III. Dự tính lỗ,lãi
3. Chi phí bán hàng
+ Năm thứ I: 1.423.003.000 đồng + Năm thứ II: 1.727.932.000 đồng + Năm thứ III: 1.992.204.000 đồng + Các năm còn lại: 2.032.861.000 đồng
Biểu 10:
Biểu xác định chi phí sản xuất kinh doanh năm
(Đơn vị: 1000 đồng)
TT Nội dung Năm vận hànhNăm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8
Công suất vận hành 70% 85% 98% 100% 100% 100% 100% 100%
I Vật liệu 12.089.22
0 14.679.775 16.924.917 17.270.324 17.270.324 17.270.324 17.270.324 17.270.324
VL cho bê tông thơng phẩm M200#
1 Xi măng PC30 8.547.603 10.379.23
2 11.966.644 12.210.862 12.210.862 12.210.862 12.210.862 12.210.862 2 Đá 1x2 2.342.955 2.845.017 3.280.137 3.347.079 3.347.079 3.347.079 3.347.079 3.347.079
3 Cát vàng 651.204 790.747 911.685 930.291 930.291 930.291 930.291 930.291
4 Nớc 29.382 35.679 41.135 41.975 41.975 41.975 41.975 41.975
5 Phụ gia cho bê tông dẻo hoá 187.269 227.398 262.177 267.527 267.527 267.527 267.527 267.527
6 Vật liệu khác 117.584 142.781 164.618 167.977 167.977 167.977 167.977 167.977
VL thêm cho công tác SX cấu kiện đúc sẵn
1 Thép đúc cấu kiện 203.040 246.548 284.256 290.057 290.057 290.057 290.057 290.057 2 Điện cho quá trình sản xuất đúc cấu kiện 10.189 12.372 14.264 14.556 14.556 14.556 14.556 14.556 II Chi phí nhân công 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 III Chi phí chung 4.830.295 4.577.039 4.318.422 4.030.320 3.736.856 819.680 819.680 819.680 1 Khấu hao cơ bản 2.494.958 2.494.958 2.494.958 2.494.958 2.494.958 2.494.958 2.494.958 2.494.958
Khấu hao nhà xởng vật kiến trúc 59.958 59.958 59.958 59.958 59.958 59.958 59.958 59.958
Khấu hao máy móc thiết bị 2.435.000 2.435.000 2.435.000 2.435.000 2.435.000 0 0 0 2 Chi phí sửa chữa 193.359 193.359 193.359 193.359 193.359 4.647 4.647 4.647
Chi phí sửa chữa lớn 124.748 124.748 124.748 124.748 124.748 2.998 2.998 2.998
Chi phí sửa chữa nhỏ bảo dỡng thờng
xuyên 68.611 68.611 68.611 68.611 68.611 1.649 1.649 1.649 3 Chi phí trả lãi vay đầu t dài hạn 1.467.318 1.173.855 880.391 586.927 293.464
4 Bảo hiểm xã hội, BHYT 220.422 220.422 220.422 220.422 220.422 220.422 220.422 220.422 5 Chi phí thuế đất trong thời gian vận hành 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 6 Chi phí trả lơng cán bộ quản lý xí nghiệp 216.600 216.600 216.600 216.600 216.600 216.600 216.600 216.600
7 Chi phí quản lí khác 1% đầu t 187.637 227.845 262.692 268.053 268.053 28.053 268.053 268.053 IV Chi phí bán hàng 1.423.003 1.727.932 1.992.204 2.032.861 2.032.861 2.032.861 2.032.861 2.032.861
Chi phí vận chuyển bê tông 992.878 1.205.637 1.390.029 1.418.397 1.418.397 1.418.397 1.418.397 1.418.397
Chi phí bơm bê tông 363.209 441.039 508.492 518.869 518.869 518.869 518.869 518.869
Chi phí VC cấu kiện đến chân công trình 66.917 81.256 93.683 95.595 95.595 95.595 95.595 95.595
Tổng 18.522.52
4. Trên cơ sở số liệu dự tính về tổng doanh thu, chi phí từng năm, tiến hành dự tính định mức lãi lỗ hàng năm của dự án. Đây là chỉ tiêu quan trọng, nó phản ánh kết quả của hoạt động sản xuất dịch vụ trong từng năm của đời dự án.Việc tính toán chỉ tiêu này đợc tiến hành theo bảng dới đây.
Biểu 11:
Biểu dự trù lỗ lãi
(Đơn vị: 1000 đồng)
T
T Nội dung Năm vận hành
Năm1 Năm2 Năm3 Năm4 Năm5 Năm6 Năm7 Năm8
1 Tổng doanh thu 18.763.68
9 22.784.480 26.269.165 26.805.270 26.805.270 26.805.270 26.805.270 29.270.764
2 Thu từ thanh lí 2.465.494
Thuế VAT đầu vào 609.381 739.962 853.133 870.544 870.544 870.544 870.544 870.544
Thuế VAT đầu ra 1.560.903 1.895.382 2.185.264 2.229.861 2.229.861 2.229.861 2.229.861 2.229.861
3 Tổng chi phí 18.522.52
4 21.164.746 23.415.543 23.513.504 23.220.040 20.302.864 20.302.864 20.302.864 4 Chi phí cố định 4.353.624 4.060.160 3.766.697 3.473.233 3.179.769 329.556 329.556 329.556
Trong đó: KHCB 2.494.958 2.494.958 2.494.958 2.494.958 2.494.958 59.958 59.958 59.958
Trả lãi vay đầu t dài
hạn 1.467.318 1.173.855 880.391 586.927 293.464
5 Chi phí biến đổi 14.168.90
0 17.104.585 19.648.846 20.040.271 20.040.271 19.973.309 19.973.309 19.973.309 6 Thu nhập chịu thuế -710.357 464.314 1.521.491 1.932.449 2.225.931 5.143.089 5.143.089 7.608.582
7 Thuế thu nhập 32% 148.581 486.877 618.384 712.292 1.645.788 1.645.788 2.434.746
8 Lợi nhuận dòng -710.357 315.734 1.034.614 1.314.065 1.513.621 3.497.300 3.497.300 5.173.836 9 Thu nhập dự án 3.251.919 3.984.546 4.409.963 4395.950 4.302.042 3.557.258 3.557.258 5.233.794
10 Tỉ suất Lợi
nhuận/VĐT (%) -3,776 1,678 5,499 6,985 8,046 18,591 18,591 27,503
11 Tỉ suất Lợi nhuận/
IV.Phân tích chỉ tiêu tài chính.