chọn Đánh giá
3.4.2. Phân tích tình hình tài chính của công ty cổ phần công nghệ Minh Đức
Bảng 3.3 . Một số chỉ tiêu về tình hình tài chính của công ty
Đơn vị tính: Đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So sánh
2007 – 2006 2008 – 2007TĐ TL TĐ TL (%) TĐ TL (%) 1. Tổng tài sản (1) 2.908.100.710 3.150.203.908 3.421.971.000 242.103.198 8,33 271.767.092 8,63 1.1. Tài sản ngắn hạn (2) 2.721.625.976 2.960.054.948 3.228.147.818 238.428.972 8,76 268.092.870 9,06 - Tiền và các khoản tương đương(3) 511.511.125 304.993.710 250.577.283 -206.517.415 -40,38 -54.416.427 -17,84 2. Tổng nguồn vốn (4) 2.908.100.710 3.150.203.908 3.421.971.000 242.103.198 8,33 271.767.092 8,63
2.1 Nợ phải trả (5) 145.715.000 166.601.035 192.512.053 20.886.035 14,33 25.911..018 15,55
- Nợ ngắn hạn (6) 145.715.000 166.601.035 192.512.053 20.886.035 14,33 25.911..018 15,55
2.2. Vốn chủ sở hữu (7) 2.762.385.710 2.983.602.873 3.229.458.948 221.217.163 8,01 245.856.075 8,24 3. Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ (8) 5.626.382.172 6.365.810.488 7.213.310.478 739.428.316 13,14 847.499.990 13,31 4. Lợi nhuận thực hiện trong kỳ (9) 183.967.739 268.717.163 235.856.075 84.749.424 46,06 -32.861.088 -12,3
5. Vốn kinh doanh bình quân (10) - 3.029.152.309 3.286.087.454 - - 256.935.145 8.5
6. Hệ số nợ (5/4) ( %) 5,01 5,29 5,63 0,28 - 0,34 -
7. Hệ số thanh toán hiện thời (2/6) (%) 1.867,777 1.776,73 1.676,85 -91,047 - -99,88 -
8. Hệ số thanh toán nhanh (3/6) (%) 351,04 183,07 130,16 -169,97 - -52,91 -
9. Hệ số tự tài trợ (7/4) (%) 94,99 94,71 94,37 -0,28 - -0,24 -
10. Hệ số doanh thu trên vốn (8/10) (%) - 210,15 219,51 - - 9,36 -
Qua bảng phân tích trên ta thấy tình hình hoạt động của công ty năm 2007 so với năm 2006 tăng khá cao, nhưng năm 2008 so với năm 2007 thì tất cả các chỉ tiêu về lợi nhuận lại giảm. Cụ thể như sau:
So sánh năm 2007 so với năm 2006 thì:
- Tổng tài sản tăng 242.103.198 đồng tức là tăng 8,33% trong đó tài sản ngắn hạn tăng 238.428.972 đồng tức là tăng 8,76%. Trong khi đó nợ ngắn hạn tăng 20.886.035 đồng tức là tăng 14,33%, tỷ lệ tăng của tài sản ngắn hạn thấp hơn tỷ lệ tăng của nợ ngắn hạn nên khả năng thanh toán hiện thời của công ty đã giảm 91,047%. Trong khi nợ ngắn hạn tăng thì tiền và các khoản tương đương tiền lại giảm làm hệ số thanh toán nhanh của công ty giảm với tỷ lệ tương đối lớn là 169,97%.
- Tổng nguồn vốn của công ty tăng 242.103.198 đồng tức là tăng 8,33%. Trong khi đó nợ phải trả tăng 20.886.035 đồng tức là tăng 14,33% . Tỷ lệ tăng của nguồn vốn thấp hơn tỷ lệ tăng của nợ phải trả nên hệ số nợ tăng 0,28%. Trong khi đó vốn chủ sở hữu tăng 221.217.163 đồng tức là tăng 8,01%. Tỷ lệ tăng của vốn chủ sở hữu thấp hơn tỷ lệ tăng của nợ phải trả nên hệ số tự tài trợ đã giảm 0,28%
- Lợi nhuận tăng 84.749.424 đồng tức là tăng 46,06% trong khi vốn chủ sở hữu tăng 8,01% nên tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu tăng 2,35%. Như vậy tốc độ tăng của lợi nhuận tăng nhanh hơn tốc độ tăng của vốn chủ sở hữu chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp tốt.
So sánh giữa năm 2007 và năm 2006 thì chúng ta thấy lợi nhuận tăng ở mức cao, nhưng hệ số nợ tăng, khả năng thanh toán giảm, cũng như khả năng tự tài trợ giảm. Hoạt động kinh doanh của công ty tương đối tốt nhưng công ty cũng nên đưa ra các chính sách để tự chủ về mặt tài chính hơn nữa
So sánh năm 2008 và năm 2007 thì:
- - Tổng tài sản tăng 271.767.092đồng tức là tăng 8,63% trong đó tài sản ngắn hạn tăng 268.092.870đồng tức là tăng 9,06%. Trong khi đó nợ ngắn hạn tăng 25.911.018 đồng tức là tăng 15,55%, tỷ lệ tăng của tài sản ngắn hạn thấp hơn tỷ lệ tăng của nợ ngắn hạn nên khả năng thanh toán hiện thời của công ty đã giảm 99,88%. Trong khi nợ ngắn hạn tăng thì tiền và các khoản tương đương tiền lại giảm làm hệ số thanh toán nhanh của công ty giảm với tỷ lệ tương đối lớn là 52,91%.
- Tổng nguồn vốn của công ty tăng 271.767.092 đồng tức là tăng 8,63%. Trong khi đó nợ phải trả tăng 25.911.018đồng tức là tăng 15,55% . Tỷ lệ tăng của nguồn vốn thấp hơn tỷ lệ tăng của nợ phải trả nên hệ số nợ tăng 0,34%. Trong khi đó vốn chủ sở hữu tăng 245.856.075đồng tức là tăng 8,24%. Tỷ lệ tăng của vốn chủ sở hữu thấp hơn tỷ lệ tăng của nợ phải trả nên hệ số tự tài trợ đã giảm 0,34%
- Vốn kinh doanh bình quân tăng 256.935.145 đồng tức là tăng 8,5% trong khi đó doanh thu thuần tăng 847.499.990 đồng tức là tăng 13,31%, tỷ lệ tăng doanh thu thuần lớn hơn tỷ lệ tăng về vốn bình quân nên hệ số doanh thu trên vốn bình quân tăng 9,36% - Vốn kinh doanh tăng nhưng lợi nhuận lại giảm 32.861.088 đồng tức là giảm 12,3 % nên làm cho tỷ suất lợi nhuận trên vốn bình quân giảm 1,69%
Tình hình doanh thu tăng nhưng lợi nhuận lại giảm, công ty cần đưa ra các biện pháp quản lý tài chính chặt chẽ hơn và kiểm soát chi phí để nâng cao hiệu quả hoạt động của công ty hơn nữa