3. Cho điểm của cỏn bộ hƣớng dẫn (ghi cả số và chữ):
3.3.5. Hoàn thiện cụng tỏc quản lý quỹ tiền mặt
Kế toỏn nờn tiến hành kiểm kờ quỹ định kỳ vào cuối thỏng,cuối quý,cuối năm cú thể là đột xuất khi cú nhu cầu hoặc khi bàn giao quỹ để xỏc định được số chờnh lệch (nếu cú) giữa tiền việt nam tồn quỹ thực tế với sổ quỹ để từ đú tăng cường quản lý quỹ và làm cơ sở quy trỏch nhiệm vật chất.
Khi tiến hành kiểm kờ quỹ, phải lập ban kiểm kờ. Trước khi kiểm kờ quỹ,thủ quỹ phải ghi sổ quỹ tất cả cỏc phiếu thu, phiếu chi và tớnh số dư tồn quỹ đến thời điểm kiểm kờ.
Mọi khoản chờnh lệch đều phải bỏo cỏo giỏm đốc xem xột.
Khi tiến hành kiểm kờ quỹ ban kiểm kờ quỹ phải lập bảng kiểm kờ quỹ thành 2 bản:
-Một bản lưu ở thủ quỹ
-Mộy bản lưu ở kế toỏn quỹ tiền mặt hoặc kế toỏn thanh toỏn
Biểu số 37:
Đơn vị: ……. Mẫu số: 08a-TT
Bộ phận:……. (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)
BẢNG KIỂM Kấ QUỸ
(Dựng cho VNĐ) Hụm nay,vào…giờ…ngày…thỏng…năm… Chỳng tụi gồm:
- ễng/Bà:………đại diện kế toỏn
- ễng/Bà:………đại diện thủ quỹ
- ễng/Bà:………...đại diện………..
Cựng tiến hành kiểm kờ quỹ tiền mặt kết quả như sau:
STT Diễn giải Số lƣợng(tờ) Số tiền
A B 1 2 I II 1 2 3 4 III
Số dư theo sổ quỹ: Số kiểm kờ thực tế: Trong đú: - Loại - Loại - Loại - ….. Chờnh lệch(III=I-II): -Lý do : + Thừa: + Thiếu:
Kết kuận sau khi kiểm kờ quỹ:
Kế toỏn trƣởng Thủ quỹ Ngƣời chịu trỏch nhiệm kiểm kờ quỹ