Một số DNVVN chưa có khả năng đưa ra được một dự án đầy đủ, hoàn chỉnh và có căn cứ khoa học. Nội dung của phương án, kế hoạch sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư đôi khi được thiết lập sơ sài, bởi vậy thiếu thuyết phục ngân hàng khi xem xét thẩm định cho vay. Do vậy các doanh nghiệp này cần
nâng cao kỹ năng lập dự án cũng như quản lý thực hiện dự án. Việc lập dự án cần đảm bảo được tính khoa học, thực tế.
Các doanh nghiệp cần phối hợp thiện chí với Ngân hàng, cung cấp thông tin trung thực, chính xác và cùng Ngân hàng kiểm soát vốn vay. Doanh nghiệp cần thực hiện nghiêm túc chế độ tài chính kế toán và kiểm toán, thực hiện công khai tình hình tài chính của mình.
Trong quan hệ với ngân hàng, nhiều doanh nghiệp còn thiếu kinh nghiệm, việc bố trí cán bộ quan hệ giao dịch với ngân hàng không hợp lý, cán bộ có tư tưởng e ngại, thiếu tự tin trong quan hệ, khả năng thuyết trình, đàm phán với ngân hàng. Do vậy, doanh nghiệp cũng cần chủ động tìm hiểu, nghiên cứu kỹ để nắm và hiểu rõ tính năng, tiện ích của các sản phẩm dịch vụ cũng như cách thức tiếp cận và sử dụng các dịch vụ mà các ngân hàng cung ứng, đặc biệt là thủ tục xin vay vốn của Ngân hàng.
KẾT LUẬN
Để thực sự tạo điều kiện cho các Doanh nghiệp vừa và nhỏ phát triển, vấn đề nâng cao chất lương tín dụng đối với khu vực này đã trở thành mối quan tâm của hệ thống Ngân hàng thương mại nói chung và của Ngân hàng Công thương Đống Đa nói riêng, trong đó công tác thẩm định dự án được coi là trọng tâm.
Thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng ở Việt Nam chưa có một bề dày kinh nghiệm, nhất là khi vận dụng vào một nền kinh tế đang chuyển đổi sang cơ chế thị trường. Do vậy, để hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng là vấn đề không dễ, cần nỗ lực không chỉ của bản thân Ngân hàng mà còn cần có sự phối hợp, hỗ trợ của các cơ quan hữu quan.
Qua thực tập thực tế tại Ngân hàng cũng như nghiên cứu, phân tích, tôi đã đưa ra một số giải pháp, kiến nghị để hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Công thương Đống Đa. Tuy nhiên, chuyên đề của tôi không tránh khỏi những thiếu sót, rất mong sự góp ý của Thầy cô.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Tài chính doanh nghiệp – PGS.TS Lưu Thị Hương – Giáo trình Trường Đại học kinh tế quốc dân, Nhà xuất bản thống kê (2005)
2. Quản trị tài chính doanh nghiệp – PGS.TS Vũ Duy Hào – Giáo trình Trường Đại học kinh tế quốc dân, Nhà xuất bản thống kê (1998)
3. Ngân hàng thương mại – TS Phan Thị Thu Hà – Giáo trình Trường Đại học kinh tế quốc dân, Nhà xuất bản thống kê (2004)
4. Thẩm định tài chính dự án – PGS.TS Lưu Thị Hương – Giáo trình Trường Đại học kinh tế quốc dân, Nhà xuất bản thống kê (2004)
5. Phân tích & thẩm định dự án đầu tư – TS Phước Minh Hiệp – Nhà xuất bản thống kê (1999)
6. Giải pháp phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam – GS.TS Nguyễn Đình Hương – Nhà xuất bản chính trị quốc gia (2002)
7. Sổ tay tín dụng – Ngân hàng Công thương Việt Nam (2004) 8. Tạp chí Kinh tế và Dự báo - Số 12/2005
9. Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ (1/2/2006) 10. Tạp chí Tài chính doanh nghiệp - Số 10,11/2005
11. Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2004 phương hướng kinh doanh dịch vụ Ngân hàng năm 2005 – Ngân hàng Công thương Đống Đa 12. Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2005 phương hướng kinh
doanh dịch vụ Ngân hàng năm 2006 – Ngân hàng Công thương Đống Đa 13. Chuyên đề Thẩm định tín dụng – Trung tâm bồi dưỡng và tư vấn về tài
chính vi mô - Đại học kinh tế quốc dân 2003. 14. Nghị định 90 – CP ngày 233/11/2001
Bảng tính dòng tiền của dự án
Kế hoạch trả nợ
Chỉ tiêu Năm 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
I. Doanh thu
- Thu từ dịch vụ cho thuê máy và thiết bị 729 729 729 729 729 729 729 729 - Thu từ dịch vụ cho thuê văn phòng 0 5.616 5.616 5.616 5.616 5.616 5.616 II. Chi phí
- Khấu hao TSCĐ 818 818 818 818 818 818 818 818
- Chi phí quản lý doanh nghiệp 51 51 444 444 444 444 444 444
- Chi phí lãi vay 468 590 501 412 323 234 144 55
- Thuê văn phòng trong thời gian chờ xây dựng 270 270 0 0 0 0 0 0
- Chi phí khác 36 36 317 317 317 317 317 317
III. Lợi nhuận trước thuế - 924 - 1046 4255 4344 4433 4522 4612 4701 Thuế TNDN
IV. Lợi nhuận sau thuế - 924 - 1046 2894 2954 3015 3075 3137 3197
Lợi nhuận + khấu hao - 106 - 288 3712 3772 3833 3893 3955 4015
V. Chỉ tiêu của dự án
Tỷ lệ chiết khấu 0,1
Hệ số chiết khấu 1000
Giá trị hiện tại
NPV 1.019
IRR 11,95
Chỉ tiêu Năm 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 I. Cho vay
1. Lãi suất 9,6%
2. Giải ngân vốn vay 3500 3000 0 0 0 0 0 0
II. Thu nợ
1. Kế hoạch trả nợ gốc trong năm 690 928 928 928 928 928 1164
Lợi nhuận sau thuế 390 528 528 528 528 528 764
Khấu hao 300 400 400 400 400 400 400
2. Thu lãi 624 567 478 411 323 234 143 55