,04 30,2
9 Tổng lợi nhuận trước thuế Tỷ đồng 0,98 3,24 5,92 11,2
10 Thuế thu nhập Doanh nghiệp Tỷ đồng 0,23 0 0 0
11 Lợi nhuận sau thuế Tỷ đồng 0,75 3,24 5,92 11,2
Nguồn: Phũng Kế toỏn – tài chớnh
Theo bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh ta thấy:
Sau khi cổ phần hoỏ, sản lượng năm 2006 tăng nhanh 44,9% so với năm 2005, sau đú giảm chậm lại, đến năm 2008 lại tăng 39,45 % so với năm 2007 do Cụng ty mở rộng sản xuất, xõy dựng 2 nhà may nữa ỏ Quy Nhơn Và Bỡnh Dương. Đồng thời mở rộng thờm dõy chuyền sản xuất bỏnh mỳ, trong đú mặt hàng bỏnh mỳ ruốc đạt sản lượng 2500 tấn. Đõy là mặt hàng cạnh tranh của cụng, vỡ nú là sản phẩm mới, vừa đạt giải Việt Nam EXPO năm 2007, và được ngưũi tiờu dựng ưa chuộng. Ngoài ra cụng ty cũn đưa thờm dõy chuyền sản xuất ruốc cụng nghiệp vào hoạt động . Như vậy sản lượng của cụng ty liờn tục tăng qua cỏc năm bỡnh quõn 32,8 %/ năm từ 2005 – 2008, luụn vượt kế hoạch sản xuất của năm.
Sản lượng tăng, doanh thu cũng tăng mạnh: năm 2006 tăng 44,2% so với năm 2005, và đặc biệt năm 2007 tăng 87,9% so với năm 2006 tức là gần như gấp đụi, năm 2008 tăng 92,4% so với năm 2007 trong đú chủ yếu là doanh thu do hoạt động bỏn hàng, chứ doanh thu dịch vụ và hoạt động tài chớnh của cụng ty rất nhỏ (10%). Bởi cụng ty chỉ chỳ trọng vào đầu tư cho mặt hàng chủ đạo là cỏc loại bỏnh mứt kẹo, cũn cung cấp dịch vụ chỉ mới bắt đầu vào năm 2006, và đem lại doanh thu rất ớt 5 tỷ đồng vào năm 2006.
Tuy sản lượng và doanh thu đều tăng nhanh nhưng giỏ vốn hàng bỏn cũng tăng nhanh hơn: giỏ vốn hàng bỏn năm 2006 chỉ tăng nhẹ chỉ 4% so với năm 2005, đến năm 2007 đó tăng gấp 2 lần so với năm 2006, và đến năm 2008 đó gấp 2,2 lần so với 2007 . Điều này cũng dễ hiểu tại sao lợi nhuận năm 2007 và 2008 cũng tăng nhưng tăng chậm tương đối so với doanh thu. Tất yếu giải thớch được hiệu quả sản xuất kinh doanh dường như khụng bằng được so với năm 2006, và dĩ nhiờn Thu nhập của người lao động cũng tăng chậm. Nguyờn nhõn của hiện trạng trờn khụng phải do chi phớ quản lý và bỏn hàng tăng lờn: Năm 2007 chi phớ quản lý và bỏn hàng cũng tăng 87%, năm 2008 giảm xuống cũn 22,3% so với năm 2007, điều đú cũng phản ỏnh thu nhập của lao động giỏn tiếp bị giảm tương đối so với
năm 2006. Tất cả chỉ cú thể giải thớch được là do giỏ vốn hàng bỏn tăng quỏ nhanh bởi nguyờn vật liệu đầu vào của Hữu Nghị chủ yếu là nhập khẩu nờn bị ảnh hưởng bởi biến động giỏ cả trờn thế giới và nhất là tỡnh hỡnh khủng hoảng kinh tế như hiện nay. Do vậy cụng ty cần cú kế hoạch tỡm kiếm nguồn nguyờn vật liệu thay thế trong nước để giảm sự phụ thuộc vào thị trường nguyờn vật liệu bờn ngoài, ổn định sản xuất kinh doanh, để làm cho sự tăng vọt của doanh thu là do tăng năng suất lao động, chứ khụng phải do tăng giỏ vốn hàng bỏn.
Xem những con số về lợi nhuận, ta cũng thấy điều đú năm 2006 lợi nhuận là 3,24 tỷ đồng tăng 300% so với năm 2005, đến năm 2007 cũng tăng nhưng chỉ cú 82,7% so với năm 2006, và năm 2008 tăng 89% so với năm 2007, mặc dự năm 2008 cụng ty sản lượng của cụng ty tăng 39,45% do cụng ty mở rộng sản xuất với quy mụ lớn hơn nhiều cỏc năm trước với số lượng lao động là 1850 ngưũi tăng túi 60,5% so với năm 2007, đồng thời đầu tư thờm cụng nghệ sản xuất sản phẩm mơi: Bỏnh mỳ ruốc, TIPO..Đấy là chưa kể, cụng ty cổ phần hoỏ cuối năm 2005 nờn được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp đến hết năm 2008.Tất cả chỉ núi nờn rằng: hiệu quả sản xuất trong 2 năm 2007 và năm 2008 đó bị giảm tương đối so với năm 2006 thể hiện qua bảng:
Bảng 7: Một số chỉ tiờu phản ỏnh hiệu quả sản xuất kinh doanh
STT Tỷ Suất (‰)
Năm
2005 2006 2007 20081 Lợi nhuận sau thuế / Doanh 1 Lợi nhuận sau thuế / Doanh
thu 9,151 30,56 27,58 26,99
2 DTT/ Giỏ vốn hàng bỏn 1164,06 1446,1 1401,69 1235,553 Lợi nhuận sau thuế / Giỏ vốn 3 Lợi nhuận sau thuế / Giỏ vốn
hàng bỏn 10,65 44,2 38,66 33,35
Theo bảng trờn ta thấy :
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế / doanh thu năm 2005 là 9,151(‰) tức là cứ 1000 đồng doanh thu cú 9,151 đồng lợi nhuận. Năm 2006, tỷ suất này là 30,56 (‰) tăng gấp 3,34 lần so với năm 2005, thể hiện hiệu quả sản xuất kinh doanh tăng đỏng kể và những năm sau thỡ giảm dần: năm 2008 là 26,99.
Tỷ suất doanh thu thuần / giỏ vốn hàng bỏn: năm 2005 là 1164,06 (‰) tức 1000 đồng giỏ vốn hàng bỏn sẽ sản xuất ra 1164,06 đồng doanh thu, năm 2006 tỷ suất này là 1446,1(‰), và đến năm 2008 đó giảm xuống cũn 1235,55. Điều đú chứng tỏ doanh thu trờn 1000 đồng giỏ vốn đó giảm.
Tiếp theo là tỷ suất lợi nhuận sau thuờ / giỏ vốn hàng bỏn: năm 2005 là 10,65 (‰) tức1000 đồng giỏ vốn sẽ tạo ra được 10,65 đồng lợi nhuận, năm 2006 tăng vọt lờn gấp 4 lần so với năm 2005 phản ỏnh hiệu quả sản xuất kinh doanh tăng mạnh. Đến năm 2008 thỡ giảm xuống là 33,35 (‰) .Như vậy cả ba chỉ tiờu trờn đều phản ỏnh hiệu quả sản xuất kinh doanh đó bị giảm sỳt, nguyờn nhõn chủ yếu là do bị ảnh hưởng bởi biến động giỏ cỏ của thi trường thế giới, cú lẽ đõy là tỡnh trạng chung của cỏc doanh nghiệp cú đầu vào nhập khẩu.