6.1.Kế toán các khoản phải thu
Nội dung
Theo dõi các khoản phải thu chi tiết theo từng đối tượng và từng tài khoản.
Quy trình thực hiện
Thông tin đầu vào
- Căn cứ vào phiếu thu tiền nhận khoán, biên bản kiểm kê và quyết định bồi thường.
Thao tác thực hiện
- Khi phát sinh các khoản phải thu về các khoản nhận khoán: Đò, chợ, cầu phao... hoặc các khoản thu thiếu hụt quỹ, vật tư.
- Nghiệp vụ phải thu phát sinh có liên quan đến nghiệp vụ kế toán nào thì NSD vào các phân hệ quản lý tương ứng để nhập chứng từ và hạch toán. Ví dụ:
+ Dụng cụ lâu bền đang sử dụng bị thiếu, mất, trường hợp đã xác định
được người chịu trách nhiệm và có quyết định bắt bồi thường, NSD vào menu Nghiệp vụ\Nghiệp vụ khác\Chứng từ nghiệp vụ khác, Ghi Nợ TK 311/Ghi Có TK 7192.
+ Khi đã thu được tiền bồi thường, NSD vào menu Nghiệp vụ\Thu chi tiền\Phiếu thu, Ghi Nợ TK 111/Ghi Có TK 311.
- Thao tác nhập nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình. In chứng từ, sổ sách và báo cáo
- Xem và in sổ sách, báo cáo kế toán ngay tại màn hình chính của phân hệ
có liên quan bằng cách kích chọn sổ sách hay báo cáo cần in trên thanh tác nghiệp nằm bên trái màn hình của phân hệ. Ví dụ một số báo cáo điển hình của phân hệ này là: Sổ phải thu, Báo cáo tổng hợp công nợ… Tham khảo các cách xem và in chứng từ, sổ sách và báo cáo khác ở phần Thu
tiền mặt trang 60.
6.2. Kế toán các khoản phải trả
Nội dung
Theo dõi các khoản phải trả chi tiết từng đối tượng và từng tài khoản.
Quy trình thực hiện
Thông tin đầu vào
- Các chứng từ cần thiết cho việc hạch toán các khoản phải trả bao gồm: Các văn bản, hợp đồng cam kết nghĩa vụ phải trả của xã, các phiếu thu, phiếu chi…
Thao tác thực hiện
- Khi phát sinh các khoản phải trả cho người bán vật tư, người cung cấp dịch vụ, người nhận thầu xây dựng... bằng tiền mặt hay chuyển khoản…, NSD căn cứ vào chứng từ phát sinh có liên quan đến phân hệ quản lý nghiệp vụ nào thì vào menu Nghiệp vụ và chọn phân hệ nghiệp vụ tương
ứng để nhập chứng từ và hạch toán. Ví dụ: Nếu đơn vị làm lệnh chi chuyển khoản cho đối tượng phải trả, NSD sẽ vào menu Nghiệp vụ\Thu chi tiền \Phiếu rút tiền kho bạc. Nhập các thông tin cần thiết khác căn cứ
theo các chứng từ gốc.
- Thao tác nhập nhấn phím F1để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình. In chứng từ, sổ sách và báo cáo
- Xem và in sổ sách, báo cáo kế toán ngay tại màn hình chính của phân hệ
có liên quan bằng cách kích chọn sổ sách hay báo cáo cần in trên thanh tác nghiệp nằm bên trái màn hình của phân hệ. Ví dụ một số sổ sách, báo cáo điển hình của phân hệ này là: Sổ phải trả, Báo cáo tổng hợp công nợ… Tham khảo các cách xem và in chứng từ, sổ sách và báo cáo khác ở
phần Thu tiền mặt trang 60.
6.3. Kế toán các khoản thu hộ, chi hộ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nội dung
Phần mềm MISA Bamboo.NET 2008 cho phép NSD theo dõi và quản lý tất cả các khoản thu hộ, chi hộ như các khoản thu huy động của dân được cơ
quan thu ủy nhiệm cho đơn vị thu, quản lý tiền thu và nộp cho cấp trên và các khoản chi của các cơ quan cấp trên nhờđơn vị trực tiếp tiếp nhận, quản lý và chi cho các đối tượng theo mục đích mà cơ quan cấp trên yêu cầu.
Quy trình thực hiện
Thông tin đầu vào
- Căn cứ vào các văn bản nhờ thu hộ, chi hộ, biên lai thu tiền hoặc phiếu thu, phiếu chi để nhập chứng từ trong phần mềm.
Thao tác thực hiện
- Căn cứ vào chứng từ, các biên lai thu chi tiền hay giấy báo có của kho bạc... NSD vào menu Nghiệp vụ\Thu chi tiền chọn Phiếu thu đối với trường hợp thu hộ bằng tiền mặt, Phiếu chi đối với trường hợp chi hộ
bằng tiền mặt tương tự với trường hợp tiền gửi kho bạc NSD chọn phần Nộp tiền kho bạc hay Rút tiền kho bạc…
- Nhập các thông tin cần thiết vào các chứng từ liên quan:
+ Đối với trường hợp thu hộ: Khi thu của dân, căn cứ vào Biên lai thu tiền, NSD vào menu Nghiệp vụ\Thu chi tiền\Phiếu thu, Ghi Nợ TK 111/Ghi Có TK 3361. Khi nộp tiền thu hộ lên cấp trên, NSD vào menu Nghiệp vụ\Thu chi tiền\Phiếu chi hoặc Phiếu rút tiền kho bạc, Ghi Nợ TK 3361/ Ghi Có TK liên quan như TK 111, 1128.
+ Đối với trường hợp chi hộ: Khi nhận tiền cấp trên chuyển về, NSD thực hiện thao tác hạch toán trong menu Nghiệp vụ\Thu chi tiền và Ghi Nợ các TK liên quan như TK 111, 112/Ghi Có TK 3362. Khi xuất quỹ chi cho các đối tượng, NSD lập Phiếu chi trong menu Nghiệp vụ\Thu chi tiền, Ghi Nợ TK 3362/Ghi Có TK 111. Tương tự, trong trường hợp số tiền chi hộ không hết nộp lại cơ quan nhờ chi hộ, NSD cũng thực hiện công việc này trong menu Nghiệp vụ\Thu chi tiền chọn Phiếu chi hoặc Phiếu rút tiền kho bạc và Ghi Nợ TK 3362/Ghi Có các TK liên quan như TK 111, 1128.
In chứng từ, sổ sách và báo cáo
- Xem và in sổ sách, báo cáo kế toán ngay tại màn hình chính của phân hệ
6.4. Kế toán tạm ứng, thanh toán tạm ứng nội bộ
Nội dung
Theo dõi các khoản tạm ứng nội bộ chi tiết theo từng đối tượng và từng tài khoản.
Quy trình thực hiện
Thông tin đầu vào
- Căn cứ vào Giấy đề nghị tạm ứng, Giấy thanh toán tạm ứng, Hóa đơn mua tài sản,…
Thao tác thực hiện
Khi phát sinh các khoản tạm ứng: Các khoản phải thu tiền tạm ứng cho cán bộ xã đi công tác, mua vật tư, chi hành chính hoặc tạm ứng cho các ban ngành đoàn thể, bộ phận để chi hội nghị hoặc chi cho các công việc thuộc về nghiệp vụ chuyên môn của c
-
ác bộ phận.
- Hạch toán chi tiền tạm ứng được thực hiện trong menu Nghiệp vụ\Thu chi tiền\Phiếu chi. NSD Ghi Nợ TK 311/Ghi Có TK 111.
- Khi thanh toán tiền tạm ứng:
Các nghiệp vụ kế toán liên quan bao gồm: Thu chi tiền mặt tại quỹ, kế
toán các nghiệp vụ khác…. NSD vào các phân hệ quản lý tương ứng với các nghiệp vụ kế toán. NSD Ghi Có TK 311/Ghi Nợ các TK có liên quan như TK 241, 819…
- Thao tác chi tiết nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
In chứng từ, sổ sách và báo cáo
- Xem và in sổ sách, báo cáo kế toán ngay tại màn hình chính của phân hệ
có liên quan bằng cách kích chọn sổ sách hay báo cáo cần in trên thanh tác nghiệp nằm bên trái màn hình của phân hệ. Ví dụ một số báo cáo điển
6.5. Kế toán tạm ứng, thanh toán tạm ứng với kho bạc
Nội dung
Phần mềm MISA Bamboo.NET 2008 cho phép NSD theo dõi, quản lý chi
tiết từng khoản tiền tạm ứng với kho bạc và tình hình thanh toán tiền tạm
ứng với kho bạc.
Quy trình thực hiện
Thông tin đầu vào
- Chứng từ làm căn cứđể hạch toán kế toán tạm ứng, thanh toán tạm ứng với kho bạc bao gồm: Lệnh chi tạm ứng, Phiếu chi tiền, Bảng kê thanh toán tạm ứng…
Thao tác thực hiện
- Để tạm ứng kho bạc, NSD lập một phiếu rút tiền kho bạc trong menu Nghiệp vụ\Thu chi tiền\Phiếu rút tiền kho bạc, khi nhập thông tin vào phiếu rút tiền kho bạc, phần cột Nghiệp vụ NSD phải chọn là “Tạm ứng” Ghi Nợ TK 111/Ghi Có TK 1121. Khi chi từ khoản rút tạm ứng, NSD hạch toán Ghi Nợ TK 8192/Ghi Có TK 111, cột Nghiệp vụ chọn là “Chi từ tạm ứng”.
- Đểđược thanh toán số tiền chi từ khoản tạm ứng, NSD phải lập Bảng kê thanh toán tạm ứng để xin đề nghị thanh toán khoản chi từ tạm ứng, công việc này được tiến hành trong menu Nghiệp vụ\Nghiệp vụ khác\Bảng kê thanh toán tạm ứng, chọn các phiếu chi từ tạm ứng.
- Sau khi Kho bạc duyệt Bảng kê thanh toán tạm ứng, NSD vào menu Nghiệp vụ\Nghiệp vụ khác\Bảng kê thanh toán tạm ứng, chọn các phiếu chi tạm ứng đã được Kho bạc duyệt, kích vào ô chọn trong cột “KB duyệt”, tiếp tục kích chọn biểu tượng trên thanh công cụ. Khi
đó hệ thống sẽ tự động kết chuyển Ghi Nợ TK 8142/Ghi Có TK 8192, NSD có thể xem thông tin này ở Phiếu kết chuyển tài khoản bằng cách vào menu Nghiệp vụ\Nghiệp vụ khác\Phiếu kết chuyển tài khoản.
In chứng từ, sổ sách và báo cáo
- Xem và in sổ sách, báo cáo kế toán ngay tại màn hình chính của phân hệ
có liên quan bằng cách kích chọn sổ sách hay báo cáo cần in trên thanh tác nghiệp nằm bên trái màn hình của phân hệ. Ví dụ một số báo cáo điển hình của phân hệ này là: Sổ theo dõi các khoản tạm ứng kho bạc... Tham khảo các cách xem và in chứng từ, sổ sách và báo cáo khác ở phần Thu tiền mặt trang 60.