Ngày 14 tháng 12 Năm 2011 Nợ: 6422 2.667.804 Nợ : 1331 266.780 Có : 1111 2.934.584
Họ và tên người nhận tiền: Trần Thị Loan ... Địa chỉ: CÔNG TY TNHH CÔNG NGHIỆP HÓA CHẤT INCHEMCO ... Lý do chi: Tiền điện thoại cố định ... Số tiền: 2.934.584 đồng (viết bằng chữ) Hai triệu chín trăm ba mươi tư nghìn … năm trăm tám mươi tư đồng chẵn……. ... ... ... Kèm theo ... chứng từ gốc
Giám đốc Kế toán trƣởng Ngƣời nhận tiền Ngƣời lập phiếu Thủ quỹ
( Ký, họ tên, đóng dấu) ( Ký, họ tên) ( ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền ( viết bằng chữ)... ... -Tỷ giá ngoại tệ( vàng, bạc, đá quý): ... -Số tiền quy đổi:……….
71
CÔNG TY TNHH CN HÓA CHẤT INCHEMCO 114 Đà Nẵng, Tp Hải Phòng 114 Đà Nẵng, Tp Hải Phòng NHẬT KÝ CHUNG Tháng 12 Năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải SH TK Số phát sinh Số hiệu Ngày tháng Nợ Có ………. ……… ……….. ………. …… ……. ………… 06/12/2011 PX014/12 06/12/2011
Xuất bán cồn thực phẩm Ethanol cho công ty TNHH Nakashima VN 6322 1521 16.799.996 16.799.996 ……. ….... ………… ………. ………. ………….. ………….
14/12/2011 PC 017/12 14/12/2011 Trả tiền điện thoại cố định
6422 1331 1111 2.667.804 266.780 2.934.584 ……… ……… ……….. ………. ………. ……….. ………… 31/12/2011 PK05 31/12/2011
Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp -Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh -Chi phí quản lý doanh nghiệp
9111 6422 634.263.304 634.263.304 ………. …….. ……… ………. ……… ……… ……… Tổng cộng 13.757.338.037 13.757.338.037
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên) ( Ký, đóng dấu, họ tên)
Mẫu số: S03a – DNN
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
72
CÔNG TY TNHH CÔNG NGHIỆP HÓA CHẤT INCHEMCO114 Đà Nẵng, Tp Hải Phòng 114 Đà Nẵng, Tp Hải Phòng
SỔ CÁI
Tháng 12 năm 2011
TK 6422: Chi phí quản lý doanh nghiệp
Đơn vị tính: Đồng
Chứng từ
Diễn giải TK ĐƢ Số tiền
Ngày Chứng từ Nợ Có
Số dư đầu kỳ
……. …….. ……… …… ……….. ……….
14/12/2011 PC017/12 Trả tiền điện thoại cố định 1111 2.667.804
…… ……. ………… ….. ………… ………….
31/12/2011 PK01 Phân bổ khấu hao tài sản – 2111(Công ty) 2141 4.526.987
31/12/2011 PK05 Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp 9111 634.263.304
Tổng phát sinh 634. 264.744 634.264.744
Số dư cuối kỳ
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên) ( Ký, đóng dấu, họ tên)
Mẫu số: S03b – DNN
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
73
2.2.4.Chi phí hoạt động tài chính, doanh thu hoạt động tài chính:
Doanh thu hoạt động tài chính của công ty TNHH công nghiệp hóa chất INCHEMCO là lãi tiền gửi từ các Ngân hàng, chi phí hoạt động tài chính là các khoản chi phí liên quan đến các khoản lãi vay.
a.Doanh thu hoạt động tài chính:
-Tài khoản sử dụng:
TK515: Doanh thu hoạt động tài chính
-Chứng từ sổ sách sử dụng:
+Phiếu báo Có, Phiếu tính lãi tiền gửi +Sổ phụ ngân hàng
+Nhật ký chung +Sổ Cái TK 515
-Quy trình hạch toán:
Sơ đồ 2.9: Quy trình hạch toán kế toán doanh thu hoạt động tài chính.
Ghi chú:
Ghi hàng ngày
Ghi cuối tháng, hoặc định kỳ
Nhật ký chung
Sổ cái TK 515
Bảng cân đối số phát sinh