II. Số tiền đã ch
CHỨNG TỪ PHÂN BỔ
350- Mạo Khê – Quảng Ninh Quảng Ninh
CHỨNG TỪ PHÂN BỔ
Đơn vị: CÔNG TY TNHH 5 - 8
Địa chỉ: Số 520- Hồng Hải- Hạ Long- Quảng Ninh
CHỨNG TỪ PHÂN BỔ
Ngày 31 tháng 10 năm 2010 Số : 1095
Diễn giải SHTK Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Phân bổ chi phí khấu hao MTC CT
đuờng ra núi Tổ Chim – Hòn Dơi 623 142 40.000.000 Số tiền bằng chữ: Bốn mươi triệu đồng chẵn
Người lập phiếu Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu,ghi rõ họ tên)
Căn cứ vào các chứng từ kế toán vào sổ nhật ký chung (Biểu số 2.1), sổ cái TK623 (Biểu số 2.8), sổ chi tiết tài khoản TK 623 (Biểu số 2.9) và các sổ khác có liên quan. Đối với các công trình khác cũng tương tự.
Kế toán tập hợp chi phí máy thi công tai Công ty
Cuối tháng, kế toán Công ty căn cứ các hóa đơn, chứng từ và sổ sách kế toán do các xí nghiệp gửi về, tập hợp các hóa đơn, chứng từ liên quan đến chi phí máy thi công để vào sổ nhật ký chung (Biểu số 2.1), sổ cái TK623 (Biểu số 2.8), sổ chi tiết tài khoản 623 (Biểu số 2.9) và các sổ khác có liên quan. Đối với các công trình, các xí nghiệp khác cũng được tập hợp tương tự.
Biểu số 2.8: Sổ cái TK623 - Chi phí sử dụng máy thi công
Đơn vị: CÔNG TY TNHH 5 - 8
Địa chỉ: Số 520 Hồng Hải- Hạ Long - Quảng Ninh
Mẫu số S03b-DNN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI
Năm 2010 (trích)
Tên tài khoản: Chi phí sử dụng máy thi công
Số hiệu:623
Đơn vị tính: Đồng Ngày, tháng
Chứng từ
Diễn giải TKĐƯ
Số phát sinh
Số hiệu Ngày tháng Nợ Có
Số lũy kế đầu kỳ 50.352.760.086 50.352.760.086 31/08/2010 PKT1084 31/08/2010 Chi phí nhân máy xí nghiệp 5/8 141 200.000
31/08/2010 PKT1085 31/08/2010 Chi phí nhân máy xí nghiệp 5/8 141 900.000 31/08/2010 PKT1086 31/08/2010 Chi phí nhân máy xí nghiệp 5/8 141 1.860.000
………
31/10/2010 PKT1097 31/10/2010 Chi phí nhân máy xí nghiệp 5/8 331 178.900.000 31/10/2010 PKT1099 31/10/2010 Chi phí nhân máy xí nghiệp 5/8 141 500.000 31/10/2010 PKT1111 31/10/2010 Phân bổ chi phí KH MTC xí nghiệp 5/8 142 28.000.000 31/10/2010 PKT1112 31/10/2010 Phân bổ chi phí KH MTC xí nghiệp 5/8 142 40.000.000 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
………..
31/12/2010 PKT1130 31/12/2010 K/C máy sang CPSXKDDD xí nghiệp 17/5 154 231.874.500 31/12/2010 PKT1131 31/12/2010 K/C máy sang CPSXKDDD xí nghiệp 18/4 154 215.432.709 31/12/2010 PKT1132 31/12/2010 K/C máy sang CPSXKDDD xí nghiệp 30/4 154 176.346.097
Cộng SPS 5.024.137.584 5.024.137.584
Số lũy kế cuối kỳ 55.376.897.670 55.376.897.670