M: Kiểu thị trường, có tướng lĩnh, có đội ngũ máu lửa, lao ra thị trường tập trung
3. Theo tình chất công việc
2.1.5. Tình hình nguồn vốn của Công ty TNHH Bia Huế
Bảng 2: Tình hình nguồn vốn Công ty TNHH Bia Huế từ năm 2009 - 2011
ĐVT: Triệu Đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Năm 2010/ Năm 2009
Năm 2011/ Năm 2010
Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị %
A. TSNH 426.374 46,81 457.27 45,29 509.398 43,84 30.896 1.072 52.128 1.114
1.Tiền & các khoản tương đương
tiền 278.582 30,58 224.6 22,25 323.14 27,81 -53.982 0.806 98.54 1.439
2. ĐTNH 5.00 0,55 95 9,41 35 3,01 90 19 60 2.714
3. Các khoản phải thu 46.845 5,14 15.499 1,54 16.93 1,46 -31.346 0.331 1.44 1.093 4. Hàng tồn kho 86.774 9,53 117.001 11,59 119.458 10,28 30.227 1.348 2.46 1.021 5. TSNH khác 9.173 1,01 5.168 0,51 14.862 1,28 -4.005 0.563 9.69 2.876 B. TSDH 484.563 53,19 552.31 54,71 652.561 56,16 67.747 1.140 100.25 1.182 I. TSCĐ 478.448 52,52 549.331 54,41 651.673 56,08 70.883 1.148 102.34 1.186 1. TSCĐHH 457.774 50,25 545.125 54,00 639.28 55,02 87.351 1.190 94.16 1.173 - Nguyên giá 814.059 89,36 971.04 96,18 1140.506 98,15 156.981 1.193 169.47 1.175 - Hao mòn TSCĐ -356.284 (39,11) -425.915 (42,19) -501.225 (43,14) -69.631 1.195 -75.31 -1.177 2. TSCĐVH 3.325 0,37 3.731 0,37 2.621 0,23 0.406 1.122 -1.11 0.702 - Nguyên giá 13.969 1,53 15.405 1,53 15.405 1,33 1.436 1.103 0.00 0.000 - Hao mòn TSCĐ -10.644 (1,17) -11.674 (1,17) -12.783 (1,1) -1.03 1.097 -1.11 -1.095 3. Chi phí XDCB 17.348 1,90 0,474 0,04 9.77 0,84 -16.874 0,027 9.30 20.612 II. ĐTDH 0.51 0,06 0,510 0,05 - - - - - - III. TSDH khác 5.604 0,62 2.469 0,24 0.887 0,08 -3.135 0.441 -1.58 0.359
Nguồn vốn là một yếu tố quan trọng trong mỗi doanh nghiệp. Doanh nghiệp huy động nguồn vốn kịp thời đảm bảo cho nhu cầu kinh doanh sẽ trở thành nguồn lực tài chính có tác động tích cực đến hiệu quả kinh doanh nhưng ngược lại có thể đánh mất cơ hội cho doanh nghiệp phát triển kết quả kinh doanh. Vì vậy mà doanh nghiệp luôn tìm cách liên doanh, liên kết nhằm tăng nguồn vốn và tận dụng trình độ khoa học công nghệ của đối tác.
Trong những năm qua công ty TNHH Bia Huế đã không ngừng tăng vốn để đáp ứng mục tiêu mở rộng sản xuất kinh doanh. Để biết được sự biến động nguồn vốn của công ty qua 3 năm ta xem xét bảng 2:
- Xét theo đặc điểm nguồn vốn: trong 3 năm qua vốn cố định của Công ty tăng đều qua các năm cụ thể năm 2010 lượng vốn cố định của Công ty là 552.31 tỷ đồng tăng 67.747 tỷ đồng ( tương ứng 14%) so với năm 2009 và đến năm 2011 lượng vốn cố dịnh của Công ty là 652.561 tỷ tăng 18,2% so với năm 2010. Điều này cho thấy Công ty đầu tư vào việc mua sắm trang thiết bị công nghệ và xây dưng nhà xưởng nhằm nâng cao công suất đáp ứng nhu cầu thi trường. Bên cạnh đó vốn lưu động Công ty cũng không ngừng tăng lên, đặc biệt năm 2010 lượng vốn lượng vốn Công ty là 457.27 tỷ đồng tăng 30.896 tỷ đồng (tương ứng 7,2%) so với năm 2009, năm 2011 lượng vốn lưu động là 509.398 tỷ đồng tăng 12,8% so với năm 2010 điều này cho thấy Công ty đã kinh doanh rất tốt và có một nguồn tài chính mạnh cho các hoạt động đầu tư. Cụ thể, khoản phải thu từ năm 2009 đến năm 2011 đã giảm đi rất nhiều từ 46.847 tỷ đồng giảm xuống còn 16.937 tỷ đồng, ngoài ra hàng tồn kho của không ngừng tăng lên từ 86.774 tỷ đồng tăng lên 117.001 tỷ đồng (tương ứng 34,8%) so với năm 2009, năm 2011 tăng lên 119.458 tỷ đồng (tương ứng 2,1%). Điều này cho thấy Công ty đã nắm bắt được nhu cầu của thị trường để lưu kho cho đủ để đám ứng nhu cầu thị trường nhưng cũng có chính sách lưu kho thích hợp để nguồn vốn Công ty không bị lãng phí.
- Xét về nguồn hình thành vốn: tại thời điểm cuối năm 2011 nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty chiếm trên 50% tổng số vốn. Điều này là do Công ty là công ty liên doanh nên nguồn vốn chủ yếu được tài trợ bởi các bên liên doanh. Đây là lợi thế giúp công ty ổn định tình hình tài chính, chủ động trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Năm 2010, nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty là 585.926 tỷ đồng giảm 12.607 tỷ đồng (tương ứng 2,2%) so với năm 2009 nhưng sang năm 2011 nguồn vốn chủ sở hữu của công ty là 548.443 tỷ đồng giảm
37.42 tỷ đồng (tương ứng 6,38%) so với năm 2010. Các khoản nợ của Công ty tăng đều qua các năm, điều này là do công ty chiếm dụng của khách hàng, nhà cung cấp, nợ bên liên doanh…để đảm bảo lượng vốn cho sản xuất kinh doanh và tránh được chi phí lãi vay từ đó dẫn tới nợ ngắn hạn tăng lên. Nhưng không phải vì vậy mà nợ dài hạn không tăng, mà do đặt thù kinh doanh là phải có vay vốn để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh.