- Công ty vừa tăng nộp ngân sách Nhà nước, vừa hoàn thành vượt mức các chỉ tiêu kinh tế do thành phố và Bộ thương mại giao cho, đóng góp một phần không
2.2.1.Kế toán tiền mặt tại công ty thƣơng mại dịch vụ và xuất nhập khẩu Hải Phòng
vụ và xuất nhập khẩu Hải Phòng
2.2.1. Kế toán tiền mặt tại công ty thƣơng mại dịch vụ và xuất nhập khẩu Hải Phòng Phòng
2.2.1. Kế toán tiền mặt tại công ty thƣơng mại dịch vụ và xuất nhập khẩu Hải Phòng Phòng đối với TK 111- Tiền mặt: Tiền mặt tại quỹ của công ty nhất thiết phải được bảo quản trong trường hợp đủ điều kiện an toàn.
- Phải chấp hành đầy đủ các quy chế, chế độ quản lý lưu thông tiền tệ của Nhà nước quy định.
- Tổ chức quản lý chặt chẽ các khâu thu chi tiền mặt từ giám đốc, kế toán trưởng và đặc biệt là thủ quỹ.
- Cuối ngày thủ qũy phải chốt được các số thu chi tiền mặt và số tồn quỹ cuối ngày.
- Kế toán tiền mặt căn cứ vào chứng từ gốc như: giấy đề nghị tạm ứng, giấy đề nghị thanh toán,... sau đó kế toán trưởng ký duyệt chứng từ thu chi tiền mặt, mỗi chứng từ đựợc lập thành 3 liên, trong đó 1 liên thủ quỹ lưu, 1 liên đưa cho người thụ hưởng, 1 liên lưu nội bộ.
* Chứng từ kế toán sử dụng
- Phiếu thu (Mẫu số 01-TT ): Căn cứ vào hóa đơn , chứng từ bán hàng kế toán nhập số liệu và nội dung nghiệp vụ vào chương trình phần mềm, kết thúc bằng lệnh kích vào xử lý dữ liệu, chương trình sẽ in phiếu thu của nghiệp vụ kinh tế phát sinh với số tiền, lý do thu và tự động chạy dữ liệu sang các sổ sách có liên quan. Phiếu thu gồm 3 liên : 1 liên lưu nội bộ, 1 ở phòng kế toán, 1 được giữ bởi người nộp tiền.
- Phiếu chi (Mẫu số 02-TT): Khi phát sinh nghiệp vụ chi tiền (mua hàng), người mua hàng tổng hợp các chứng từ chi : Hóa đơn mua hàng, hóa đơn GTGT (nếu có) và giấy đề nghị thanh toán nói rõ số tiền và lý do chi. Căn cứ vào hóa đơn, chứng từ mua hàng kế toán nhập số liệu và nội dung nghiệp vụ vào chương trình phần mềm, kết thúc bằng lệnh kích vào xử lý dữ liệu, chương trình sẽ in phiếu chi của nghiệp vụ kinh tế phát sinh với số tiền, lý do chi và tự động chạy dữ liệu sang